2026年機器人集成公司費用報銷標準與審批制度第一章總則第一條

為規(guī)范公司費用報銷管理，加強費用控制，提高資金使用效率，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)，結合公司實際情況，制定本制度。第二條

本制度適用于公司及下屬各單位所有員工的費用報銷活動。第三條

費用報銷應當遵循以下原則：（一）真實性原則：報銷費用必須真實發(fā)生，票據必須真實有效；（二）合理性原則：費用支出必須合理，符合公司業(yè)務需要；（三）合規(guī)性原則：費用報銷必須符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定；（四）及時性原則：費用發(fā)生后應當及時辦理報銷手續(xù)；（五）效益性原則：費用支出應當考慮成本效益，避免浪費。第二章費用報銷范圍與標準第一節(jié)差旅費第四條

差旅費是指員工因公出差期間發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。第五條

城市間交通費報銷標準：（一）飛機：普通員工乘坐經濟艙，部門經理及以上人員可乘坐商務艙；（二）火車：普通員工乘坐二等座，部門經理及以上人員可乘坐一等座；乘坐時間超過6小時的，可申請升級座位等級；（三）汽車：憑有效票據實報實銷；（四）輪船：普通員工乘坐三等艙，部門經理及以上人員可乘坐二等艙。第六條

住宿費報銷標準：（一）一線城市：普通員工每人每天不超過500元，部門經理及以上人員每人每天不超過800元；（二）二線城市：普通員工每人每天不超過400元，部門經理及以上人員每人每天不超過600元；（三）其他城市：普通員工每人每天不超過300元，部門經理及以上人員每人每天不超過500元；（四）同性員工出差，應當安排兩人一間住宿，按標準間報銷。第七條

伙食補助費標準：每人每天100元，按出差自然天數計算，包干使用。第八條

市內交通費標準：每人每天80元，按出差自然天數計算，包干使用。由接待單位提供交通工具的，減半發(fā)放。第二節(jié)業(yè)務招待費第九條

業(yè)務招待費是指員工因業(yè)務需要招待客戶、供應商等發(fā)生的餐費、禮品費等費用。第十條

業(yè)務招待費報銷標準：（一）餐費：每人每次不超過300元；（二）禮品費：每人每次不超過500元；（三）娛樂費：每人每次不超過200元。第十一條

業(yè)務招待費應當提前申請，經部門負責人批準后方可發(fā)生。單次業(yè)務招待費超過2000元的，應當報分管副總經理批準。第三節(jié)交通費第十二條

交通費是指員工因公外出發(fā)生的市內交通費用。第十三條

交通費報銷標準：（一）公交車、地鐵：憑有效票據實報實銷；（二）出租車：單次不超過50元，憑有效票據報銷；（三）網約車：憑有效票據報銷，標準參照出租車；（四）自駕車：按實際里程報銷油費，標準為每公里1.5元。第四節(jié)通訊費第十四條

通訊費是指員工因工作需要發(fā)生的手機通訊費用。第十五條

通訊費報銷標準：（一）普通員工：每人每月不超過100元；（二）部門經理：每人每月不超過200元；（三）副總經理及以上人員：每人每月不超過300元。第十六條

通訊費實行按月限額報銷，憑有效票據報銷。第五節(jié)其他費用第十七條

辦公用品費：憑有效票據實報實銷，應當符合公司辦公用品管理規(guī)定。第十八條

培訓費：憑有效票據實報實銷，應當符合公司培訓管理規(guī)定。第十九條

會議費：憑有效票據實報實銷，應當符合公司會議管理規(guī)定。第二十條

其他費用：根據實際情況，憑有效票據實報實銷，應當符合公司相關規(guī)定。第三章費用報銷票據要求第二十一條

費用報銷必須提供合法有效的票據。合法有效的票據包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、定額發(fā)票、車票、機票等。第二十二條

發(fā)票應當符合以下要求：（一）發(fā)票抬頭必須為公司全稱；（二）發(fā)票內容必須真實、準確；（三）發(fā)票必須加蓋開票單位發(fā)票專用章；（四）發(fā)票日期必須與費用發(fā)生日期相符；（五）發(fā)票金額必須與報銷金額相符。第二十三條

對于無法取得發(fā)票的費用，應當提供其他合法有效的憑證，并說明原因，經部門負責人批準后方可報銷。第二十四條

票據應當按照費用類別和時間順序整理，粘貼在報銷單后面，確保票據整齊、清晰。第四章費用報銷流程第一節(jié)報銷申請第二十五條

費用發(fā)生后，員工應當及時填寫《費用報銷單》，詳細說明費用發(fā)生的原因、時間、地點、金額等信息。第二十六條

《費用報銷單》應當包括以下內容：（一）報銷人姓名、部門、職務；（二）費用發(fā)生日期、事由；（三）費用類別、金額；（四）票據張數、票據號碼；（五）報銷人簽名、日期。第二十七條

費用報銷應當在費用發(fā)生后15個工作日內完成。超過規(guī)定時間的，應當說明原因，經部門負責人批準后方可報銷。第二節(jié)審批流程第二十八條

費用報銷審批按照以下流程進行：（一）部門負責人審核：審核費用的真實性、合理性；（二）財務部門審核：審核票據的合法性、金額的準確性；（三）分管領導審批：根據審批權限進行審批；（四）總經理審批：超過分管領導審批權限的費用，由總經理審批。第二十九條

審批權限按照以下標準執(zhí)行：（一）部門負責人：單筆費用不超過2000元；（二）分管副總經理：單筆費用不超過10000元；（三）總經理：單筆費用超過10000元。第三十條

對于緊急費用，可以先發(fā)生后審批，但應當在費用發(fā)生后3個工作日內補辦審批手續(xù)。第三節(jié)付款流程第三十一條

費用報銷審批通過后，財務部門應當在3個工作日內完成付款。第三十二條

付款方式包括銀行轉賬、現金支付等。超過1000元的費用，應當通過銀行轉賬支付。第三十三條

付款完成后，財務部門應當及時登記賬務，更新相關記錄。第五章特殊情況處理第三十四條

對于超標準的費用，應當說明原因，經分管領導批準后方可報銷。超標準部分由個人承擔的，應當在報銷單中注明。第三十五條

對于共同發(fā)生的費用，應當由主要負責人統(tǒng)一報銷，其他人員在報銷單中簽字確認。第三十六條

對于跨部門的費用，應當由費用發(fā)生部門的負責人審核，財務部門統(tǒng)一管理。第三十七條

對于員工調動發(fā)生的費用，應當由調入部門負責報銷。第六章監(jiān)督與責任追究第三十八條

公司應當加強對費用報銷工作的監(jiān)督檢查，確保本制度的有效執(zhí)行。第三十九條

財務部門應當定期對費用報銷情況進行分析，發(fā)現問題及時整改。第四十條

審計部門應當對費用報銷工作進行定期審計，評價費用管理工作的有效性。第四十一條

對違反本制度規(guī)定的行為，應當追究相關人員的責任。第四十二條

有下列行為之一的，給予警告處分：（一）未按規(guī)定填寫報銷單的；（二）未按規(guī)定提供票據的；（三）報銷費用超標準且未說明原因的；（四）報銷時間超過規(guī)定期限的。第四十三條

有下列行為之一的，給予記過處分：（一）提供虛假票據的；（二）虛報費用的；（三）重復報銷的；（四）擅自擴大費用報銷范圍的。第四十四條

有下列行為之一的，給予降職或撤職處分：（一）在費用報銷中收受賄賂的；（二）與他人串通，騙取公司資金的；（三）因失職造成重大經