風(fēng)險金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司風(fēng)險金管理，規(guī)范風(fēng)險金的提取、使用、管理等行為，有效防范和化解公司運營過程中的各類風(fēng)險，保障公司穩(wěn)健發(fā)展，維護公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司等相關(guān)運營主體。（三）基本原則1.合規(guī)性原則風(fēng)險金的管理應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保各項操作合法合規(guī)。2.專款專用原則風(fēng)險金應(yīng)專項用于應(yīng)對公司可能面臨的各類風(fēng)險，不得挪作他用。3.謹慎性原則在風(fēng)險金的提取、使用和管理過程中，應(yīng)保持謹慎態(tài)度，充分考慮各種風(fēng)險因素，確保風(fēng)險金能夠有效發(fā)揮作用。4.透明性原則風(fēng)險金的管理應(yīng)做到信息透明，定期向公司內(nèi)部相關(guān)部門及人員披露風(fēng)險金的收支情況，接受監(jiān)督。二、風(fēng)險金的定義與分類（一）定義風(fēng)險金是指公司為應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險而預(yù)先提取的專項資金，用于在風(fēng)險發(fā)生時彌補公司的損失或采取風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）分類1.經(jīng)營風(fēng)險金主要用于應(yīng)對公司在經(jīng)營過程中因市場波動、客戶違約、合同糾紛等原因?qū)е碌慕?jīng)營損失。2.財務(wù)風(fēng)險金針對公司財務(wù)方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險，如資金鏈斷裂、債務(wù)違約、匯率波動等情況，用于保障公司財務(wù)穩(wěn)定。3.合規(guī)風(fēng)險金用于應(yīng)對公司因違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求或內(nèi)部合規(guī)制度而面臨的罰款、賠償?shù)葥p失。三、風(fēng)險金的提?。ㄒ唬┨崛∫罁?jù)1.根據(jù)公司歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)和風(fēng)險狀況，結(jié)合行業(yè)平均水平，確定合理的風(fēng)險金提取比例。2.參考公司未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略目標，預(yù)估可能面臨的風(fēng)險類型及程度，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險金提取額度。（二）提取方式1.按照公司營業(yè)收入的一定比例逐月提取經(jīng)營風(fēng)險金。具體比例根據(jù)公司所處行業(yè)特點、經(jīng)營規(guī)模、風(fēng)險偏好等因素綜合確定，原則上不低于營業(yè)收入的[X]%。2.根據(jù)公司資產(chǎn)規(guī)模和負債結(jié)構(gòu)，按季度提取財務(wù)風(fēng)險金。提取金額為公司季度末總資產(chǎn)的[X]%與總負債的[X]%之差，但最低提取金額不低于[具體金額]。3.每年初根據(jù)上一年度公司合規(guī)情況，按照違規(guī)事項涉及金額的一定比例提取合規(guī)風(fēng)險金。提取比例為違規(guī)金額的[X]%[X]%，具體比例根據(jù)違規(guī)性質(zhì)和嚴重程度確定。（三）提取時間1.經(jīng)營風(fēng)險金于每月末結(jié)賬后[X]個工作日內(nèi)提取。2.財務(wù)風(fēng)險金于每季度末最后一個月的[X]個工作日內(nèi)提取。3.合規(guī)風(fēng)險金于每年1月[X]日前完成提取。四、風(fēng)險金的使用（一）使用范圍1.經(jīng)營風(fēng)險金主要用于以下方面：彌補因客戶違約、合同糾紛等導(dǎo)致的應(yīng)收賬款損失。應(yīng)對市場波動造成的存貨跌價、銷售虧損等經(jīng)營風(fēng)險。支付因經(jīng)營活動引發(fā)的法律訴訟費用及賠償款。2.財務(wù)風(fēng)險金用于：緩解資金鏈緊張局面，確保公司正常運營資金需求。償還即將到期的債務(wù)，避免債務(wù)違約風(fēng)險。應(yīng)對匯率波動等金融市場風(fēng)險造成的匯兌損失。3.合規(guī)風(fēng)險金用于：繳納因違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求而產(chǎn)生的罰款。支付因違規(guī)行為給第三方造成的賠償款。（二）使用流程1.申請由相關(guān)業(yè)務(wù)部門或職能部門根據(jù)風(fēng)險事件的實際情況，填寫《風(fēng)險金使用申請表》，詳細說明風(fēng)險事件的發(fā)生原因、預(yù)計損失金額、擬使用風(fēng)險金的金額及用途等，并附上相關(guān)證明材料。2.審核申請表提交至風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門對申請事項進行初步審核，評估風(fēng)險事件的真實性、合理性以及風(fēng)險金使用的必要性。審核通過后，將申請表及相關(guān)材料轉(zhuǎn)至財務(wù)部門進行資金預(yù)算審核。財務(wù)部門審核通過后，再提交至公司管理層審批。3.審批公司管理層根據(jù)風(fēng)險管理部門和財務(wù)部門的審核意見，對風(fēng)險金使用申請進行審批。審批通過后，方可進行風(fēng)險金的支付操作。4.支付財務(wù)部門根據(jù)審批通過的《風(fēng)險金使用申請表》，按照公司資金支付流程，辦理風(fēng)險金的支付手續(xù)。五、風(fēng)險金的管理（一）賬戶設(shè)置公司設(shè)立專門的風(fēng)險金賬戶，用于存放風(fēng)險金。風(fēng)險金賬戶應(yīng)獨立于公司其他賬戶進行管理，確保資金專款專用。（二）資金核算財務(wù)部門應(yīng)建立健全風(fēng)險金的會計核算制度，對風(fēng)險金的提取、使用、結(jié)存等情況進行詳細記錄，確保賬目清晰、準確。（三）定期盤點風(fēng)險管理部門會同財務(wù)部門定期對風(fēng)險金賬戶進行盤點，核對賬目與實際資金余額是否一致。盤點周期為每季度一次，并形成盤點報告。如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因并進行處理。（四）監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計部門定期對風(fēng)險金的管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查風(fēng)險金的提取、使用是否符合本辦法規(guī)定，資金核算是否準確，賬戶管理是否規(guī)范等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知，要求相關(guān)部門限期整改。六、風(fēng)險金的補充（一）補充條件1.當風(fēng)險金賬戶余額低于規(guī)定的最低限額時，應(yīng)及時進行補充。2.公司經(jīng)營狀況好轉(zhuǎn)，風(fēng)險水平降低，且風(fēng)險金賬戶余額充足的情況下，可根據(jù)公司決策適當調(diào)整風(fēng)險金提取比例，多余部分可用于補充公司其他資金需求或留存作為風(fēng)險金儲備。（二）補充方式1.從公司凈利潤中按一定比例提取補充風(fēng)險金。提取比例根據(jù)公司風(fēng)險狀況和發(fā)展戰(zhàn)略確定，原則上不低于凈利潤的[X]%。2.經(jīng)公司管理層批準，可將公司閑置資金或其他專項資金轉(zhuǎn)入風(fēng)險金賬戶進行補充。七、風(fēng)險金的處置（一）風(fēng)險解除后的處置當風(fēng)險事件得到有效控制，風(fēng)險解除后，對于已使用的風(fēng)險金，應(yīng)進行分析評估。如因風(fēng)險事件處置得當，公司未發(fā)生實際損失或?qū)嶋H損失小于已使用風(fēng)險金金額的，多余部分應(yīng)及時轉(zhuǎn)回風(fēng)險金賬戶。（二）公司清算時的處置公司進行清算時，風(fēng)險金應(yīng)作為公司資產(chǎn)進行處置。按照法定清算程序，在清償公司債務(wù)后，如有剩余風(fēng)險金，應(yīng)根據(jù)股東權(quán)益比例進行分配。八、信息披露（一）披露內(nèi)容公司應(yīng)定期在內(nèi)部網(wǎng)站、管理層會議等渠道向公司內(nèi)部相關(guān)部門及人員披露風(fēng)險金的提取、使用、管理、補充及處置等情況，包括風(fēng)險金賬戶余額、本期提取金額、本期使用金額、使用原因及用途等信息。（二）披露頻率每半年度向公司內(nèi)部進行一次風(fēng)險金信息披露；年度終了后，應(yīng)編制風(fēng)險金年度報告，詳細披露全年風(fēng)險金管理情況，并向公司