2026年機(jī)器人集成公司市場推廣費(fèi)用管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司市場推廣費(fèi)用的管理工作，提升費(fèi)用使用效益，保障市場推廣活動(dòng)有序開展，助力機(jī)器人集成項(xiàng)目市場拓展與品牌建設(shè)，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》等相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度、市場管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合機(jī)器人集成行業(yè)推廣特性（含技術(shù)展會(huì)、方案宣講、線上精準(zhǔn)推廣、客戶案例傳播等多元推廣場景），制定本制度。第二條本制度適用于公司所有市場推廣相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算、申請、審批、支付、核算、監(jiān)督等全流程管理工作，覆蓋市場部、銷售部等所有涉及市場推廣費(fèi)用支出的部門及人員；涵蓋的費(fèi)用類型包括但不限于宣傳物料制作費(fèi)、展會(huì)參展費(fèi)、線上推廣費(fèi)（平臺投放、新媒體運(yùn)營等）、活動(dòng)執(zhí)行費(fèi)（技術(shù)沙龍、產(chǎn)品演示會(huì)等）、媒體合作費(fèi)、客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)、推廣人員差旅費(fèi)等。第三條本制度所指市場推廣費(fèi)用，是指公司為提升品牌知名度、拓展市場份額、促進(jìn)機(jī)器人集成項(xiàng)目簽約，在市場推廣活動(dòng)中發(fā)生的各類直接及間接費(fèi)用。第四條市場推廣費(fèi)用管理堅(jiān)持“戰(zhàn)略導(dǎo)向、預(yù)算管控、合規(guī)高效、效益優(yōu)先、全程追溯”的核心原則，確保費(fèi)用支出與公司發(fā)展戰(zhàn)略相契合，預(yù)算編制科學(xué)合理，費(fèi)用使用合規(guī)透明，投入產(chǎn)出比可衡量。第五條公司建立“統(tǒng)一規(guī)劃、分級審批、歸口管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督”的市場推廣費(fèi)用管理機(jī)制，明確各部門及崗位的職責(zé)權(quán)限，確保費(fèi)用管理全流程規(guī)范有序。第二章組織與職責(zé)分工第六條公司成立市場推廣費(fèi)用管理工作小組（以下簡稱“工作小組”），作為費(fèi)用管理的決策與協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長，分管市場的副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長，市場部、銷售部、行政部負(fù)責(zé)人為成員。主要職責(zé)包括：（一）審定市場推廣費(fèi)用管理制度、年度費(fèi)用預(yù)算方案及重大費(fèi)用支出項(xiàng)目；（二）協(xié)調(diào)解決費(fèi)用管理過程中的跨部門重大問題，統(tǒng)籌調(diào)配費(fèi)用資源；（三）審核年度市場推廣費(fèi)用使用情況報(bào)告，評估費(fèi)用使用效益；（四）推動(dòng)費(fèi)用管理體系的優(yōu)化完善，提升費(fèi)用管控水平。第七條市場部為市場推廣費(fèi)用的歸口管理部門，主要職責(zé)包括：（一）牽頭編制公司年度、季度市場推廣費(fèi)用預(yù)算方案，結(jié)合市場推廣計(jì)劃及業(yè)務(wù)目標(biāo)，細(xì)化費(fèi)用支出項(xiàng)目及額度；（二）負(fù)責(zé)市場推廣費(fèi)用的日常申請、使用規(guī)劃，確保費(fèi)用支出符合預(yù)算要求及推廣活動(dòng)需求；（三）負(fù)責(zé)推廣活動(dòng)的策劃與執(zhí)行，把控費(fèi)用使用進(jìn)度，及時(shí)跟蹤推廣效果，收集整理費(fèi)用使用相關(guān)憑證及資料；（四）定期匯總分析市場推廣費(fèi)用使用情況，撰寫費(fèi)用使用分析報(bào)告，上報(bào)工作小組；（五）配合財(cái)務(wù)部開展費(fèi)用核算、審計(jì)及監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)資料。第八條財(cái)務(wù)部為市場推廣費(fèi)用的監(jiān)督與核算部門，主要職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)審核市場推廣費(fèi)用預(yù)算方案的合理性、合規(guī)性，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見；（二）負(fù)責(zé)審核費(fèi)用申請的合規(guī)性、預(yù)算匹配性，辦理費(fèi)用支付手續(xù)；（三）負(fù)責(zé)市場推廣費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確歸集費(fèi)用支出，建立費(fèi)用管理臺賬；（四）定期開展市場推廣費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)，監(jiān)督費(fèi)用使用情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)支出及時(shí)上報(bào)；（五）協(xié)助市場部開展費(fèi)用使用效益分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支撐。第九條銷售部及其他相關(guān)部門的主要職責(zé)包括：（一）銷售部：參與市場推廣費(fèi)用預(yù)算的研討，提供客戶需求及市場推廣重點(diǎn)方向；在授權(quán)范圍內(nèi)使用相關(guān)推廣費(fèi)用，配合市場部開展推廣活動(dòng)；及時(shí)反饋推廣費(fèi)用使用效果及客戶反饋；（二）行政部：協(xié)助市場部開展推廣物料采購、活動(dòng)場地租賃等工作，規(guī)范采購流程，控制采購成本；負(fù)責(zé)推廣活動(dòng)相關(guān)后勤保障費(fèi)用的審核與管控；（三）各費(fèi)用使用部門需指定專人負(fù)責(zé)本部門推廣費(fèi)用的日常管理，包括費(fèi)用申請、憑證收集、使用跟蹤等工作。第十條費(fèi)用使用相關(guān)人員的主要職責(zé)包括：（一）嚴(yán)格按照制度規(guī)定及預(yù)算要求申請、使用市場推廣費(fèi)用；（二）確保費(fèi)用支出真實(shí)、合規(guī)，及時(shí)收集整理并提交費(fèi)用報(bào)銷所需的合法、完整憑證；（三）主動(dòng)配合財(cái)務(wù)部門及工作小組的費(fèi)用核查工作；（四）發(fā)現(xiàn)費(fèi)用管理過程中的問題及時(shí)上報(bào)。第三章費(fèi)用預(yù)算管理第十一條市場推廣費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，遵循“年度規(guī)劃、季度調(diào)整、月度執(zhí)行”的原則，確保預(yù)算與推廣計(jì)劃精準(zhǔn)匹配。第十二條年度預(yù)算編制流程（每年12月完成下一年度預(yù)算編制）：（一）預(yù)算啟動(dòng)：工作小組下發(fā)年度市場推廣費(fèi)用預(yù)算編制通知，明確編制要求、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及編制依據(jù)；（二）部門編制：市場部結(jié)合公司下一年度業(yè)務(wù)目標(biāo)、市場拓展計(jì)劃，梳理推廣活動(dòng)類型、頻次及目標(biāo)，細(xì)化各項(xiàng)推廣活動(dòng)的費(fèi)用支出項(xiàng)目（如展會(huì)費(fèi)、物料費(fèi)、線上投放費(fèi)等）及預(yù)估額度，編制《年度市場推廣費(fèi)用預(yù)算表》；銷售部等相關(guān)部門結(jié)合自身推廣需求，提出專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算建議，提交市場部匯總；（三）審核匯總：市場部匯總各部門預(yù)算建議，進(jìn)行初步審核與整合，形成公司年度市場推廣費(fèi)用預(yù)算方案，提交財(cái)務(wù)部審核；（四）審批發(fā)布：財(cái)務(wù)部審核預(yù)算方案的合理性、合規(guī)性及財(cái)務(wù)可行性后，上報(bào)工作小組及總經(jīng)理審批；審批通過后，由市場部、財(cái)務(wù)部聯(lián)合下發(fā)年度預(yù)算方案，明確各部門及推廣項(xiàng)目的費(fèi)用額度。第十三條預(yù)算調(diào)整流程：（一）調(diào)整條件：市場環(huán)境發(fā)生重大變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整、出現(xiàn)突發(fā)推廣需求或預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制偏差較大的，可申請預(yù)算調(diào)整；（二）申請?zhí)峤唬菏袌霾酷槍π枰{(diào)整的預(yù)算項(xiàng)目，撰寫《市場推廣費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請》，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算明細(xì)及對推廣計(jì)劃的影響，附相關(guān)支撐材料；（三）審核審批：預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，按以下權(quán)限審批：單次調(diào)整金額5萬元以下的，報(bào)分管市場的副總經(jīng)理審批；單次調(diào)整金額5萬元及以上的，報(bào)工作小組及總經(jīng)理審批；（四）調(diào)整執(zhí)行：審批通過后，市場部、財(cái)務(wù)部更新預(yù)算臺賬，預(yù)算調(diào)整方可執(zhí)行；未按規(guī)定審批的預(yù)算調(diào)整，不得納入費(fèi)用支出范圍。第十四條預(yù)算執(zhí)行管控：（一）市場部需嚴(yán)格按照審批后的預(yù)算執(zhí)行費(fèi)用支出，建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，實(shí)時(shí)跟蹤各項(xiàng)費(fèi)用的使用進(jìn)度，確保費(fèi)用支出不超預(yù)算；（二）財(cái)務(wù)部每月匯總市場推廣費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，形成《月度市場推廣費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行報(bào)告》，反饋給市場部及工作小組；（三）當(dāng)某項(xiàng)推廣活動(dòng)費(fèi)用使用達(dá)到預(yù)算額度的80%時(shí)，市場部需及時(shí)預(yù)警，分析費(fèi)用使用情況及剩余額度的使用規(guī)劃；若預(yù)計(jì)超預(yù)算，需提前按預(yù)算調(diào)整流程申請。第四章費(fèi)用申請與審批管理第十五條市場推廣費(fèi)用支出需嚴(yán)格履行“申請—審核—審批—支付”的流程，未經(jīng)審批的費(fèi)用支出，一律不得支付。第十六條費(fèi)用申請：（一）費(fèi)用使用部門或人員根據(jù)推廣活動(dòng)需求，提前填寫《市場推廣費(fèi)用申請單》，注明費(fèi)用支出項(xiàng)目、金額、用途、預(yù)算匹配情況、支付方式、收款方信息等，附相關(guān)支撐材料（如推廣活動(dòng)策劃方案、合作報(bào)價(jià)單、采購清單等）；（二）《市場推廣費(fèi)用申請單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交市場部歸口審核。第十七條費(fèi)用審核與審批：（一）歸口審核：市場部對申請單的合規(guī)性、預(yù)算匹配性、費(fèi)用必要性進(jìn)行審核，審核通過后簽字確認(rèn)，提交財(cái)務(wù)部審核；（二）財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部對申請單的金額準(zhǔn)確性、支付方式合規(guī)性、支撐材料完整性進(jìn)行審核，審核通過后簽字確認(rèn)，按以下權(quán)限上報(bào)審批；（三）分級審批：單次費(fèi)用支出1萬元以下的，由分管市場的副總經(jīng)理審批；單次費(fèi)用支出1萬元（含）-5萬元的，由分管市場的副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同審批；單次費(fèi)用支出5萬元（含）以上的，報(bào)工作小組及總經(jīng)理審批；（四）審批意見需明確，對未通過審核或?qū)徟馁M(fèi)用申請，審核/審批人需注明原因，退回申請部門修改完善后重新提交。第十八條費(fèi)用支付：（一）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批通過的《市場推廣費(fèi)用申請單》及相關(guān)支撐材料，按照公司財(cái)務(wù)支付流程辦理費(fèi)用支付手續(xù)；（二）費(fèi)用支付優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬、電子支付等可追溯的方式；確需現(xiàn)金支付的，需嚴(yán)格遵守公司現(xiàn)金管理規(guī)定，限額支付；（三）財(cái)務(wù)部支付費(fèi)用后，及時(shí)更新費(fèi)用管理臺賬，將支付憑證反饋給市場部及費(fèi)用申請部門。第五章費(fèi)用使用與核算管理第十九條費(fèi)用使用規(guī)范：（一）費(fèi)用使用需嚴(yán)格遵循審批用途，嚴(yán)禁挪作他用；確需變更用途的，需重新履行申請審批流程；（二）推廣活動(dòng)相關(guān)費(fèi)用支出（如展會(huì)費(fèi)、活動(dòng)執(zhí)行費(fèi)等），需選擇資質(zhì)合規(guī)、信譽(yù)良好的合作方，優(yōu)先采用招標(biāo)或比價(jià)方式確定合作方，確保費(fèi)用支出合理；（三）宣傳物料采購、制作費(fèi)用，需建立采購臺賬，明確物料規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)及總價(jià)，確保采購過程透明、成本可控；（四）線上推廣費(fèi)用需精準(zhǔn)定位目標(biāo)客戶群體，選擇適配的推廣平臺，實(shí)時(shí)跟蹤推廣數(shù)據(jù)，優(yōu)化投放策略，提升費(fèi)用使用效益；（五）客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)用需遵循合規(guī)原則，嚴(yán)禁發(fā)生商業(yè)賄賂等違規(guī)行為，費(fèi)用支出需有明確的記錄及合法憑證。第二十條費(fèi)用報(bào)銷管理：（一）費(fèi)用使用完成后，費(fèi)用使用人員需在費(fèi)用發(fā)生后的15個(gè)工作日內(nèi)，整理齊全報(bào)銷所需的合法、完整憑證（如發(fā)票、收據(jù)、合同/協(xié)議、驗(yàn)收單、支付憑證等），填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交市場部歸口審核；（二）市場部審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合規(guī)性及與推廣活動(dòng)的關(guān)聯(lián)性，審核通過后提交財(cái)務(wù)部審核；（三）財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證的合法性、準(zhǔn)確性，核對費(fèi)用支出與預(yù)算、申請單的一致性，審核通過后按公司報(bào)銷審批流程上報(bào)審批；（四）審批通過后，財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷支付手續(xù)；對審核不通過的報(bào)銷申請，財(cái)務(wù)部需注明原因，退回相關(guān)人員補(bǔ)充完善。第二十一條費(fèi)用核算管理：（一）財(cái)務(wù)部按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司財(cái)務(wù)制度，對市場推廣費(fèi)用進(jìn)行分類核算，準(zhǔn)確歸集各項(xiàng)推廣活動(dòng)及各部門的費(fèi)用支出；（二）財(cái)務(wù)部建立市場推廣費(fèi)用管理臺賬，詳細(xì)記錄費(fèi)用支出日期、金額、用途、支付方式、收款方、對應(yīng)推廣項(xiàng)目、預(yù)算執(zhí)行情況等信息，確保費(fèi)用全流程可追溯；（三）財(cái)務(wù)部每月出具市場推廣費(fèi)用核算報(bào)表，反饋給市場部及工作小組，為費(fèi)用使用分析及決策提供數(shù)據(jù)支撐。第六章費(fèi)用監(jiān)督與考核管理第二十二條費(fèi)用監(jiān)督機(jī)制：（一）日常監(jiān)督：市場部通過預(yù)算執(zhí)行臺賬實(shí)時(shí)監(jiān)控費(fèi)用使用進(jìn)度，財(cái)務(wù)部通過費(fèi)用核算及報(bào)銷審核開展日常財(cái)務(wù)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正費(fèi)用使用過程中的不規(guī)范行為；（二）專項(xiàng)監(jiān)督：工作小組每季度組織一次市場推廣費(fèi)用專項(xiàng)監(jiān)督檢查，通過查閱費(fèi)用臺賬、報(bào)銷憑證、推廣活動(dòng)記錄等資料，核查費(fèi)用支出的真實(shí)性、合規(guī)性及預(yù)算執(zhí)行情況；每年開展一次年度費(fèi)用使用專項(xiàng)審計(jì)，評估費(fèi)用使用效益；（三）社會(huì)監(jiān)督：設(shè)立費(fèi)用管理投訴舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工對違規(guī)使用市場推廣費(fèi)用的行為進(jìn)行舉報(bào)，工作小組對舉報(bào)信息及時(shí)核查處理。第二十三條費(fèi)用使用效益評估：（一）市場部牽頭，結(jié)合財(cái)務(wù)部提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，每季度開展市場推廣費(fèi)用使用效益評估，重點(diǎn)評估各項(xiàng)推廣活動(dòng)的投入產(chǎn)出比，包括品牌曝光量、線索獲取量、線索轉(zhuǎn)化率、項(xiàng)目簽約金額等指標(biāo)；（二）年度終了，市場部撰寫《年度市場推廣費(fèi)用使用效益分析報(bào)告》，內(nèi)容包括年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況、各項(xiàng)推廣活動(dòng)費(fèi)用使用及效益情況、存在的問題及優(yōu)化建議等，上報(bào)工作小組審批；（三）費(fèi)用使用效益評估結(jié)果作為后續(xù)預(yù)算編制、推廣策略優(yōu)化的重要依據(jù)。第二十四條考核與獎(jiǎng)懲：（一）考核指標(biāo)：將市場推廣費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率、費(fèi)用使用合規(guī)性、費(fèi)用使用效益（投入產(chǎn)出比、線索轉(zhuǎn)化率等）納入相關(guān)部門及人員的年度績效考核；（二）獎(jiǎng)勵(lì)措施：嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定，預(yù)算執(zhí)行精準(zhǔn)、費(fèi)用使用合規(guī)且推廣效益顯著的部門，給予團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì)2000-5000元；在費(fèi)用管控、推廣策略優(yōu)化等方面提出合理化建議，有效降低推廣成本或提升費(fèi)用使用效益的個(gè)人，給予一次性獎(jiǎng)金500-2000元；年度績效考核中，市場推廣費(fèi)用管理相關(guān)指標(biāo)表現(xiàn)優(yōu)異的個(gè)人，優(yōu)先推薦參與公司年度評優(yōu)評先。（三）懲處措施：未按規(guī)定履行申請審批流程擅自支出市場推廣費(fèi)用，或虛報(bào)、冒領(lǐng)、挪用推廣費(fèi)用的，責(zé)令限期退回違規(guī)費(fèi)用，給予相關(guān)責(zé)任人500-2000元的經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予崗位調(diào)整或降職處理；費(fèi)用使用過程中存在弄虛作假、提供虛假憑證等行為的，取消當(dāng)期報(bào)銷資格，給予責(zé)任人績效扣分（5-10分）及1000-3000元的經(jīng)濟(jì)處罰；未按預(yù)算要求使用費(fèi)用，導(dǎo)致預(yù)算超支且無合理理由的，給予相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及責(zé)任人200-500元的經(jīng)濟(jì)處罰；連續(xù)兩個(gè)季度預(yù)算超支的，加重處罰；因費(fèi)用使用不當(dāng)或推廣策略失誤，導(dǎo)致費(fèi)用使用效益極低且造成公司損失的，給予相關(guān)責(zé)任人績效扣分及經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，按公司規(guī)定解除勞動(dòng)合同；發(fā)生商業(yè)賄賂等違規(guī)違法行為的，立即終止相關(guān)費(fèi)用支出，給予責(zé)任人嚴(yán)肅處理；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成違法的，依法追究法律責(zé)任。第七章費(fèi)用檔案管理第二十五條市場推廣費(fèi)用相關(guān)檔案實(shí)行歸口管理、分級存檔，確保檔案完整、安全、可追溯。第二十六條費(fèi)用檔案主要包括以下內(nèi)容：年度/季度費(fèi)用預(yù)算表及審批文件、預(yù)算調(diào)整申請及審批文件、費(fèi)用申請單及支撐材料、費(fèi)用支付憑證、報(bào)銷憑證、費(fèi)用核算報(bào)表、費(fèi)用使用效益分析報(bào)告、監(jiān)督檢查報(bào)告、合作方資質(zhì)文件及合同/協(xié)議等。第二十七條檔案管理規(guī)范：（一）市場部負(fù)責(zé)歸集整理推廣活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用申請、支撐材料、效益分析報(bào)告等檔案資料，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)歸集整理費(fèi)用支付、報(bào)銷、核算相關(guān)的檔案資料；（二）檔案資料需及時(shí)歸檔，電子檔案與紙質(zhì)檔案同步留存；電子檔案需存儲(chǔ)在專用服務(wù)器，設(shè)置訪問權(quán)限，定期備份；紙質(zhì)檔案需存放在