PAGE企業(yè)收款制度管理規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范企業(yè)收款行為，確保資金及時、足額回收，防范收款風險，維護企業(yè)資金安全，提高資金使用效率，保障企業(yè)正常運營和可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門涉及的所有收款業(yè)務，包括但不限于銷售商品、提供勞務、出租資產、讓渡資產使用權等產生的款項收取。（三）收款原則1.合法合規(guī)原則：收款活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準，確保每一筆收款業(yè)務都具備合法依據。2.及時準確原則：各部門應及時跟進收款事項，準確記錄收款信息，保證款項按時、足額到賬，并如實反映在財務賬目上。3.風險控制原則：對收款過程中可能出現的風險進行識別、評估和控制，采取有效的防范措施，降低壞賬損失風險。4.責任明確原則：明確各部門及相關人員在收款業(yè)務中的職責，做到責任清晰，獎懲分明。二、收款流程（一）業(yè)務發(fā)起1.銷售部門或相關業(yè)務部門在與客戶簽訂合同或達成業(yè)務合作意向時，應明確收款方式、收款期限、收款金額等條款，并將相關信息及時傳遞給財務部門。2.對于新客戶或信用狀況不佳的客戶，業(yè)務部門應進行充分的信用調查和評估，根據評估結果確定收款政策，并報上級領導審批。（二）合同簽訂1.合同簽訂前，業(yè)務部門應確保合同條款中關于收款的約定符合公司收款制度要求，避免出現模糊不清或可能導致收款風險的條款。2.合同簽訂后，業(yè)務部門應將合同副本及時送交財務部門備案，財務部門據此建立收款臺賬，跟蹤合同執(zhí)行情況。（三）發(fā)貨與開票1.倉庫部門根據業(yè)務部門下達的發(fā)貨指令，及時組織發(fā)貨，并確保貨物準確、完整地交付給客戶。2.財務部門在收到業(yè)務部門發(fā)貨通知后，根據合同約定開具發(fā)票。發(fā)票開具應準確無誤，確保發(fā)票信息與合同條款、發(fā)貨情況一致。（四）收款跟蹤1.財務部門負責定期對收款情況進行跟蹤，根據合同約定的收款期限，提前與客戶溝通，提醒客戶按時付款。2.業(yè)務部門應協(xié)助財務部門進行收款跟蹤，及時了解客戶付款進度和付款困難，共同協(xié)商解決方案。對于逾期未付款的客戶，業(yè)務部門應加大催收力度，采取有效措施促使客戶盡快付款。（五）款項收取1.客戶付款方式包括現金、支票、匯票、銀行轉賬等。財務部門應根據客戶付款方式的不同，制定相應的收款操作流程，確?？铐棸踩⒓皶r到賬。2.對于現金收款，財務部門應安排專人負責，當面清點現金金額，開具收款收據，并在收據上加蓋財務專用章。收款收據應一式三聯，分別作為存根聯、客戶聯和記賬聯，確保每聯信息一致。3.對于支票、匯票等票據收款，財務部門應仔細審核票據的真實性、有效性和完整性。收到票據后，應及時填寫進賬單，將票據送交銀行辦理托收手續(xù)。在票據到期前，應密切關注銀行托收情況，確?？铐棸磿r到賬。4.對于銀行轉賬收款，財務部門應及時核對銀行到賬信息，確認收款金額與合同約定一致。如發(fā)現銀行到賬信息有誤或款項未按時到賬，應及時與銀行溝通，查明原因并采取相應措施。（六）收款確認與核銷1.財務部門在收到款項后，應及時進行收款確認，將收款信息錄入財務系統(tǒng)，并與對應的合同進行核銷。核銷時，應核對收款金額、收款日期、客戶名稱等信息，確保收款與合同約定一致。2.對于部分收款或分次收款的情況，財務部門應在每次收款后及時更新收款臺賬和財務記錄，準確反映收款進度和剩余未收款金額。三、收款風險控制（一）信用風險評估1.建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行全面、動態(tài)的評估。評估內容包括客戶的基本信息、經營狀況、財務狀況、信用記錄等。2.根據客戶信用評估結果，將客戶分為不同的信用等級，針對不同信用等級的客戶制定相應的收款政策和信用額度。對于信用等級較低的客戶，應采取更為嚴格的收款措施，如要求預付款、縮短收款期限、增加擔保等。（二）逾期收款管理1.設立逾期收款預警機制，財務部門定期對逾期未付款的客戶進行統(tǒng)計和分析，及時向業(yè)務部門和管理層發(fā)出預警信號。2.業(yè)務部門收到逾期收款預警后，應立即采取催收措施。催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等。對于逾期時間較長、金額較大的客戶，可考慮通過法律途徑追討欠款。3.在催收過程中，業(yè)務部門應保持與客戶的溝通，了解客戶逾期付款的原因，協(xié)商解決方案。如客戶確實存在付款困難，業(yè)務部門應根據實際情況，與客戶重新協(xié)商付款期限或調整收款方式，避免因催收不當導致客戶關系惡化。（三）壞賬管理1.對于經催收仍無法收回的款項，財務部門應及時進行壞賬確認，并按照公司財務制度的規(guī)定進行賬務處理。2.建立壞賬責任追究制度，對因業(yè)務部門失誤、違規(guī)操作或其他原因導致壞賬損失的，追究相關人員的責任。同時，總結壞賬產生的原因，完善收款制度和風險控制措施，避免類似情況再次發(fā)生。四、收款信息管理（一）收款臺賬建立1.財務部門應建立完善的收款臺賬，詳細記錄每一筆收款業(yè)務的相關信息，包括合同編號、客戶名稱、收款日期、收款金額、收款方式、發(fā)票號碼等。2.收款臺賬應定期更新，確保信息的準確性和及時性。同時，應按照一定的格式和要求進行整理和歸檔，以便于查詢和統(tǒng)計分析。（二）收款數據分析1.定期對收款數據進行分析，通過分析收款金額、收款期限、客戶分布等情況，評估公司收款業(yè)務的整體狀況和風險水平。2.根據收款數據分析結果，發(fā)現收款過程中存在的問題和潛在風險，及時調整收款策略和風險控制措施。同時，為公司管理層提供決策支持，以便合理安排資金、優(yōu)化業(yè)務流程。（三）收款檔案管理1.對與收款業(yè)務相關的文件、資料進行分類整理和歸檔，包括合同、發(fā)票、收款收據、銀行對賬單、催收記錄等。2.收款檔案應妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。檔案保管期限應按照國家法律法規(guī)和公司財務制度規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。五、監(jiān)督與考核（一）內部監(jiān)督1.建立內部監(jiān)督機制，定期對收款業(yè)務進行檢查和審計。檢查內容包括收款流程的執(zhí)行情況、收款信息的準確性、風險控制措施的有效性等。2.財務部門應加強對收款業(yè)務的日常監(jiān)督，及時發(fā)現和糾正收款過程中存在的問題。審計部門應定期對收款業(yè)務進行專項審計，對發(fā)現的違規(guī)行為和風險隱患提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核制度1.制定收款業(yè)務考核指標，將收款任務完成情況、收款風險控制效果、客戶滿意度等納入考核范圍。2.對各部門及相關人員的收款業(yè)務進行定期考核，根據考核結果進行獎懲。對于收款工作表現優(yōu)秀的部門和個人，給予表彰和獎勵；對于未能完成收款任務、造成收款風險損失或違反收款制度的部門和個人，進行相應的處罰。六、附則（一）解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。在執(zhí)行過程中，如遇有未盡事宜或本制度與國家法