中國紡織服裝行業(yè)合規(guī)建設(shè)基線研究報(bào)告中國紡織工業(yè)聯(lián)合會社會責(zé)任辦公室二零二三年十一月223聯(lián)系我們：csr@序 言1自我監(jiān)管機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的良性健康的發(fā)展。中國合規(guī)制度的建設(shè)始于金融行業(yè)。2006年，中國銀監(jiān)會和保監(jiān)會以巴塞2020年實(shí)施的修訂后的《中華人民共和國證券法》中正式確立，從而有了明確的法律基礎(chǔ)。2017年，中國標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會以國際標(biāo)準(zhǔn)化組織發(fā)布的《合規(guī)管理體系220182（試行5貿(mào)易促進(jìn)委員會發(fā)起設(shè)立了全國企業(yè)合規(guī)委員會。12月，國家發(fā)展和改革委員1陳瑞華.企業(yè)合規(guī)的基本問題[J].中國法律評論,2020(1):178-196.2陳瑞華.論企業(yè)合規(guī)在行政監(jiān)管機(jī)制中的地位[J].高等學(xué)校文科學(xué)術(shù)文摘,2022,39(1):2.國企業(yè)開展合規(guī)管理的基本理念、原則和制度框架。在2021年3月發(fā)布的《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個(gè)五年20352021此基礎(chǔ)上，明確合規(guī)建設(shè)工作的重點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管控的機(jī)制。20236（見附錄77對研究方法和結(jié)論形成局限。目 錄一、企業(yè)畫像 1（一）企業(yè)屬性 1（二）企業(yè)上市情況 1（三）企業(yè)規(guī)模 2（四）企業(yè)所在的行業(yè) 3二、企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)情況 4（一）企業(yè)對于合規(guī)的認(rèn)知情況 4（二）企業(yè)總體合規(guī)管理制度建設(shè) 6（三）專項(xiàng)合規(guī)管理制度建設(shè)情況 8（四）合規(guī)制度搭建的主體 12（五）合規(guī)制度負(fù)責(zé)人 14（六）合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置 16（七）合規(guī)聯(lián)絡(luò)員設(shè)置 19（八）合規(guī)監(jiān)督情況 20（九）本章小結(jié) 23三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范措施 26（一）合規(guī)審計(jì) 26（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估 27（三）合規(guī)盡職調(diào)查 30（四）第三方合規(guī)管理 33（五）企業(yè)合規(guī)文化建設(shè) 35（六）企業(yè)合規(guī)培訓(xùn) 35（七）本章小結(jié) 38四、企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)成效 40（一）企業(yè)被執(zhí)法情況 40（二）合規(guī)體系建設(shè)的困難與挑戰(zhàn) 40（三）本章小結(jié) 46五、企業(yè)專項(xiàng)合規(guī)領(lǐng)域關(guān)注要點(diǎn) 47（一）勞動用工合規(guī) 47（二）安全生產(chǎn)合規(guī) 51（三）知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域合規(guī) 53（四）數(shù)據(jù)與信息安全合規(guī) 57六、結(jié)論與建議 62（一）加速出臺行業(yè)合規(guī)體系建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 62（二）加強(qiáng)行業(yè)合規(guī)培訓(xùn)，提升企業(yè)合規(guī)能力 62（三）開展行業(yè)合規(guī)建設(shè)試點(diǎn)工作 62（四）促進(jìn)信息技術(shù)應(yīng)用 62（五）強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)鏈合作與溝通 63附錄：中國紡織服裝行業(yè)合規(guī)建設(shè)基線調(diào)研 64一、企業(yè)畫像（一）企業(yè)屬性7.79%2.6%。企業(yè)屬性（二）企業(yè)上市情況19.48%市地點(diǎn)主要集中在中國內(nèi)地（86.67，其余為中國香港。企業(yè)是否上市（三）企業(yè)規(guī)模樣本企業(yè)中，大型、中型、小型三類企業(yè)數(shù)量上沒有顯著差別，分別為2531家。366.7%，高于國企或者國有控14.29（19.053020236席，包括盛虹、魏橋、恒力等。350050020002000人為大型企業(yè)。大型企業(yè)大型企業(yè)中型企業(yè)小型企業(yè)20151050212525303135企業(yè)規(guī)模概況（四）企業(yè)所在的行業(yè)36.6%是服裝服飾業(yè)務(wù)，占28.57%22.08%20.78%18.18%制造兼紡織品等等。企業(yè)所在的行業(yè)概況二、企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)情況（一）企業(yè)對于合規(guī)的認(rèn)知情況大部分企業(yè)能夠準(zhǔn)確認(rèn)識合規(guī)建設(shè)的內(nèi)涵調(diào)研顯示，大部分的企業(yè)對企業(yè)合規(guī)的概念有著比較準(zhǔn)確的認(rèn)知，百分之83.12%港澳臺企業(yè)以及外商獨(dú)資企業(yè)的合規(guī)制度得已于起步早且完善的域外合規(guī)法律95，棉紡行業(yè)、印染行業(yè)、產(chǎn)（占比約為八成（占75鞏固市場地位，體現(xiàn)企業(yè)對社會責(zé)任的主動擔(dān)當(dāng)，更容易獲得各界的認(rèn)可。企業(yè)對違規(guī)涉罪后的合規(guī)激勵(lì)作用認(rèn)識不足建立和改進(jìn)合規(guī)計(jì)劃的作用。對于企業(yè)違規(guī)涉罪后合規(guī)的激勵(lì)作用，企業(yè)存在認(rèn)識不足的情況：僅不到兩22%（12.940（17.74知識鏈接：行政和解——行政合規(guī)激勵(lì)制度20152019492021（一）主動消除或者減輕違法行為危害后果的（二受他人脅迫或者誘騙實(shí)施違法行為的（三（四）配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表（五4。4蘭臺律師事務(wù)所，陽光與陰影的交織：企業(yè)合規(guī)的行政監(jiān)管激勵(lì)機(jī)制，見/s/mAJGSxAAvVWFiQdEAVbtpA合規(guī)不起訴制度對于民營企業(yè)的健康發(fā)展以及社會經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行有著重20203275企業(yè)建立合規(guī)管理體系的進(jìn)展情況，對其作出起訴或者不起訴決定的制度5。63（試行入到企業(yè)“合規(guī)不起訴”的改革試點(diǎn)工作之中。（二）企業(yè)總體合規(guī)管理制度建設(shè)202132035設(shè)從此不再局限于國有企業(yè)、外資企業(yè)6，這意味著企業(yè)應(yīng)該建立完備的總體合/s/nrS11uGjNKTkP9Nfz2H08A.吉林攸同律師事務(wù)所，企業(yè)合規(guī)系列介紹（二）|企業(yè)合規(guī)制度在國內(nèi)外的發(fā)展歷史，見：/s/Rik6qgmkW1LUQbtapnG0PQ.規(guī)管理制度。總體合規(guī)管理制度，也稱為“全面合規(guī)管理體系"為導(dǎo)向的合規(guī)建設(shè)思路，強(qiáng)調(diào)遵循"19.48的內(nèi)資企業(yè)制定了總體的合規(guī)管理制度，30%2%35%35%再短期內(nèi)制定合規(guī)計(jì)劃的打算。企業(yè)總體合規(guī)制度建設(shè)情況（三）專項(xiàng)合規(guī)管理制度建設(shè)情況合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度?！吨醒肫髽I(yè)合規(guī)管理指引（試行》調(diào)研顯示，有72.73%20.78%計(jì)劃制定。6.49%66.67和71.88%表示短期內(nèi)無制定或推行計(jì)劃。企業(yè)開展專項(xiàng)合規(guī)建設(shè)的情況的企業(yè)已經(jīng)就特定的合規(guī)領(lǐng)域制定了專22.73的企業(yè)在短期有有推出專項(xiàng)22.58建立合規(guī)專項(xiàng)制度。專項(xiàng)合規(guī)領(lǐng)域法律法規(guī)示例專項(xiàng)合規(guī)領(lǐng)域發(fā)布單位名稱反商業(yè)賄賂國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會試行》全國人大常委會《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》反不正當(dāng)競爭（包括反壟斷）國務(wù)院反壟斷委員會《關(guān)于平臺經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的反壟斷指南》全國人大常委會《反壟斷法》（2022新修訂）國家市場監(jiān)督管理總局《經(jīng)營者集中反壟斷合規(guī)指引》全國人大常委會《反不正當(dāng)競爭法》環(huán)境保護(hù)生態(tài)環(huán)境部《企業(yè)環(huán)境信息依法披露管理辦法》國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《中央企業(yè)節(jié)約能源與生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理辦法》數(shù)據(jù)與信息安全全國人大常委會《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》全國人大常委會《中華人民共和國網(wǎng)絡(luò)安全法》全國人大常委會《個(gè)人信息保護(hù)法》安全生產(chǎn)全國人大常委會《安全生產(chǎn)法》應(yīng)急管理部《安全生產(chǎn)嚴(yán)重失信主體名單管理辦法》國務(wù)院《安全生產(chǎn)事故應(yīng)急條例》國務(wù)院《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》勞動用工全國人大常委會《婦女權(quán)益保障法》國務(wù)院《女職工勞動保護(hù)特別規(guī)定》全國人大常委會《勞動法》全國人大常委會《勞動合同法》知識產(chǎn)權(quán)全國人大常委會《商標(biāo)法》全國人大常委會《專利法》全國人大常委會《著作權(quán)法》全國人大常委會《反不正當(dāng)競爭法》不同類型的企業(yè)的專項(xiàng)合規(guī)管理制度的側(cè)重點(diǎn)不同94.81%84.42%54.55%58.44%55.84%、出口管制以及其他方面也給予一定的關(guān)注。企業(yè)專項(xiàng)合規(guī)建設(shè)的主要領(lǐng)域從企業(yè)上市角度上看，值得注意的是，相比上市公司，非上市公司對反腐敗和反商業(yè)賄賂的關(guān)注度明顯不足，制定相關(guān)制度的企業(yè)占比低于上市企業(yè)23.12個(gè)百分點(diǎn)。3.2353.233.2353.2316.1356.4551.6116.1393.5543.5587.106.6766.676.6766.6766.67201066.6773.33是00.00 10.00 20.00 30.00 40.00 50.00 60.00 70.00 80.00 90.00 100.00其他 知識產(chǎn)權(quán)出口管制 環(huán)境保護(hù)數(shù)據(jù)與信息安全 反不正當(dāng)競爭（包括反壟斷）勞動用工和安全生產(chǎn) 反腐敗和反商業(yè)賄財(cái)稅合規(guī)上市公司和非上市公司的專項(xiàng)合規(guī)的側(cè)重領(lǐng)域（四）合規(guī)制度搭建的主體48.05%行合規(guī)管理，以增強(qiáng)管理的專業(yè)性和有效性。企業(yè)合規(guī)制度搭建的主體就企業(yè)性質(zhì)角度而言，100%的外商獨(dú)資企業(yè)選擇企業(yè)和第三方共同搭建合的企業(yè)選擇自己搭建合規(guī)企業(yè)，40%制度，34.38%的企業(yè)會選擇與第三方共同合作搭建合規(guī)企業(yè)。不清楚不清楚其他企業(yè)和第三方共同搭建主要由第三方搭建（企業(yè)聘用外部合規(guī)咨詢機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所等）主要由企業(yè)自行搭建（企業(yè)管理者和相關(guān)員工）10033.334051.56302016.67401005010.944070605034.38201.561.561009080不同性質(zhì)企業(yè)合規(guī)制度搭建主體與第三方共同合作搭建企業(yè)合規(guī)制度，12.9%選擇獨(dú)自搭建企業(yè)合規(guī)制度為非上市公司的最普遍的選擇（50（五）合規(guī)制度負(fù)責(zé)人規(guī)負(fù)責(zé)人99企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)，合規(guī)管理的重點(diǎn)人員（中，見：/s/bVpJdY2AS2yWFLE4PiN5_A開展工作等等工作。2.6003.906.497.7953.2568.83100.0090.0080.0070.0060.0050.0040.0030.0020.0010.000.002.6003.906.497.7953.2568.83100.0090.0080.0070.0060.0050.0040.0030.0020.0010.000.00企業(yè)合規(guī)負(fù)責(zé)人就企業(yè)規(guī)模而言，小規(guī)模企業(yè)的合規(guī)負(fù)責(zé)人為董事長、總經(jīng)理或執(zhí)行董事、58%、10%、3%、3%;中規(guī)模企業(yè)中，80%的企業(yè)的合規(guī)制度負(fù)責(zé)人為董事長，60%企的的企業(yè)的合規(guī)制度負(fù)責(zé)人為總經(jīng)理或執(zhí)行10%對企業(yè)合規(guī)的管理工作越重視。80（66.1333.33（58.06上市企業(yè)與非上市企業(yè)的合規(guī)負(fù)責(zé)人（六）合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十六條規(guī)定，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合規(guī)管《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十六條規(guī)定，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合規(guī)管理制度，根據(jù)適用范圍、效力層級等，構(gòu)建分級分類的合規(guī)管理制度體系。財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、人力資源部等一個(gè)或多個(gè)部門管理的比例為44.16%立合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的比例為23.38%企業(yè)合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置33.33%，相比之下，非上市公司設(shè)立專門合規(guī)管理部門19.35%25%的企業(yè)并未設(shè)立任何的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)。的外商獨(dú)資企業(yè)和60%的國企或國有控股企業(yè)設(shè)立了專門和合規(guī)管理部門，而18.75%16.67%何的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)。46.43的企業(yè)設(shè)立了專門的合規(guī)管理5%；（7%）（8%）設(shè)立專門合規(guī)管理部門的比例低于樣本平均水平。10%29%企業(yè)合規(guī)管理構(gòu)架10層次主要人員主要職能決策者規(guī)委員會（*1）解決合規(guī)權(quán)利分配問題；研究決定合規(guī)管理重大事項(xiàng)；承擔(dān)管理責(zé)任；審議批準(zhǔn)合規(guī)管理基本制度、體系建設(shè)方案和年度報(bào)告等；推動完善合規(guī)管理體系并對其有效性進(jìn)行評價(jià)等。管理層部門（*2）分配充足的資源建立、制定、實(shí)施、評價(jià)、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系執(zhí)行層業(yè)務(wù)及相關(guān)部門10科威先行，從規(guī)范到實(shí)操——有效搭建企業(yè)合規(guī)體系的實(shí)務(wù)視角，見：/s/-DJICer4SvK1vd1a8TsT4A層次主要人員主要職能部門通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；妥善應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事管理職責(zé)等等。*1*2是，設(shè)立了專門的合規(guī)管理部門是，設(shè)立了專門的合規(guī)管理部門是，設(shè)立了合規(guī)專員由法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、人力資源部等一個(gè)或多個(gè)部門管理尚未設(shè)立不清楚90 100807060504030200 10202060國企或國有控股企業(yè)21.8848.4410.9418.75內(nèi)資民企5033.33港、澳、臺投資企業(yè) 16.67中外合資企業(yè)5050外商獨(dú)資企業(yè)不同性質(zhì)企業(yè)的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置（七）合規(guī)聯(lián)絡(luò)員設(shè)置合規(guī)信息；撰寫并提交本部門年合規(guī)報(bào)告等等11。調(diào)研顯示，53.25%的企業(yè)已經(jīng)設(shè)立了合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，48.86%的企業(yè)尚未設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡(luò)員。59.09%50%織企業(yè)以及產(chǎn)業(yè)用紡織品企業(yè)均設(shè)立了合規(guī)聯(lián)絡(luò)專員，但僅僅35.29%73.33%48.39%（80（53.1350（33.3315%企業(yè)設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡(luò)員的比重最高為67%。合規(guī)聯(lián)絡(luò)員的設(shè)置反映了企業(yè)合規(guī)制（八）合規(guī)監(jiān)督情況超過半數(shù)企業(yè)設(shè)立了合規(guī)舉報(bào)途徑獎勵(lì)，禁止以任何形式對舉報(bào)人進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。X公司為例，X公司有一套面向所有員工開放的基于互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的實(shí)時(shí)違規(guī)舉11國際合規(guī)思維，企業(yè)合規(guī)職責(zé)分工淺析與合規(guī)溝通渠道探討，見：/s/WXOhTZdT5nADf2vTU8Kqjg3.9%企業(yè)合規(guī)舉報(bào)途徑的設(shè)置69（65（64（574312云講合規(guī)，企業(yè)合規(guī)舉報(bào)的基本分類及基本功能，見：/s/Oe7KxQbRecnNmcLPJW8bWQ39%、72%90%。不同性質(zhì)企業(yè)的合規(guī)舉報(bào)途徑設(shè)置合規(guī)舉報(bào)激勵(lì)制度有一定的推廣空間50.65%的企業(yè)已經(jīng)設(shè)置了合規(guī)激勵(lì)機(jī)制以鼓勵(lì)員工舉報(bào)不合規(guī)的行為，%6.49%企業(yè)合規(guī)舉報(bào)激勵(lì)制度就企業(yè)上市角度而言，非上市公司未設(shè)立合規(guī)舉報(bào)激勵(lì)制度的占42.86%，26.67%20%的國企或國度比小規(guī)模企業(yè)更完善其占比為56%，大規(guī)模企業(yè)業(yè)設(shè)置合規(guī)舉報(bào)激勵(lì)制度的普遍性更高，近七成的大規(guī)模企業(yè)設(shè)立了合規(guī)舉報(bào)激勵(lì)制度。（九）本章小結(jié)以及細(xì)分行業(yè)幾個(gè)維度對企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)進(jìn)行差異性分析。規(guī)整改的動力，也是企業(yè)自身穩(wěn)健經(jīng)營的前提。（負(fù)責(zé)人以及聯(lián)絡(luò)員15%的小規(guī)模企業(yè)設(shè)立了合規(guī)聯(lián)絡(luò)員。的監(jiān)管意識。三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范措施（一）合規(guī)審計(jì)企業(yè)合規(guī)審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門對作為企業(yè)內(nèi)部控制核心內(nèi)容的企業(yè)合規(guī)管理的適當(dāng)性和有效性進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)13定期開展合規(guī)審計(jì)，32.47%11.69%66.67%48.39%；選擇不定期開展合規(guī)審26.67%33.87%，對比之下非上市公司更傾向以不定期的方式開展合規(guī)審計(jì)；12.9%6.67%展合規(guī)審計(jì)。有約一成的內(nèi)資民企尚未開展合規(guī)審計(jì)工作。13全面合規(guī)體系建設(shè)之合規(guī)審計(jì)，審計(jì)之窗，2023.企業(yè)開展合規(guī)審計(jì)情況（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估僅三成企業(yè)定期進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估80%32.47%定期進(jìn)行，可見，企業(yè)對于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估的重視程度仍然有待提高。知識鏈接：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)知識鏈接：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能行、亞洲開發(fā)銀行等多邊金融機(jī)構(gòu)制裁的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)是否開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估定期開展 不定期開展 從未開展 不清楚否是0.0006.456.6710.00定期開展 不定期開展 從未開展 不清楚否是0.0006.456.6710.0014.5220.0030.0029.0340.0046.6746.6750.005060.00是否上市對企業(yè)開展合股風(fēng)險(xiǎn)評估的影響小型企業(yè) 中型企業(yè) 大型企業(yè)從未開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估不定期開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估定期開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估0.004.76810.0016.1320.0022.58小型企業(yè) 中型企業(yè) 大型企業(yè)從未開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估不定期開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估定期開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估0.004.76810.0016.1320.0022.5830.0033.3340.004047.6250.005258.0660.0070.00不同規(guī)模企業(yè)開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估的情況財(cái)稅和勞動者權(quán)益是企業(yè)關(guān)注度最高的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域92.06%88.89%的企業(yè)會涵蓋勞動用工和安全生產(chǎn)領(lǐng)域，60.32%的企業(yè)會涵蓋環(huán)境保護(hù)賄賂以及知識產(chǎn)權(quán)這兩個(gè)領(lǐng)域的納入合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估的企業(yè)均接近50%。除此之（包括反壟斷15.87%的企業(yè)表示會在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估中涵蓋這兩個(gè)領(lǐng)域。企業(yè)進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的領(lǐng)域92.86%85.71%78.57%。而在非上市企業(yè)中，93.88%領(lǐng)域。（三）合規(guī)盡職調(diào)查七成企業(yè)會在投資前進(jìn)行合規(guī)盡職調(diào)查50法律盡調(diào)中簡單覆蓋部分合規(guī)內(nèi)容，而不傾向于進(jìn)行專門的合規(guī)盡調(diào)。且77.78%的企業(yè)會進(jìn)行專門的合規(guī)盡職調(diào)查。相比之下，在涉及投資業(yè)務(wù)的非上市企業(yè)中，會在投前開展專門合規(guī)盡調(diào)的企業(yè)占比66.68%，選擇在法律盡調(diào)否會在投資中進(jìn)行專門的合規(guī)盡調(diào)不進(jìn)行任何合規(guī)盡職調(diào)查是公司業(yè)務(wù)不涉及投資行為否會在投資中進(jìn)行專門的合規(guī)盡調(diào)不進(jìn)行任何合規(guī)盡職調(diào)查是公司業(yè)務(wù)不涉及投資行為只會在法律盡調(diào)中簡單覆蓋部分合規(guī)內(nèi)容01.61010513.33201520.97302532.264035404545.1646.6750是否上市對企業(yè)在投資中進(jìn)行合規(guī)盡職調(diào)查的影響展過合規(guī)盡調(diào)。勞動用工和安全生產(chǎn)是企業(yè)進(jìn)行合規(guī)盡職調(diào)查最重點(diǎn)的領(lǐng)域90%和反商業(yè)賄賂領(lǐng)域。知識產(chǎn)權(quán) 出口管制知識產(chǎn)權(quán) 出口管制環(huán)境保護(hù) 數(shù)據(jù)與信息安全反不正當(dāng)競爭（包括反壟斷）勞動用工和安全生反腐敗和反商業(yè)賄賂 其他458643890683662企業(yè)進(jìn)行合規(guī)盡職調(diào)查所涉及的領(lǐng)域和安全生產(chǎn)領(lǐng)域，其中上市企業(yè)的比重占到88.89%，非上市企業(yè)的比重占到90.24%60%以上。反腐敗和反商業(yè)賄賂反腐敗和反商業(yè)賄賂反不正當(dāng)競爭（包括反壟斷環(huán)境保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)其他勞動用工和安全生產(chǎn)數(shù)據(jù)與信息安全出口管制66.6766.6766.6770.00 80.00 90.00 100.000.00 10.00 20.00 30.00 40.00 50.00 60.0011.1133.33是88.8966.6711.1163.4143.9068.2960.9836.59否90.2456.102.44是否上市對企業(yè)在投資中進(jìn)行合規(guī)盡職調(diào)查所涉及領(lǐng)域的影響（四）第三方合規(guī)管理48.05%的企業(yè)表示會在合作中開企業(yè)是否開展第三方合規(guī)管理41.94%31.39個(gè)百分點(diǎn)。是否上市對企業(yè)進(jìn)行第三方合規(guī)管理的影響（五）企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)50%。是否上市對企業(yè)進(jìn)行合規(guī)文化建設(shè)的影響（六）企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)三成企業(yè)已編寫合規(guī)手冊在接受調(diào)研的77家企業(yè)中，35.06%的企業(yè)已經(jīng)編寫了合規(guī)手冊，且7.79%的企業(yè)將其制定的合規(guī)手冊進(jìn)行了公布。企業(yè)是否編寫并公布了合規(guī)手冊46.67%22.58%24.09個(gè)百分點(diǎn)。是否上市對企業(yè)編寫并公布合規(guī)手冊的影響八成企業(yè)會開展員工合規(guī)培訓(xùn)根據(jù)調(diào)研，81.81%35.06%46.67%32.26%46.77%。定期開展 不定期開展 從未開展 不清楚定期開展 不定期開展 從未開展 不清楚否是0.0004.846.6716.1320.0032.2640.0046.7746.6746.6760.00是否上市對企業(yè)開展員工合規(guī)培訓(xùn)的影響企業(yè)開展合規(guī)培訓(xùn)的領(lǐng)域92.06規(guī)教育。企業(yè)開展員工合規(guī)培訓(xùn)所涉及的領(lǐng)域（七）本章小結(jié)大部分企業(yè)能夠給予合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一定程度的重視。根據(jù)調(diào)研，有超過八成的企業(yè)會開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估；接近七成的企業(yè)會在投資中進(jìn)行合規(guī)盡調(diào)；近一半企業(yè)會在與其他企業(yè)的合作過程中，進(jìn)行第三方合規(guī)管理；超過半數(shù)的企業(yè)會進(jìn)行合規(guī)文化建設(shè)；八成以上的企業(yè)會對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)；并且有三成企業(yè)已經(jīng)編寫并公布了合規(guī)手冊。從調(diào)研數(shù)據(jù)來看，相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)已經(jīng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)盡調(diào)、合規(guī)文可以采取如下行動：第一，重視合規(guī)審計(jì)，切實(shí)發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)委員會作為第三道防線對于風(fēng)險(xiǎn)的防控作用；第二，定期開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估，拓寬風(fēng)險(xiǎn)評估的深度和廣度，增加評估的領(lǐng)域，改進(jìn)評估的方法，提升評估結(jié)果的科學(xué)性、正確性和可靠性；第三，重視投資之前的合規(guī)盡職調(diào)查，對于目標(biāo)公司的資產(chǎn)和負(fù)債情況、經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況、法律關(guān)系以及所面臨的機(jī)會與潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、深入的調(diào)查；第四，加強(qiáng)第三方合規(guī)管理，在選擇合作伙伴時(shí)，不僅要考察合作企業(yè)的市場地位、經(jīng)營情況、發(fā)展現(xiàn)狀等信息，還要重視合作企業(yè)經(jīng)營者的個(gè)人品質(zhì)、道德風(fēng)尚和價(jià)值選擇，不僅要保證自身遵紀(jì)守法，還要提醒合作企業(yè)合規(guī)守紀(jì)；第五，重視合規(guī)文化建設(shè)，通過理論學(xué)習(xí)、主題教育、實(shí)地調(diào)研等方式，提高員工的合規(guī)意識，在企業(yè)成員之間廣泛形成關(guān)于依法辦企、合規(guī)經(jīng)營的思想觀念、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和行為方式；第六，加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)，盡快編寫并公布企業(yè)合規(guī)手冊，完善企業(yè)合規(guī)的制度構(gòu)建，加強(qiáng)員工對于合規(guī)的理解和重視，使員工主動規(guī)范自身行為，將合規(guī)理念內(nèi)化于心，外化于行，成為企業(yè)合規(guī)建設(shè)真正的主人公和原動力。四、企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)成效（一）企業(yè)被執(zhí)法情況境外合規(guī)導(dǎo)致一成企業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)量減少20211112.99%了業(yè)務(wù)數(shù)量的減少。境外合規(guī)要求是否給企業(yè)造成影響僅極少數(shù)企業(yè)因不合規(guī)問題遭遇過執(zhí)法樣本企業(yè)中，自2021年1月1日以來，遭受過境內(nèi)行政處罰或者刑事處罰2機(jī)關(guān)主要包括市場監(jiān)管、稅務(wù)、環(huán)保以及海關(guān)等部門。（二）合規(guī)體系建設(shè)的困難與挑戰(zhàn)企業(yè)建設(shè)合規(guī)體系存在的內(nèi)部困難63.64的企業(yè)認(rèn)為企業(yè)建設(shè)合規(guī)體系面臨的最大困難是缺乏相關(guān)35.06%的企業(yè)認(rèn)為合規(guī)監(jiān)督和審查成本高也是阻礙企業(yè)進(jìn)行合31.17%的企業(yè)表示員工合規(guī)意識教育困難較大也可能會67.74的非上市企業(yè)認(rèn)為人才匱乏是企業(yè)面臨的最大難題21.07個(gè)百分點(diǎn)。另外，相較于中、大型企業(yè)，小型企業(yè)中，企合規(guī)監(jiān)督和審查成本高合規(guī)監(jiān)督和審查成本高企業(yè)缺乏相關(guān)知識領(lǐng)域的人才企業(yè)管理層合規(guī)意識較為淡薄沒有足夠的財(cái)力和人力資源支持員工合規(guī)意識教育困難較大企業(yè)原有制度難以突破其他31.1763.6435.0622.0827.2724.683.90企業(yè)建設(shè)合規(guī)體系存在的內(nèi)部困難小型企業(yè)小型企業(yè)中型企業(yè)大型企業(yè)14.292035.480.00 10.00 20.00 30.00 40.00 50.00 60.00 70.00 80.00企業(yè)管理層合規(guī)意識較為淡薄28企業(yè)原有制度難以突破9.5266.6770.9752企業(yè)缺乏相關(guān)知識領(lǐng)域的人才35.4828.5728員工合規(guī)意識教育困難較大38.103632.26合規(guī)監(jiān)督和審查成本高35.4819.0524沒有足夠的財(cái)力和人力資源支持4.7643.23其他不同規(guī)模的企業(yè)建設(shè)合規(guī)體系所存在的內(nèi)部困難企業(yè)建設(shè)合規(guī)體系面臨的外部挑戰(zhàn)根據(jù)調(diào)研，58.44%的企業(yè)表示隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，因而產(chǎn)生的新的合規(guī)需求可能會對現(xiàn)有的合規(guī)體系的建設(shè)帶來沖擊。50.65%的企業(yè)認(rèn)為不同國家和地區(qū)的法律法規(guī)和合規(guī)要求的差異也會對合規(guī)體系建設(shè)帶來多樣化的影響。44.16%的企業(yè)表示相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的不清晰也是合規(guī)體系建設(shè)的一個(gè)障礙。42.86%的企業(yè)則認(rèn)為監(jiān)管環(huán)境的不斷變化，會給企業(yè)在適應(yīng)大的市場環(huán)境方面帶來挑戰(zhàn)。80.0080.0060.0040.0020.000.0044.16企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)不清晰50.65不同國家和地區(qū)的法律法規(guī)和合規(guī)要求不同42.86不斷變化的監(jiān)管環(huán)境，企業(yè)難以適應(yīng)58.44其他 2.60多個(gè)利益相關(guān)方難以達(dá)成共識 14.29企業(yè)面臨的利益相關(guān)方訴求更加迫切 27.27隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，因而產(chǎn)生新的合規(guī)需求企業(yè)建設(shè)合規(guī)體系面臨的外部挑戰(zhàn)適應(yīng)不斷變化的監(jiān)管環(huán)境，對企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)造成了重要挑戰(zhàn)。其他其他多個(gè)利益相關(guān)方難以達(dá)成共識企業(yè)面臨的利益相關(guān)方訴求更加迫切隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，因而產(chǎn)生新的合規(guī)需求不斷變化的監(jiān)管環(huán)境，企業(yè)難以適應(yīng)不同國家和地區(qū)的法律法規(guī)和合規(guī)要求不同企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)不清晰70.0060.0050.0040.0026.6730.0020.0010.000.0046.672053.33是4013.336.6748.3951.6148.3959.68否24.1914.521.61是否上市對企業(yè)建設(shè)合規(guī)體系所面臨的外部挑戰(zhàn)的影響企業(yè)完善合規(guī)體系所需的幫助和支持77.9263.64%53.25%49.35%系的建設(shè)。企業(yè)建設(shè)合規(guī)體系所需要的幫助和支持73.33%79.03%53.33%，非66.13%認(rèn)為合規(guī)表示合規(guī)體系建設(shè)需要引入和雇傭相關(guān)人才。明確的合規(guī)管理體系建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)明確的合規(guī)管理體系建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)法律法規(guī)和政策指導(dǎo)引入和雇傭相關(guān)人才聘用外部專家擔(dān)任合規(guī)顧問加強(qiáng)合規(guī)意識和風(fēng)險(xiǎn)管控教育專項(xiàng)合規(guī)領(lǐng)域的能力提升其他90.0073.3370.00 80.0060.0050.0040.0030.0020.0010.000.0053.3326.6720是26.6753.336.6779.0366.1341.9440.32否59.6848.390是否上市對企業(yè)建設(shè)合規(guī)體系所需要的幫助和支持的影響企業(yè)迫切需要提高的合規(guī)領(lǐng)域0.005.1910.0014.2915.5830.00 24.6820.0033.7740.0038.9650.0055.8458.4457.140.005.1910.0014.2915.5830.00 24.6820.0033.7740.0038.9650.0055.8458.4457.1460.0070.00企業(yè)迫切需要提高的領(lǐng)域（三）本章小結(jié)合規(guī)體系建設(shè)作為企業(yè)合規(guī)建設(shè)的重要組成部分，發(fā)揮著協(xié)同各方、上下聯(lián)動的關(guān)鍵作用。構(gòu)建一個(gè)完整、高效、統(tǒng)一的合規(guī)體系，不是一蹴而就的，需要企業(yè)的長期投入與持續(xù)關(guān)注。在實(shí)踐中，合規(guī)體系建設(shè)作為一個(gè)系統(tǒng)性的工程，不僅要考慮企業(yè)內(nèi)部存在的困難，還要面臨企業(yè)外部可能的挑戰(zhàn)。供合理預(yù)期。五、企業(yè)專項(xiàng)合規(guī)領(lǐng)域關(guān)注要點(diǎn)（一）勞動用工合規(guī)女職工權(quán)益保護(hù)隨著全面三胎政策的深入貫徹實(shí)施以及婦女維權(quán)意識的增強(qiáng)，女職工維權(quán)案件數(shù)量呈增長趨勢，女職工在勞動和社會保障權(quán)益方面受到侵害現(xiàn)象依然存在，其中就業(yè)歧視、“三期”女職工權(quán)益侵害以及職場性騷擾問題值得關(guān)注。女性就業(yè)歧視現(xiàn)象依然普遍存在。202311）（一）限定為男性或（二）除個(gè)人基本信息外，進(jìn)一步詢問或者調(diào)查女性求職者的（三將妊娠測試作為入職體檢項(xiàng)目（四（聘）（五）其他以性別為由拒絕錄（聘）用婦女或者差別化地提高對婦女錄（聘）15萬元以下罰款。女職工因“三期（孕期、產(chǎn)期、哺乳期有違反會觸發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。侵害“三期”女職工權(quán)益的違法行為序號侵害“三期”女職工權(quán)益的違法行為12對懷孕7個(gè)月以上的女職工，企業(yè)延長勞動時(shí)間或者安排夜班勞動的；懷孕女職工進(jìn)行產(chǎn)前檢查，企業(yè)扣除產(chǎn)檢工資的;3對哺乳未滿1周歲嬰兒的女職工，企業(yè)延長勞動時(shí)間或者安排夜班勞動的；4以女員工入職隱瞞或虛構(gòu)婚育信息為由，與試用期懷孕女員工解除勞動合同的；5“三期”女員工勞動合同到期，企業(yè)直接與其終止勞動合同的；6未按法律規(guī)定給予產(chǎn)假工資或生育津貼待遇的。職場性騷擾行為不僅會對勞動者個(gè)人的工作權(quán)益和工作環(huán)境造成嚴(yán)重的負(fù)1010第2理職場性騷擾已經(jīng)成為公司的法定義務(wù)。（2022修訂25施預(yù)防和制止對婦女的性騷擾（一制定禁止性騷擾的規(guī)章制度（二責(zé)機(jī)構(gòu)或者人員（三開展預(yù)防和制止性騷擾的教育培訓(xùn)活動（四（五（六（七）支持、協(xié)（八）其他合理的預(yù)防加班問題1336150%200%300%的工資報(bào)酬。（三舉證不能，導(dǎo)致承擔(dān)相應(yīng)不利后果。36金，其中一家公司被處罰高達(dá)17000元14。平臺用工問題題值得企業(yè)關(guān)注（1615（勞[200]12號（）（一）用人（二）用人單位依法制定的各項(xiàng)14北京市人力資源和社會保障局，關(guān)于向社會公布2022年第一批重大勞動保障違法行為的公告，/xxgk/tzgg/202203/t20220329_2641687.html。15楊雅婷,盧曉閣.網(wǎng)絡(luò)主播與直播平臺勞動關(guān)系的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)[J].沈陽工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會科學(xué)版),2023,16(04):371-376.報(bào)酬的勞動（三可知，用人單位和勞動者之間具有從屬性，雙方是管理與被管理的關(guān)系。案例：網(wǎng)絡(luò)主播與用人單位具有明顯人身與經(jīng)濟(jì)從屬性的應(yīng)認(rèn)定為勞動關(guān)系案例：網(wǎng)絡(luò)主播與用人單位具有明顯人身與經(jīng)濟(jì)從屬性的應(yīng)認(rèn)定為勞動關(guān)系1620202月，胡某與某供應(yīng)鏈公司簽訂合作協(xié)議，由胡某在供應(yīng)鏈公司7000元，另根據(jù)直播帶貨銷售額620206月辭職后申請勞動仲裁，要求支付拖欠供應(yīng)鏈公司不服，認(rèn)為雙方系合作關(guān)系而非勞動關(guān)系，訴至法院。決供應(yīng)鏈公司支付拖胡某的工資。混同用工和輪換用工問題受到行政處罰等法律后果。在成員企業(yè)混同、輪換用工的情形下，可能由一家成員企業(yè)與員工簽訂勞動16江蘇省高級人民法院，江蘇法院2021年度勞動人事爭議十大典型案例，/article/91645.html。（例如派駐/借調(diào)協(xié)議員企業(yè)，建議考慮以書面方式變更勞動合同等。案例：工作地點(diǎn)變動產(chǎn)生的社會保險(xiǎn)待遇問題案例：工作地點(diǎn)變動產(chǎn)生的社會保險(xiǎn)待遇問題AB地成員企業(yè)工作并變更用BA地享受社會保險(xiǎn)待遇，因此可能A地為員工繳納社會保險(xiǎn)，或者仍由A為員工繳納社會保險(xiǎn)是用人單位的法定義務(wù)，不得由第三方履行17。因此，若（例如勞務(wù)派遣模式/借異地享受而存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)規(guī)避。（二）安全生產(chǎn)合規(guī)17通商研究，企業(yè)集團(tuán)勞動用工常見合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及注意要點(diǎn)，見/s/_3MlBcPdN5aXK5wa2zYOZA。2016全風(fēng)險(xiǎn)分級管控”及“隱患排查治理”雙重防御機(jī)制。2021（其他負(fù)責(zé)人對職責(zé)范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)。企業(yè)落實(shí)全員安全生產(chǎn)責(zé)任制，56履行的，企業(yè)及責(zé)任人則面臨被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。2022定專項(xiàng)管理制度。（三）知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域合規(guī)2020產(chǎn)權(quán)合規(guī)管理確立總體目標(biāo)。隨后，2021年《知識產(chǎn)權(quán)強(qiáng)國建設(shè)綱要2035年知識產(chǎn)權(quán)管理體系關(guān)注的方面。商標(biāo)法方向logo、特定設(shè)計(jì)要素以及型號/系列名稱18。18中國時(shí)尚知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)中心，中國服裝產(chǎn)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的司法實(shí)踐，見：/s/08tXHeVgS4rDEXNmuUi2LA。標(biāo)相同或相似的標(biāo)識（文字、圖案描述，造成消費(fèi)者的誤認(rèn)或混淆。按照現(xiàn)行專利法方面20色彩或者二者的結(jié)合主要用于使消費(fèi)者識別其包裝或附著的產(chǎn)品的來源或者生19通州灣示范區(qū)法院，家紡市場知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)防范提示12條，見：/s/qEB_Mx4QTfREIbeb5BK_ew20紡織科學(xué)研究院，為何這個(gè)領(lǐng)域是紡企著作權(quán)侵權(quán)重災(zāi)區(qū)？知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)難題怎么破，見/s/B07EP2DQ9XnCFfxoFckByw。務(wù)和責(zé)任21。著作權(quán)法方面9個(gè)大類。我國著作權(quán)法采用“列舉+兜底”的立法模式對著作權(quán)法意義上的作品進(jìn)行限定，而服裝設(shè)計(jì)并沒有被歸類于列舉之內(nèi)。2019816（以下簡稱《TRIPS）25（2）條的履行:（成衣21《印染行業(yè)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)指南》，見：/s/HhKVlWMbmY2wFznVcENqpw。22黨璽,馮鑫煜.我國時(shí)尚服裝設(shè)計(jì)知識產(chǎn)權(quán)法律保護(hù)探究[J].浙江理工大學(xué)學(xué)報(bào)(社會科學(xué)版),2020,44(06):651-657.案例：著作權(quán)權(quán)屬、侵權(quán)糾紛（深圳侵權(quán)糾紛案23MC8922680044DRO》黑白波點(diǎn)連衣裙侵犯了其著作權(quán)。首先，法院在認(rèn)定原告的《圓夢舞曲MC8922680044DR0》服裝是否構(gòu)成美術(shù)作品時(shí)，稱體現(xiàn)了一定的審美意義和在該案中，被告辯稱黑白波點(diǎn)圖案和太陽裙版型等均是服裝設(shè)計(jì)常規(guī)元不影響，不會使二者產(chǎn)生明顯差異，綜上，被告造成侵權(quán)。實(shí)用藝術(shù)作品是具有實(shí)用性的造型藝術(shù)作品，其同時(shí)具有實(shí)用性和藝術(shù)型，在司法實(shí)踐中實(shí)用藝術(shù)作品按照美術(shù)作品受到保護(hù)24。上述案件給予企業(yè)關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)保護(hù)一定的啟發(fā)。23(2021)渝0192民初994號民事判決書。24伍方.服裝設(shè)計(jì)中的作品類型及其著作權(quán)保護(hù)[J].服裝設(shè)計(jì)師,2022(05):143-146.（2020修正權(quán)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好相關(guān)創(chuàng)作原稿留存、權(quán)屬登記等工作。（四）數(shù)據(jù)與信息安全合規(guī)（2022年50.2萬GDP41.5%，數(shù)字經(jīng)濟(jì)成為穩(wěn)增長促轉(zhuǎn)型的重要引擎2520212625金磐石.安全合規(guī)發(fā)揮數(shù)據(jù)價(jià)值為數(shù)字化轉(zhuǎn)型保駕護(hù)航[J].中國金融電腦,2023(09):6-8.26郭非凡,李婉星.建立以“數(shù)據(jù)處理者”為核心的“數(shù)據(jù)合規(guī)”體系[J].服務(wù)外包,2023(09):61-65.執(zhí)照等行政處罰。80.26CEO1002022212（100意義。20211（下文簡稱27北京市惠誠律師事務(wù)所，以“數(shù)據(jù)處理者”為核心的“數(shù)據(jù)合規(guī)”體系的建立——“數(shù)據(jù)安全合規(guī)”視角下的法律關(guān)切，見：/s/jbYyNB1de5ZXAvXGIo-h6A。28即除非個(gè)人信息處理者能夠證明自身在被控侵犯公民個(gè)人信息權(quán)益的行為中不存在過錯(cuò)，否則承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。這對企業(yè)提出了更高的合規(guī)要求。理的各個(gè)環(huán)節(jié)也作出了詳細(xì)的規(guī)定。20238《個(gè)人信息保護(hù)合規(guī)審計(jì)管理辦法（征求意見稿（100計(jì)。個(gè)人信息相關(guān)的合規(guī)要點(diǎn)29：處理依據(jù)合規(guī)要點(diǎn)法律依據(jù)合法性《個(gè)保法》第五條處理個(gè)人信息應(yīng)當(dāng)遵循合法、正方式處理個(gè)人信息。最小必要性《個(gè)保法》第六條處理個(gè)人信息應(yīng)當(dāng)具