第一章總則第一條為加強(qiáng)公司關(guān)聯(lián)交易管理，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，明確管理職責(zé)和分工，維護(hù)公司股東和債權(quán)人的合法利益，保護(hù)中小投資者的合法權(quán)益，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開(kāi)、公允的原則，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》及《公司章程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司章程》）的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易行為除遵守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定外，還需遵守本制度的有關(guān)規(guī)定。第二章關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易第三條公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。具有以下情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或者間接控制公司的法人或者其他組織；（二）由前項(xiàng)所述主體直接或者間接控制的除公司、控股子公司及控制的其他主體以外的法人或者其他組織；（三）由關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制，或由其擔(dān)任董事（獨(dú)立董事且同時(shí)擔(dān)任雙方董事的情況除外）、高級(jí)管理人員的，除公司、控股子公司及其控制的其他主體以外的法人或其他組織；（四）持有公司5%以上股份的法人或者其他組織，及其一致行動(dòng)人；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所或者公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能造成公司對(duì)其利益傾斜的法人或者其他組織。滿(mǎn)足以下任一情形的自然人，即被視為公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或者間接持有公司5%以上股份的自然人；（二）公司董事、高級(jí)管理人員；（三）直接或者間接地控制公司的法人（或者其他組織）的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；（四）本款第（一）項(xiàng)至第（三）項(xiàng)所提及人士的近親屬，涵蓋配偶、父母、配偶之父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿(mǎn)十八周歲的子女及其配偶，以及配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所或者公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能造成公司對(duì)其利益傾斜的自然人。第四條具有下列情形之一的法人或者自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：（一）因與公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或者作出安排，在協(xié)議或者安排生效后，或者在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，具有第三條規(guī)定情形之一的；在過(guò)去的十二個(gè)月內(nèi)，若曾存在第三條規(guī)定中的任一情形。第五條公司與第三條第二款第（二）項(xiàng)所列法人（或者其他組織）受同一國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制而形成該項(xiàng)所述情形的，不因此構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但其法定代表人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任公司董事或者高級(jí)管理人員的除外。第六條公司的關(guān)聯(lián)交易，是指公司、控股子公司及控制的其他主體與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括：（一）購(gòu)買(mǎi)或者出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、對(duì)子公司投資等，設(shè)立或增資全資子公司除外）；（三）提供財(cái)務(wù)資助（含委托貸款）；（四）提供擔(dān)保（指公司為他人提供的擔(dān)保，含對(duì)控股子公司擔(dān)保等）；（五）租入或者租出資產(chǎn)；（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)）；（七）贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)、債務(wù)重組；（九）簽訂許可協(xié)議；（十）研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目轉(zhuǎn)移；（十一）權(quán)利放棄（包括但不限于放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)、優(yōu)先認(rèn)繳出資權(quán)等）；（十二）購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、動(dòng)力；（十三）銷(xiāo)售產(chǎn)品、商品；（十四）提供或者接受勞務(wù)；（十五）委托或者受托銷(xiāo)售；（十六）存貸款業(yè)務(wù)；（十七）與關(guān)聯(lián)方共同投資；（十八）其他通過(guò)約定可能引起資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。第三章關(guān)聯(lián)方報(bào)備及關(guān)聯(lián)交易的管理第七條公司董事、高級(jí)管理方員、持有公司5%以上股份的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)送公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明，由公司做好登記管理工作。第八條公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通過(guò)深圳證券交易所業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)填報(bào)和更新公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系信息。第九條公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供協(xié)同支持。就關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，各部門(mén)、各全資及控股子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各單位”）負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，各單位另設(shè)聯(lián)系人，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的報(bào)批、統(tǒng)計(jì)工作。第十條董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)建立關(guān)聯(lián)人信息庫(kù)，于每年初就關(guān)聯(lián)人信息進(jìn)行調(diào)查，匯總變動(dòng)信息，并進(jìn)行及時(shí)更新，更新后將關(guān)聯(lián)人信息以電子郵件方式發(fā)送各單位關(guān)聯(lián)交易聯(lián)絡(luò)人。鑒于間接關(guān)聯(lián)人的認(rèn)定存在困難與不確定性，各單位應(yīng)主動(dòng)協(xié)助補(bǔ)充關(guān)聯(lián)人信息，并及時(shí)提醒董事會(huì)辦公室進(jìn)行更新。公司關(guān)聯(lián)人信息數(shù)據(jù)僅供內(nèi)部參考使用。如發(fā)生信息外泄，公司有權(quán)根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。第十一條如因事先確實(shí)無(wú)法認(rèn)定關(guān)聯(lián)人而進(jìn)行的交易事項(xiàng)，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)交易對(duì)方為關(guān)聯(lián)人時(shí)，爭(zhēng)取在第一時(shí)間暫停該項(xiàng)交易并立即補(bǔ)報(bào)審批手續(xù)。第四章關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的確定和管理第十二條關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是指公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易所涉及之商品或勞務(wù)的交易價(jià)格。第十三條關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的確定基本原則和定價(jià)方法：（一）關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則：如有國(guó)家定價(jià)，則執(zhí)行國(guó)家定價(jià)；如沒(méi)有國(guó)家定價(jià)，則執(zhí)行行業(yè)之可比當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)；如既沒(méi)有國(guó)家定價(jià)，也沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)，則執(zhí)行推定價(jià)格；如沒(méi)有國(guó)家定價(jià)、市場(chǎng)價(jià)和指導(dǎo)價(jià)格，則執(zhí)行協(xié)議價(jià)。（二）國(guó)家定價(jià)：指中華人民共和國(guó)中央或省、市政府主管部門(mén)頒發(fā)或制定的仍生效的定價(jià)。（三）市場(chǎng)價(jià)：以市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格作為確定商品或勞務(wù)價(jià)格及費(fèi)率的基準(zhǔn)。（四）推定價(jià)格：指基于交易的商品或勞務(wù)的合理成本費(fèi)用，附加合理利潤(rùn)后所確定的價(jià)格。（五）協(xié)議價(jià)：由交易雙方協(xié)商確定價(jià)格及費(fèi)率。（六）交易雙方根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。第五章關(guān)聯(lián)交易的審批及披露第十四條公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（提供擔(dān)保、提供財(cái)務(wù)資助除外）達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體獨(dú)立董事過(guò)半數(shù)同意后履行董事會(huì)審議程序，并及時(shí)披露：（一）與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額超過(guò)30萬(wàn)元的交易；（二）與關(guān)聯(lián)法人（或者其他組織）發(fā)生的交易金額在超過(guò)300萬(wàn)元，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的交易。第十五條公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（提供擔(dān)保除外）金額超過(guò)3000萬(wàn)元，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的，應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東會(huì)審議，并參照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定披露評(píng)估或?qū)徲?jì)報(bào)告。公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生下列情形之一的交易時(shí)，可以免于審計(jì)或評(píng)估:（一）日常關(guān)聯(lián)交易；（二）與關(guān)聯(lián)人等各方均以現(xiàn)金出資，且按照出資份額確定各方在所投資主體的權(quán)益比例；（三）符合深圳證券交易所規(guī)定的其他情形。關(guān)聯(lián)交易雖未達(dá)到本條第一款規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但深圳證券交易所認(rèn)為有必要的，第十六條公司不得為關(guān)聯(lián)人提供財(cái)務(wù)資助，但向關(guān)聯(lián)參股公司（不包括由公司控股股東、實(shí)際控制人控制的主體）提供財(cái)務(wù)資助，且該參股公司的其他股東按出資比例提供同等條件財(cái)務(wù)資助的情形除外。公司向上述規(guī)定的關(guān)聯(lián)參股公司提供財(cái)務(wù)資助時(shí)，除需經(jīng)全體非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)審議通過(guò)外，還需經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事的三分之二以上成員審議通過(guò)，并提交股東會(huì)審議。第十七條公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后及時(shí)披露，并提交股東會(huì)審議。公司為控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)提供反擔(dān)保。公司因交易導(dǎo)致被擔(dān)保方成為公司的關(guān)聯(lián)人的，在實(shí)施該交易或者關(guān)聯(lián)交易的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)就存續(xù)的關(guān)聯(lián)擔(dān)保履行相應(yīng)審議程序和信息披露義務(wù)。若董事會(huì)或股東會(huì)未審議通過(guò)前款規(guī)定的關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)，交易各方應(yīng)采取提前終止擔(dān)保等有效措施。第十八條公司在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的以下關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)按照累計(jì)計(jì)算的原則，分別適用董事會(huì)、股東會(huì)審議程序：（一）與同一關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易；（二）與不同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的與同一交易標(biāo)的相關(guān)的交易。上述同一關(guān)聯(lián)人，包括與該關(guān)聯(lián)人受同一主體控制，或者相互存在股權(quán)控制關(guān)系的其他關(guān)聯(lián)人。公司已按照本制度的規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入對(duì)應(yīng)的累計(jì)計(jì)算范圍。第十九條公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易時(shí)，按照下述規(guī)定履行審議程序并披露：（一）公司可以按類(lèi)別合理預(yù)計(jì)日常關(guān)聯(lián)交易年度金額，履行審議程序并披露；實(shí)際執(zhí)行超出預(yù)計(jì)金額，應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出金額重新履行相關(guān)審議程序和披露義務(wù)；（二）公司年度報(bào)告和半年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)分類(lèi)匯總披露日常關(guān)聯(lián)交易；（三）若公司與關(guān)聯(lián)人簽訂的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議期限逾三年，則應(yīng)每三年重新執(zhí)行相關(guān)審議程序并履行披露義務(wù)。第二十條公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免于提交股東會(huì)審議：（一）針對(duì)不特定對(duì)象實(shí)施的公開(kāi)招標(biāo)與公開(kāi)拍賣(mài)活動(dòng)（邀標(biāo)等受限方式除外），但招標(biāo)、拍賣(mài)等難以形成公允價(jià)格的情況不在此列；（二）公司單方面獲得利益的交易，包括受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、獲得債務(wù)減免等；（三）關(guān)聯(lián)交易定價(jià)為國(guó)家規(guī)定的；（四）關(guān)聯(lián)人向公司提供資金，利率不高于中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率，且上市公司無(wú)相應(yīng)擔(dān)保；（五）公司按與非關(guān)聯(lián)人同等交易條件，向董事、高級(jí)管理人員提供產(chǎn)品和服務(wù)的。第二十一條公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易的方式履行相關(guān)義務(wù):（一）一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)另一方向不特定對(duì)象發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（二）一方作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)另一方向不特定對(duì)象發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（三）一方依據(jù)另一方股東會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬；（四）經(jīng)深圳證券交易所認(rèn)定的其他交易情形。第六章關(guān)聯(lián)交易的表決程序第二十二條公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)，其表決權(quán)不計(jì)入表決權(quán)總數(shù)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人的，公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東會(huì)審議。前款所述關(guān)聯(lián)董事涵蓋以下董事或具備以下情形之一的董事：（一）為交易對(duì)方；（二）擁有交易對(duì)方直接或者間接控制權(quán)的；（三）在交易對(duì)方任職，或者在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人或其他組織、該交易對(duì)方直接或者間接控制的法人或其他組織任職；（四）為交易對(duì)方或其直接、間接控制人的近親屬等關(guān)系密切的家庭成員；（五）為交易對(duì)方或者其直接或者間接控制人的董事或高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員；（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所或者公司認(rèn)定的因其他原因使其獨(dú)立的商業(yè)判斷可能受到影響的人士。第二十三條關(guān)聯(lián)董事的回避程序?yàn)椋海ㄒ唬┒聲?huì)審議的某一事項(xiàng)與某董事有關(guān)聯(lián)關(guān)系，該董事應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)召開(kāi)之日前向公司董事會(huì)披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系；（二）董事會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，會(huì)議主持人應(yīng)宣布存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事，并闡釋其與關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體關(guān)聯(lián)。（三）關(guān)聯(lián)董事在董事會(huì)表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)自動(dòng)回避并放棄表決權(quán)。會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)要求關(guān)聯(lián)董事回避。無(wú)須回避的任何董事均有權(quán)要求關(guān)聯(lián)董事回避；（四）當(dāng)出現(xiàn)是否為關(guān)聯(lián)董事的爭(zhēng)議時(shí)，由董事會(huì)全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)決議決定該董事是否屬關(guān)聯(lián)董事，并決定其是否回避，該決議為最終決定；（五）關(guān)聯(lián)董事未就關(guān)聯(lián)事項(xiàng)按上述程序進(jìn)行關(guān)聯(lián)關(guān)系披露或回避的，有關(guān)該關(guān)聯(lián)事項(xiàng)的一切決議無(wú)效，須重新表決。第二十四條公司股東會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他股東行使表決權(quán)。前款所稱(chēng)關(guān)聯(lián)主體包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：（一）為交易對(duì)方；（二）擁有交易對(duì)方直接或者間接控制權(quán)的；（三）被交易對(duì)方直接或者間接控制；（四）與交易對(duì)方受同一法人或者其他組織或者自然人直接或者間接控制；（五）于交易對(duì)方處任職，或于能夠直接或間接控制該交易對(duì)方的法人、其他組織，以及該交易對(duì)方直接或間接控制的法人、其他組織中任職；（六）為交易對(duì)方或者其直接或者間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員；（七）因與交易對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制和影響的股東；（八）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者深圳證券交易所認(rèn)定的可能造成公司利益向其傾斜的股東。第二十五條審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東的回避和表決程序如下：（一）當(dāng)股東會(huì)審議的事項(xiàng)與股東存在關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，該股東應(yīng)于股東會(huì)召開(kāi)前向公司董事會(huì)披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系。（二）股東會(huì)在審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，大會(huì)主持人宣布有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東，并解釋和說(shuō)明關(guān)聯(lián)股東與關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的關(guān)聯(lián)關(guān)系；（三）非關(guān)聯(lián)股東對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議、表決。關(guān)聯(lián)股東在股東會(huì)表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)自動(dòng)回避并放棄表決權(quán)。會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)要求關(guān)聯(lián)股東回避。無(wú)須回避的任何股東均有權(quán)要求關(guān)聯(lián)股東回避。當(dāng)出現(xiàn)關(guān)于股東是否為關(guān)聯(lián)股東的爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)在股東會(huì)召開(kāi)前，由董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議以過(guò)半數(shù)表決通過(guò)決議，確定該股東是否為關(guān)聯(lián)股東及其是否需回避，此決議為最終決定。關(guān)聯(lián)事項(xiàng)形成決議，須經(jīng)非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)股份總數(shù)的過(guò)半數(shù)同意。第七章關(guān)聯(lián)交易合同的執(zhí)行第二十六條經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易，董事會(huì)和總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)股東會(huì)的決定組織實(shí)施。第二十