稅務(wù)顧問考試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.稅務(wù)顧問在提供咨詢服務(wù)時(shí)，首先需要考慮的是（B）。A.客戶的競爭對手情況B.客戶的稅務(wù)狀況和需求C.客戶的財(cái)務(wù)狀況D.客戶的市場份額2.下列哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)顧問的工作職責(zé)？（C）A.稅務(wù)籌劃B.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理C.財(cái)務(wù)報(bào)表編制D.稅務(wù)咨詢3.企業(yè)在申請稅收優(yōu)惠政策時(shí)，稅務(wù)顧問應(yīng)該重點(diǎn)考慮的是（A）。A.政策的適用性和合規(guī)性B.政策的時(shí)效性C.政策的知名度D.政策的復(fù)雜性4.稅務(wù)顧問在進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)，應(yīng)該遵循的原則不包括（D）。A.合法性原則B.籌劃性原則C.效益性原則D.風(fēng)險(xiǎn)性原則5.下列哪項(xiàng)是稅務(wù)顧問在提供咨詢服務(wù)時(shí)需要特別注意的？（B）A.客戶的年齡B.客戶的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C.客戶的性別D.客戶的職業(yè)6.企業(yè)在并購過程中，稅務(wù)顧問應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)不包括（C）。A.并購的稅務(wù)影響B(tài).并購的稅務(wù)籌劃C.并購的財(cái)務(wù)評估D.并購的稅務(wù)合規(guī)7.稅務(wù)顧問在進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)該采取的措施不包括（A）。A.減少客戶的業(yè)務(wù)量B.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制C.提供稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)D.定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估8.下列哪項(xiàng)是稅務(wù)顧問在提供咨詢服務(wù)時(shí)需要遵守的職業(yè)道德？（D）A.收受客戶的賄賂B.泄露客戶的商業(yè)秘密C.提供虛假的稅務(wù)信息D.維護(hù)客戶的合法權(quán)益9.企業(yè)在申請?jiān)鲋刀惲舻滞硕悤r(shí)，稅務(wù)顧問應(yīng)該重點(diǎn)考慮的是（B）。A.退稅的金額B.退稅的合規(guī)性C.退稅的時(shí)效性D.退稅的復(fù)雜性10.稅務(wù)顧問在進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)，應(yīng)該遵循的步驟不包括（C）。A.收集客戶的稅務(wù)信息B.分析客戶的稅務(wù)狀況C.制定客戶的稅務(wù)計(jì)劃D.評估客戶的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.稅務(wù)顧問的工作職責(zé)包括（ABCD）。A.稅務(wù)籌劃B.稅務(wù)咨詢C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理D.稅務(wù)合規(guī)2.稅務(wù)顧問在進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)，應(yīng)該考慮的因素包括（ABCD）。A.客戶的稅務(wù)狀況B.客戶的業(yè)務(wù)模式C.客戶的財(cái)務(wù)狀況D.客戶的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.稅務(wù)顧問在提供咨詢服務(wù)時(shí)，應(yīng)該遵循的原則包括（ABCD）。A.合法性原則B.籌劃性原則C.效益性原則D.風(fēng)險(xiǎn)性原則4.企業(yè)在并購過程中，稅務(wù)顧問應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)包括（ABCD）。A.并購的稅務(wù)影響B(tài).并購的稅務(wù)籌劃C.并購的稅務(wù)合規(guī)D.并購的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理5.稅務(wù)顧問在進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)該采取的措施包括（ABCD）。A.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制B.提供稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)C.定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估D.制定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略6.稅務(wù)顧問在提供咨詢服務(wù)時(shí)需要遵守的職業(yè)道德包括（ABCD）。A.維護(hù)客戶的合法權(quán)益B.遵守稅法法規(guī)C.保守客戶的商業(yè)秘密D.避免利益沖突7.企業(yè)在申請?jiān)鲋刀惲舻滞硕悤r(shí)，稅務(wù)顧問應(yīng)該重點(diǎn)考慮的事項(xiàng)包括（ABCD）。A.退稅的合規(guī)性B.退稅的時(shí)效性C.退稅的復(fù)雜性D.退稅的風(fēng)險(xiǎn)管理8.稅務(wù)顧問在進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)，應(yīng)該遵循的步驟包括（ABCD）。A.收集客戶的稅務(wù)信息B.分析客戶的稅務(wù)狀況C.制定客戶的稅務(wù)計(jì)劃D.評估客戶的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)9.稅務(wù)顧問在提供咨詢服務(wù)時(shí)需要特別注意的事項(xiàng)包括（ABCD）。A.客戶的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B.客戶的財(cái)務(wù)狀況C.客戶的業(yè)務(wù)模式D.客戶的合規(guī)需求10.稅務(wù)顧問的工作內(nèi)容包括（ABCD）。A.稅務(wù)籌劃B.稅務(wù)咨詢C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理D.稅務(wù)合規(guī)三、判斷題（每題2分，共10題）1.稅務(wù)顧問在提供咨詢服務(wù)時(shí)，只需要考慮客戶的稅務(wù)需求。（×）2.稅務(wù)籌劃是企業(yè)合法合規(guī)的行為。（√）3.稅務(wù)顧問在進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)該采取保守的策略。（×）4.稅務(wù)顧問在提供咨詢服務(wù)時(shí)，應(yīng)該遵守職業(yè)道德。（√）5.企業(yè)在申請?jiān)鲋刀惲舻滞硕悤r(shí)，稅務(wù)顧問應(yīng)該重點(diǎn)考慮退稅的金額。（×）6.稅務(wù)顧問在進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)，應(yīng)該遵循合法性原則。（√）7.稅務(wù)顧問在提供咨詢服務(wù)時(shí)，應(yīng)該考慮客戶的競爭對手情況。（×）8.稅務(wù)顧問在進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)該建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。（√）9.企業(yè)在并購過程中，稅務(wù)顧問應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注并購的稅務(wù)籌劃。（√）10.稅務(wù)顧問在提供咨詢服務(wù)時(shí)，應(yīng)該保守客戶的商業(yè)秘密。（√）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述稅務(wù)顧問的工作職責(zé)。答：稅務(wù)顧問的工作職責(zé)包括稅務(wù)籌劃、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和稅務(wù)合規(guī)。稅務(wù)顧問需要根據(jù)客戶的稅務(wù)需求和狀況，提供專業(yè)的稅務(wù)建議和解決方案，幫助客戶合法合規(guī)地進(jìn)行稅務(wù)管理，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高稅務(wù)效益。2.簡述稅務(wù)籌劃的原則。答：稅務(wù)籌劃的原則包括合法性原則、籌劃性原則、效益性原則和風(fēng)險(xiǎn)性原則。合法性原則要求稅務(wù)籌劃必須在法律框架內(nèi)進(jìn)行；籌劃性原則要求稅務(wù)籌劃要有明確的目標(biāo)和計(jì)劃；效益性原則要求稅務(wù)籌劃要能夠提高客戶的稅務(wù)效益；風(fēng)險(xiǎn)性原則要求稅務(wù)籌劃要能夠降低客戶的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.簡述稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。答：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助企業(yè)合法合規(guī)地進(jìn)行稅務(wù)管理，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；其次，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以提高企業(yè)的稅務(wù)效益，降低稅務(wù)成本；最后，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以提高企業(yè)的市場競爭力，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。4.簡述增值稅留抵退稅的流程。答：增值稅留抵退稅的流程包括以下幾個(gè)步驟：首先，企業(yè)需要收集相關(guān)的稅務(wù)信息和資料；其次，企業(yè)需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交退稅申請；然后，稅務(wù)機(jī)關(guān)需要對企業(yè)的退稅申請進(jìn)行審核；最后，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過后，會(huì)將退稅款項(xiàng)支付給企業(yè)。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論稅務(wù)顧問在提供咨詢服務(wù)時(shí)需要注意的事項(xiàng)。答：稅務(wù)顧問在提供咨詢服務(wù)時(shí)需要注意的事項(xiàng)包括客戶的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)模式和合規(guī)需求。稅務(wù)顧問需要全面了解客戶的情況，提供有針對性的咨詢服務(wù)，幫助客戶解決稅務(wù)問題，提高稅務(wù)效益。2.討論稅務(wù)籌劃對企業(yè)的重要性。答：稅務(wù)籌劃對企業(yè)的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，稅務(wù)籌劃可以幫助企業(yè)合法合規(guī)地進(jìn)行稅務(wù)管理，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；其次，稅務(wù)籌劃可以提高企業(yè)的稅務(wù)效益，降低稅務(wù)成本；最后，稅務(wù)籌劃可以提高企業(yè)的市場競爭力，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。3.討論稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對企業(yè)的影響。答：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對企業(yè)的影響體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助企業(yè)合法合規(guī)地進(jìn)行稅務(wù)管理，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；其次，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以提高企業(yè)的稅務(wù)效益，降低稅務(wù)成本；最后，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以提高企業(yè)的市場競爭力，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。4