預付款管理制度一、制度目的與原則目的：本制度旨在規(guī)范公司預付款項的管理流程，確保預付款項的合理使用、安全支付及有效追蹤，降低財務風險，保障公司資金安全與運營效率。原則：1.合法合規(guī)：預付款項的申請、審批、支付及后續(xù)管理均需符合國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度。2.風險防控：建立健全的風險評估與防控機制，預防預付款項可能帶來的經(jīng)濟損失。3.效率優(yōu)先：在確保安全合規(guī)的前提下，優(yōu)化流程，提高預付款項的處理效率。4.透明公開：預付款項的申請、審批、支付及賬務記錄應清晰透明，便于監(jiān)督與審計。二、預付款定義與范圍定義：預付款項是指公司在交易或服務尚未完成前，根據(jù)合同約定向供應商、服務提供商或其他第三方提前支付的款項。范圍：包括但不限于原材料采購、服務訂購、項目合作、租賃費用、廣告宣傳等符合公司經(jīng)營需要的預付款項。三、申請流程與條件申請流程：1.業(yè)務部門根據(jù)實際需求，填寫預付款項申請書，明確申請金額、用途、收款方信息及預計支付時間等。2.附上相關(guān)合同或協(xié)議、發(fā)票（如已開具）、采購訂單等支持性文件。3.提交至財務部門進行初步審核。申請條件：1.必須基于真實、合法的交易或服務需求。2.雙方已簽訂正式合同或協(xié)議，且明確約定了預付款條款。3.供應商或服務提供商信用狀況良好，無重大違約記錄。四、審批權(quán)限與程序?qū)徟鷻?quán)限：根據(jù)預付款項金額大小，設定不同的審批層級。如小額預付款可由部門經(jīng)理及財務經(jīng)理聯(lián)合審批；大額預付款則需上報至公司高層進行審批。審批程序：1.財務部門對申請資料進行初步審核，確認資料齊全、金額合理、用途合規(guī)。2.按審批權(quán)限逐級上報，直至獲得最終批準。3.審批通過后，財務部門準備支付手續(xù)。五、支付方式與時間支付方式：根據(jù)公司政策及與供應商或服務提供商的協(xié)商結(jié)果，可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等多種支付方式。支付時間：按照合同約定及內(nèi)部審批流程，在規(guī)定的時間內(nèi)完成支付。如需延期支付，需及時與對方溝通并獲得書面同意。六、賬務管理與記錄賬務管理：1.財務部門應設立專門的預付款項賬戶，對預付款項進行專戶管理。2.定期核對預付款項余額，確保賬實相符。記錄要求：1.對每筆預付款項進行詳細記錄，包括申請時間、金額、用途、收款方信息、支付時間、支付方式等。2.妥善保管相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等原始憑證。七、風險防控與監(jiān)督風險防控：1.建立健全的風險評估機制，對預付款項的風險進行定期評估。2.加強對供應商或服務提供商的信用管理，建立信用檔案，定期更新。監(jiān)督機制：1.內(nèi)部審計部門應定期對預付款項管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.鼓勵員工對預付款項管理中的問題提出意見與建議，建立暢通的反饋渠道。八、違約處理與追償違約處理：若供應商或服務提供商未按照合同約定履行義務，導致預付款項無法按時回收或發(fā)生損失，公司應立即采取法律手段維護自身權(quán)益。追償措施：1.根據(jù)合同條款，向違約方發(fā)出書面追償通知。2.如協(xié)商無果，可通