PAGE生產(chǎn)廠家?guī)齑娴怯浿贫纫?、總則（一）目的為加強公司庫存管理，確保庫存信息準確、及時、完整，提高庫存管理效率，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本庫存登記制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有生產(chǎn)廠家涉及的原材料、半成品、成品及其他各類庫存物資的登記管理。（三）基本原則1.準確性原則：庫存登記數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準確反映庫存物資的實際情況，確保賬實相符。2.及時性原則：庫存變動信息應(yīng)及時登記，保證庫存數(shù)據(jù)的時效性，以便為生產(chǎn)、銷售等決策提供及時有效的支持。3.完整性原則：涵蓋所有庫存物資的出入庫、盤點等相關(guān)信息，做到全面、完整記錄。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在庫存登記管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人。二、庫存登記管理職責(zé)（一）倉庫管理部門1.負責(zé)庫存物資的日常收發(fā)管理，嚴格按照規(guī)定辦理出入庫手續(xù)。2.負責(zé)庫存物資的保管、養(yǎng)護，確保物資質(zhì)量完好、數(shù)量準確。3.定期對庫存物資進行盤點，并將盤點結(jié)果及時上報。4.負責(zé)庫存登記臺賬的建立與維護，準確記錄庫存物資的出入庫情況。（二）采購部門1.負責(zé)采購物資的到貨驗收，并及時通知倉庫辦理入庫手續(xù)。2.對采購物資的質(zhì)量、數(shù)量等負責(zé)，確保采購物資符合公司要求。3.協(xié)助倉庫管理部門做好庫存物資的盤點工作。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理安排領(lǐng)料，確保生產(chǎn)順利進行。2.負責(zé)生產(chǎn)過程中半成品、成品的流轉(zhuǎn)管理，及時辦理相關(guān)出入庫手續(xù)。3.協(xié)助倉庫管理部門做好庫存物資的盤點工作，提供相關(guān)生產(chǎn)數(shù)據(jù)支持。（四）銷售部門1.根據(jù)銷售訂單，及時辦理成品出庫手續(xù)，確保貨物按時交付。2.協(xié)助倉庫管理部門做好庫存物資的盤點工作，提供銷售相關(guān)信息溝通。（五）財務(wù)部門1.負責(zé)庫存物資的核算，定期與倉庫核對賬目，確保賬賬相符。2.監(jiān)督庫存登記制度的執(zhí)行情況，對庫存管理中的問題提出財務(wù)建議。3.參與庫存盤點工作，對盤點結(jié)果進行審核。（六）質(zhì)量檢驗部門1.負責(zé)對入庫物資進行質(zhì)量檢驗，出具檢驗報告。2.對生產(chǎn)過程中的物資質(zhì)量進行監(jiān)督檢查，確保合格產(chǎn)品入庫、出庫。3.協(xié)助倉庫管理部門做好庫存物資的盤點工作，提供質(zhì)量相關(guān)信息。三、庫存登記流程（一）入庫登記1.采購入庫采購部門收到供應(yīng)商的送貨通知后，提前通知倉庫做好收貨準備。貨物到達倉庫后，倉庫管理人員依據(jù)采購訂單、送貨單等相關(guān)憑證，對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等進行核對驗收。驗收合格后，倉庫管理人員在送貨單上簽字確認，并填寫入庫單。入庫單應(yīng)詳細記錄物資的入庫日期、供應(yīng)商名稱、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等信息。倉庫管理人員根據(jù)入庫單及時登記庫存臺賬，更新庫存數(shù)量，并將入庫單的一聯(lián)交采購部門，一聯(lián)交財務(wù)部門，一聯(lián)留存?zhèn)}庫。2.生產(chǎn)入庫生產(chǎn)部門完成產(chǎn)品生產(chǎn)后，填寫產(chǎn)品入庫單，注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、生產(chǎn)批次等信息。倉庫管理人員依據(jù)生產(chǎn)入庫單對產(chǎn)品進行驗收，核對產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量等是否符合要求。驗收合格后，倉庫管理人員簽字確認入庫單，并按照入庫單內(nèi)容登記庫存臺賬，更新成品庫存數(shù)量。入庫單的流轉(zhuǎn)與采購入庫單相同。3.其他入庫對于因退貨、換貨、捐贈等原因入庫的物資，倉庫管理人員應(yīng)依據(jù)相關(guān)憑證辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并詳細注明入庫原因及相關(guān)信息。按照上述入庫登記流程進行庫存臺賬登記。（二）出庫登記1.生產(chǎn)領(lǐng)料生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)料日期、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、所需物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。領(lǐng)料單經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人審批后，交倉庫管理部門。倉庫管理人員依據(jù)領(lǐng)料單進行審核，確認無誤后按照領(lǐng)料單內(nèi)容發(fā)放物資，并在領(lǐng)料單上簽字。倉庫管理人員根據(jù)領(lǐng)料單及時登記庫存臺賬，減少相應(yīng)物資的庫存數(shù)量。領(lǐng)料單的一聯(lián)交生產(chǎn)部門，一聯(lián)交財務(wù)部門，一聯(lián)留存?zhèn)}庫。2.銷售出庫銷售部門根據(jù)銷售訂單開具發(fā)貨單，注明發(fā)貨日期、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。發(fā)貨單經(jīng)銷售部門負責(zé)人審批后，交倉庫管理部門。倉庫管理人員依據(jù)發(fā)貨單進行審核，確認無誤后按照發(fā)貨單內(nèi)容組織發(fā)貨，并在發(fā)貨單上簽字。倉庫管理人員根據(jù)發(fā)貨單及時登記庫存臺賬，減少成品庫存數(shù)量。發(fā)貨單的流轉(zhuǎn)與生產(chǎn)領(lǐng)料單相同。3.其他出庫對于因報廢、贈送、調(diào)撥等原因出庫的物資，倉庫管理人員應(yīng)依據(jù)相關(guān)審批文件辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單，并詳細注明出庫原因及相關(guān)信息。按照上述出庫登記流程進行庫存臺賬登記。（三）庫存調(diào)整登記1.盤盈調(diào)整在庫存盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)實際庫存數(shù)量多于賬面庫存數(shù)量，倉庫管理人員應(yīng)填寫庫存盤盈報告單，詳細說明盤盈物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、盤盈原因等。庫存盤盈報告單經(jīng)倉庫管理部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)盤盈報告單進行賬務(wù)處理，并調(diào)整庫存臺賬，增加相應(yīng)物資的庫存數(shù)量。2.盤虧調(diào)整在庫存盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)實際庫存數(shù)量少于賬面庫存數(shù)量，倉庫管理人員應(yīng)填寫庫存盤虧報告單，詳細說明盤虧物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、盤虧原因等。庫存盤虧報告單經(jīng)倉庫管理部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)盤虧報告單進行賬務(wù)處理，并調(diào)整庫存臺賬，減少相應(yīng)物資的庫存數(shù)量。如盤虧涉及責(zé)任人賠償?shù)惹闆r，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行處理。3.其他調(diào)整因物資質(zhì)量問題、規(guī)格型號變更等原因需要對庫存進行調(diào)整時，倉庫管理人員應(yīng)填寫庫存調(diào)整單，注明調(diào)整原因、調(diào)整物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。庫存調(diào)整單經(jīng)相關(guān)部門審批后，倉庫管理人員按照調(diào)整單內(nèi)容進行庫存臺賬調(diào)整。四、庫存登記賬簿與記錄（一）庫存臺賬1.倉庫管理部門應(yīng)建立庫存物資臺賬，按照物資類別、品種設(shè)置明細賬戶，詳細記錄庫存物資的出入庫情況、結(jié)存數(shù)量等信息。2.庫存臺賬應(yīng)采用紙質(zhì)賬簿與電子賬簿相結(jié)合的方式進行記錄，確保數(shù)據(jù)的準確性和可追溯性。紙質(zhì)賬簿應(yīng)定期打印存檔，電子賬簿應(yīng)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.庫存臺賬應(yīng)及時更新，做到日清月結(jié)，確保賬實相符。倉庫管理人員應(yīng)每日核對庫存物資的實際數(shù)量與臺賬記錄是否一致，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。（二）出入庫憑證1.采購入庫單、生產(chǎn)入庫單、銷售出庫單、生產(chǎn)領(lǐng)料單、其他出入庫單等出入庫憑證是庫存登記的重要依據(jù)，應(yīng)妥善保管。2.出入庫憑證應(yīng)按照日期順序編號，確保憑證的連續(xù)性和完整性。憑證上應(yīng)注明物資的詳細信息、出入庫日期、經(jīng)辦人員等內(nèi)容，并由相關(guān)人員簽字確認。3.出入庫憑證應(yīng)定期裝訂成冊，存檔保管，保管期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。（三）庫存盤點記錄1.倉庫管理部門應(yīng)定期組織庫存盤點工作，并做好盤點記錄。盤點記錄應(yīng)包括盤點日期、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、實存數(shù)量、賬存數(shù)量、盤盈盤虧數(shù)量及原因等信息。2.盤點記錄應(yīng)由盤點人員簽字確認，確保記錄的真實性和準確性。盤點結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果編制庫存盤點報告，詳細說明盤點情況及處理意見。3.庫存盤點記錄及報告應(yīng)作為庫存管理的重要資料存檔保管，以便日后查閱和分析。五、庫存盤點管理（一）盤點周期1.公司實行定期盤點制度，每月末對庫存物資進行全面盤點。2.根據(jù)實際情況，可對重點物資或貴重物資增加盤點次數(shù)，確保庫存物資的安全與完整。（二）盤點組織1.成立庫存盤點小組，由倉庫管理部門負責(zé)人擔(dān)任組長，成員包括采購部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、財務(wù)部門、質(zhì)量檢驗部門等相關(guān)人員。2.盤點小組負責(zé)制定盤點計劃，明確盤點范圍、方法、時間安排等，并組織實施盤點工作。（三）盤點方法1.實地盤點法：對庫存物資進行實地清點，確定實際庫存數(shù)量。2.賬實核對法：將庫存臺賬記錄與實際庫存數(shù)量進行核對，查找差異原因。（四）盤點結(jié)果處理1.盤點結(jié)束后，盤點小組應(yīng)及時整理盤點記錄，編制庫存盤點報告。庫存盤點報告應(yīng)包括盤點基本情況、盤盈盤虧情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。2.對于盤盈盤虧情況，應(yīng)按照本制度規(guī)定進行賬務(wù)處理和庫存臺賬調(diào)整。如盤虧涉及責(zé)任人賠償，應(yīng)追究責(zé)任人責(zé)任，及時收回賠償款。3.針對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的庫存管理問題，如物資保管不善、出入庫手續(xù)不規(guī)范等，應(yīng)及時制定整改措施，加強庫存管理。六、庫存安全管理（一）倉庫安全設(shè)施1.倉庫應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備、防潮設(shè)備等，確保庫存物資的安全存儲。2.定期對安全設(shè)施進行檢查、維護和更新，確保其正常運行。（二）庫存物資保管1.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)物資的特性，合理安排存儲位置，分類存放庫存物資，確保物資存放安全、有序。2.對易燃、易爆、有毒等危險物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行特殊保管，設(shè)置明顯的警示標(biāo)識，并采取相應(yīng)的安全防護措施。3.加強對庫存物資的日常巡查，及時發(fā)現(xiàn)并處理物資損壞、變質(zhì)等問題，確保物資質(zhì)量完好。（三）庫存安全防范1.建立健全倉庫安全管理制度，加強對倉庫人員的安全教育和培訓(xùn)，提高安全意識。2.嚴格執(zhí)行倉庫門禁制度，限制無關(guān)人員進入倉庫。倉庫人員應(yīng)妥善保管倉庫鑰匙，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。3.加強倉庫的安全保衛(wèi)工作，安裝監(jiān)控設(shè)備，確保倉庫24小時處于監(jiān)控狀態(tài)。對倉庫發(fā)生的異常情況應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。七、庫存信息查詢與統(tǒng)計分析（一）庫存信息查詢1.各部門因工作需要可查詢庫存信息，但應(yīng)遵循相關(guān)規(guī)定和審批流程。2.倉庫管理部門應(yīng)建立庫存信息查詢系統(tǒng)，方便各部門及時獲取準確的庫存數(shù)據(jù)。查詢系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置權(quán)限管理功能，確保庫存信息的安全與保密。（二）庫存統(tǒng)計分析1.財務(wù)部門定期對庫存數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，編制庫存報表，如庫存余額表、出入庫明細表、庫存周轉(zhuǎn)率分析表等，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。2.通過庫存統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)庫存管理中存在的問題，如庫存積壓、短缺等，并提出相應(yīng)的改進措施和建議。3.各部門應(yīng)根據(jù)庫存統(tǒng)計分析結(jié)果，合理安排生產(chǎn)、采購、銷售等工作，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，提高庫存管理水平。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對庫存登記制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保制度的有效實施。2.檢查內(nèi)容包括庫存登記賬簿與記錄的準確性、出入庫手續(xù)的規(guī)范性、庫存盤點工作