PAGE生產(chǎn)線財產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強公司生產(chǎn)線財產(chǎn)管理，確保生產(chǎn)線財產(chǎn)的安全、完整，提高財產(chǎn)使用效益，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有生產(chǎn)線財產(chǎn)的管理，包括但不限于生產(chǎn)設(shè)備、儀器儀表、工具量具、運輸車輛等固定資產(chǎn)以及低值易耗品。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理原則公司設(shè)立專門的財產(chǎn)管理部門，負責(zé)全公司生產(chǎn)線財產(chǎn)的統(tǒng)一管理；各生產(chǎn)部門負責(zé)本部門生產(chǎn)線財產(chǎn)的日常管理和使用維護。2.歸口管理原則根據(jù)生產(chǎn)線財產(chǎn)的類別，明確歸口管理部門，確保每項財產(chǎn)都有專人負責(zé)管理。3.合理配置、高效使用原則根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理配置生產(chǎn)線財產(chǎn)，提高財產(chǎn)使用效率，避免閑置浪費。4.安全第一、預(yù)防為主原則加強生產(chǎn)線財產(chǎn)的安全管理，采取有效措施預(yù)防事故發(fā)生，確保財產(chǎn)安全。二、管理職責(zé)（一）財產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負責(zé)制定和完善生產(chǎn)線財產(chǎn)管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。2.負責(zé)全公司生產(chǎn)線財產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計、核算等工作，建立健全財產(chǎn)檔案。3.負責(zé)審核各部門提交的生產(chǎn)線財產(chǎn)購置、報廢、轉(zhuǎn)讓等申請，按規(guī)定程序報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.負責(zé)組織生產(chǎn)線財產(chǎn)的評估、鑒定工作，定期對財產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。5.負責(zé)協(xié)調(diào)各部門之間的財產(chǎn)調(diào)配，提高財產(chǎn)使用效率。6.負責(zé)對違反本制度的行為進行糾正和處理，對造成財產(chǎn)損失的責(zé)任單位和個人進行責(zé)任追究。（二）使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門生產(chǎn)線財產(chǎn)的日常管理和使用維護，確保財產(chǎn)正常運行。2.負責(zé)制定本部門生產(chǎn)線財產(chǎn)的使用計劃和操作規(guī)程，組織員工進行培訓(xùn)，提高員工操作技能和安全意識。3.負責(zé)定期對本部門生產(chǎn)線財產(chǎn)進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告財產(chǎn)管理部門，并配合進行維修、保養(yǎng)等工作。4.負責(zé)提出本部門生產(chǎn)線財產(chǎn)的購置、報廢、轉(zhuǎn)讓等申請，詳細說明申請理由和必要性。5.負責(zé)對本部門員工使用生產(chǎn)線財產(chǎn)的情況進行監(jiān)督，防止違規(guī)操作和損壞財產(chǎn)行為的發(fā)生。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，對生產(chǎn)線財產(chǎn)進行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確核算財產(chǎn)的增減變動和折舊、攤銷等費用。2.負責(zé)審核財產(chǎn)管理部門提交的財產(chǎn)購置、報廢、轉(zhuǎn)讓等財務(wù)手續(xù)，確保財務(wù)處理合規(guī)、準(zhǔn)確。3.負責(zé)對生產(chǎn)線財產(chǎn)的成本效益進行分析，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。三、財產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)本部門生產(chǎn)經(jīng)營需要和財產(chǎn)實際狀況，每年年底前編制下一年度生產(chǎn)線財產(chǎn)購置計劃，詳細列出購置財產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財產(chǎn)管理部門。財產(chǎn)管理部門對各部門提交的購置計劃進行匯總、審核，結(jié)合公司整體發(fā)展規(guī)劃和資金狀況，提出綜合平衡意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購審批1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的購置計劃，由財產(chǎn)管理部門負責(zé)組織實施采購。采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，按照公司采購管理制度進行。2.采購過程中，如需簽訂采購合同，合同條款應(yīng)明確財產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容，并經(jīng)法律部門審核后簽訂。采購合同副本應(yīng)及時送交財產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門備案。（三）驗收入賬1.財產(chǎn)到貨后，使用部門應(yīng)及時組織驗收。驗收內(nèi)容包括財產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合采購合同要求。驗收合格后，使用部門應(yīng)填寫驗收單，并由驗收人員簽字確認。2.財產(chǎn)管理部門根據(jù)驗收單和采購合同，對財產(chǎn)進行核對、登記，并建立財產(chǎn)卡片。財務(wù)部門憑驗收單、采購合同和財產(chǎn)管理部門的登記記錄進行賬務(wù)處理，將購置的財產(chǎn)及時入賬。四、財產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.生產(chǎn)線財產(chǎn)投入使用前，財產(chǎn)管理部門應(yīng)建立財產(chǎn)使用登記臺賬，詳細記錄財產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、使用部門、使用人等信息。2.使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)本部門財產(chǎn)的使用登記工作，在財產(chǎn)使用過程中，及時記錄財產(chǎn)的使用情況（如使用時間、使用頻率、運行狀況等）。（二）操作規(guī)程1.財產(chǎn)管理部門應(yīng)會同使用部門根據(jù)各類生產(chǎn)線財產(chǎn)的特點和使用要求，制定相應(yīng)的操作規(guī)程，并組織員工進行培訓(xùn)。2.員工在使用生產(chǎn)線財產(chǎn)時，必須嚴格按照操作規(guī)程進行操作，不得擅自更改操作程序或違規(guī)操作。如因特殊情況需要臨時調(diào)整操作程序，應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)，并做好記錄。（三）維護保養(yǎng)1.使用部門應(yīng)建立生產(chǎn)線財產(chǎn)維護保養(yǎng)制度，定期對財產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保財產(chǎn)正常運行。維護保養(yǎng)工作應(yīng)按照操作規(guī)程和維護保養(yǎng)手冊的要求進行，包括清潔、潤滑、緊固、調(diào)整、防腐等內(nèi)容。2.對于大型、關(guān)鍵的生產(chǎn)線財產(chǎn)，應(yīng)制定詳細的維護保養(yǎng)計劃，并由專業(yè)技術(shù)人員進行定期巡檢和維護保養(yǎng)。維護保養(yǎng)記錄應(yīng)及時填寫，并存檔備查。3.財產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對各部門財產(chǎn)維護保養(yǎng)情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。對于因維護保養(yǎng)不當(dāng)導(dǎo)致財產(chǎn)損壞的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（四）安全管理1.各部門應(yīng)加強生產(chǎn)線財產(chǎn)的安全管理，制定安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，確保財產(chǎn)安全使用。2.使用人員應(yīng)嚴格遵守安全操作規(guī)程，正確使用個人防護用品，防止發(fā)生安全事故。如發(fā)現(xiàn)安全隱患，應(yīng)立即停止使用，并及時報告部門負責(zé)人和財產(chǎn)管理部門。3.財產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織安全檢查，對存在安全隱患的財產(chǎn)及時進行維修或更換，確保安全設(shè)施齊全有效。五、財產(chǎn)清查盤點管理（一）清查盤點計劃1.財產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度生產(chǎn)線財產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員分工等內(nèi)容。清查盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。2.清查盤點范圍包括公司內(nèi)所有生產(chǎn)線財產(chǎn)，清查盤點時間原則上為每年年末，如有特殊情況可根據(jù)需要進行不定期清查盤點。（二）清查盤點方法1.清查盤點采用實地盤點法，對生產(chǎn)線財產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、技術(shù)狀況等進行逐一核對。2.清查盤點過程中，應(yīng)如實記錄財產(chǎn)的實際情況，發(fā)現(xiàn)賬實不符的，應(yīng)及時查明原因，并編制財產(chǎn)清查盤點報告。（三）清查盤點結(jié)果處理1.財產(chǎn)清查盤點結(jié)束后，財產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)清查盤點報告，對賬實不符的財產(chǎn)進行處理。對于盤盈的財產(chǎn)，應(yīng)及時入賬，并查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后調(diào)整相關(guān)賬目；對于盤虧的財產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定程序進行審批處理。2.因管理不善、違規(guī)操作等原因造成財產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；因自然災(zāi)害等不可抗力因素造成財產(chǎn)損失的，應(yīng)及時采取措施進行補救，并按照國家有關(guān)規(guī)定進行處理。六、財產(chǎn)處置管理（一）報廢1.生產(chǎn)線財產(chǎn)符合下列條件之一的，可申請報廢：已超過規(guī)定使用年限，且技術(shù)性能落后，無法滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的；因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成嚴重損壞，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的；因技術(shù)進步等原因，被新型設(shè)備替代，且無使用價值的；其他經(jīng)鑒定確已喪失使用價值的。2.報廢申請由使用部門提出，填寫報廢申請表，詳細說明報廢財產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、報廢原因等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料（如技術(shù)鑒定報告、維修記錄等）。報廢申請表經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財產(chǎn)管理部門。3.財產(chǎn)管理部門收到報廢申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員進行鑒定，確認是否符合報廢條件。經(jīng)鑒定同意報廢的，財產(chǎn)管理部門應(yīng)填寫財產(chǎn)報廢審批表，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)批準(zhǔn)報廢的財產(chǎn)，由財產(chǎn)管理部門負責(zé)組織清理處置。處置方式可采取報廢變賣、報廢回收等，處置收入應(yīng)及時上繳公司財務(wù)。（二）轉(zhuǎn)讓1.生產(chǎn)線財產(chǎn)因閑置、不需用等原因，可申請轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓申請由使用部門提出，填寫轉(zhuǎn)讓申請表，詳細說明轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、轉(zhuǎn)讓原因、轉(zhuǎn)讓價格等內(nèi)容，并附上相關(guān)評估報告。轉(zhuǎn)讓申請表經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財產(chǎn)管理部門。2.財產(chǎn)管理部門收到轉(zhuǎn)讓申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員對轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)進行評估，確定合理的轉(zhuǎn)讓價格。評估結(jié)果報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財產(chǎn)管理部門負責(zé)組織轉(zhuǎn)讓工作。3.轉(zhuǎn)讓過程中，應(yīng)簽訂轉(zhuǎn)讓合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。轉(zhuǎn)讓合同副本應(yīng)及時送交財產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門備案。轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)及時上繳公司財務(wù)。（三）出租出借1.生產(chǎn)線財產(chǎn)因生產(chǎn)經(jīng)營需要臨時閑置時，可申請出租出借。出租出借申請由使用部門提出，填寫出租出借申請表，詳細說明出租出借財產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、出租出借期限、出租出借價格等內(nèi)容，并附上相關(guān)協(xié)議草案。出租出借申請表經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財產(chǎn)管理部門。2.財產(chǎn)管理部門收到出租出借申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員對出租出借財產(chǎn)進行評估，確定合理的出租出借價格。評估結(jié)果報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財產(chǎn)管理部門負責(zé)組織簽訂出租出借合同。3.出租出借合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，包括租金支付方式、財產(chǎn)使用要求、維修保養(yǎng)責(zé)任、違約責(zé)任等內(nèi)容。出租出借收入應(yīng)及時上繳公司財務(wù)。七、財產(chǎn)檔案管理（一）檔案內(nèi)容生產(chǎn)線財產(chǎn)檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.財產(chǎn)購置文件，如購置計劃、采購合同、驗收單、發(fā)票等；2.財產(chǎn)使用登記記錄，如使用臺賬、操作規(guī)程、維護保養(yǎng)記錄等；3.財產(chǎn)清查盤點報告及相關(guān)處理文件；4.財產(chǎn)處置文件，如報廢申請表、轉(zhuǎn)讓申請表、出租出借申請表及相關(guān)合同等；5.財產(chǎn)技術(shù)資料，如產(chǎn)品說明書、技術(shù)圖紙、合格證等；6.其他與財產(chǎn)管理有關(guān)的文件資料。（二）檔案整理與保管1.財產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負責(zé)生產(chǎn)線財產(chǎn)檔案的整理和保管工作，按照檔案管理的要求，對各類檔案進行分類、編號、裝訂，并建立檔案目錄。2.財產(chǎn)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點應(yīng)安全可靠，防止檔案損壞、丟失或泄密。檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為長期保存。3.檔案管理人員應(yīng)定期對檔案進行檢查和核對，確保檔案的完整性和準(zhǔn)確性。如有檔案損壞、丟失等情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的補救措施。（三）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱生產(chǎn)線財產(chǎn)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)后，到財產(chǎn)管理部門查閱。查閱檔案時，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進行，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借檔案。2.因特殊情況需要借閱生產(chǎn)線財產(chǎn)檔案的，應(yīng)填寫檔案借閱申請表，經(jīng)部門負責(zé)人和財產(chǎn)管理部門負責(zé)人批準(zhǔn)后，辦理借閱手續(xù)