2026年跨境電商公司財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)管理，明確各財(cái)務(wù)崗位的權(quán)責(zé)邊界，保障財(cái)務(wù)工作有序、高效、合規(guī)開展，提升財(cái)務(wù)管控水平，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為公司跨境電商業(yè)務(wù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)財(cái)務(wù)支撐，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《中華人民共和國稅收征收管理法》及跨境電商行業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)范，結(jié)合公司跨境運(yùn)營業(yè)務(wù)特性（涉及多平臺(tái)、多幣種、多國家稅務(wù)核算）及實(shí)際運(yùn)營情況，制定本制度。第二條本制度所稱財(cái)務(wù)人員，是指在公司財(cái)務(wù)部門及涉及財(cái)務(wù)相關(guān)工作的崗位人員，包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、跨境賬務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、費(fèi)用會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析專員等。本制度適用于公司所有財(cái)務(wù)崗位人員及涉及財(cái)務(wù)工作協(xié)作的相關(guān)部門（如運(yùn)營部、倉儲(chǔ)物流部、市場(chǎng)部、采購部等），覆蓋財(cái)務(wù)核算、資金管理、稅務(wù)處理、成本管控、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)監(jiān)督等全流程財(cái)務(wù)工作。第三條財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)管理遵循“權(quán)責(zé)明晰、制衡監(jiān)督、合規(guī)高效、協(xié)同銜接、權(quán)責(zé)利統(tǒng)一”的原則，實(shí)行“誰履職、誰負(fù)責(zé)，誰審核、誰把關(guān)”的責(zé)任制，確保財(cái)務(wù)工作各環(huán)節(jié)無縫銜接、風(fēng)險(xiǎn)可控。第四條公司建立財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求、崗位調(diào)整及監(jiān)管要求變化，及時(shí)優(yōu)化完善崗位職責(zé)，組織財(cái)務(wù)人員開展崗位技能培訓(xùn)，保障崗位職責(zé)有效落地。第二章組織架構(gòu)與崗位設(shè)置第五條公司財(cái)務(wù)部門是財(cái)務(wù)工作的核心執(zhí)行部門，在公司管理層領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，接受內(nèi)部審計(jì)及外部監(jiān)管部門的監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門整體職責(zé)包括：統(tǒng)籌公司財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理，組織開展財(cái)務(wù)核算、資金管控、稅務(wù)籌劃、成本分析、財(cái)務(wù)監(jiān)督等工作，為公司運(yùn)營決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支撐。第六條結(jié)合公司跨境電商業(yè)務(wù)規(guī)模及運(yùn)營需求，財(cái)務(wù)部門設(shè)置以下核心崗位：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、跨境賬務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、費(fèi)用會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析專員。各崗位根據(jù)工作需要合理配置人員，明確崗位協(xié)作流程，確保財(cái)務(wù)工作高效推進(jìn)。第七條財(cái)務(wù)崗位實(shí)行不相容崗位分離制度，嚴(yán)禁一人兼任不相容崗位。核心不相容崗位包括：出納與賬務(wù)核算分離、資金支付審批與資金收付分離、財(cái)務(wù)票據(jù)保管與賬務(wù)處理分離、財(cái)務(wù)報(bào)表編制與審核分離、稅務(wù)申報(bào)與賬務(wù)核算復(fù)核分離，防范財(cái)務(wù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)。第三章各崗位具體職責(zé)第八條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)：（一）統(tǒng)籌管理公司財(cái)務(wù)工作，制定財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)工作計(jì)劃及財(cái)務(wù)管控流程，報(bào)公司管理層審批后組織實(shí)施；（二）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門團(tuán)隊(duì)建設(shè)與人員管理，合理分配崗位職責(zé)，組織開展財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)與績(jī)效考核；（三）統(tǒng)籌跨境電商業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算工作，審核財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為公司運(yùn)營決策提供核心財(cái)務(wù)依據(jù)；（四）負(fù)責(zé)公司資金管理與統(tǒng)籌規(guī)劃，審核資金收支計(jì)劃、融資方案及重大資金支付，保障資金安全與高效使用；（五）統(tǒng)籌公司稅務(wù)管理工作，監(jiān)督跨境稅務(wù)合規(guī)性，指導(dǎo)稅務(wù)籌劃工作，協(xié)調(diào)處理稅務(wù)爭(zhēng)議及跨境稅務(wù)相關(guān)事宜；（六）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，定期開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處置財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患；（七）協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門與運(yùn)營部、倉儲(chǔ)物流部、市場(chǎng)部等相關(guān)部門的工作銜接，保障財(cái)務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作協(xié)同推進(jìn)；（八）對(duì)接外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門、金融機(jī)構(gòu)等，配合完成審計(jì)、稅務(wù)檢查、融資等相關(guān)工作；（九）完成公司管理層交辦的其他財(cái)務(wù)相關(guān)工作。第九條跨境賬務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)公司跨境電商業(yè)務(wù)的日常賬務(wù)核算工作，包括多平臺(tái)（如亞馬遜、速賣通、Shopee等）、多幣種（美元、歐元、英鎊等）的收入、成本、費(fèi)用核算，準(zhǔn)確編制記賬憑證，及時(shí)登記會(huì)計(jì)賬簿；（二）負(fù)責(zé)跨境平臺(tái)資金流水的核對(duì)工作，定期與平臺(tái)后臺(tái)資金數(shù)據(jù)、銀行流水進(jìn)行對(duì)賬，確保賬實(shí)相符、賬賬核對(duì)；（三）負(fù)責(zé)核算跨境電商業(yè)務(wù)相關(guān)成本，包括采購成本、物流成本、營銷成本、平臺(tái)費(fèi)用等，精準(zhǔn)歸集各業(yè)務(wù)線、各平臺(tái)的成本費(fèi)用數(shù)據(jù)；（四）負(fù)責(zé)編制跨境業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及明細(xì)報(bào)表，如跨境業(yè)務(wù)利潤表、資金收支明細(xì)表、成本費(fèi)用分析表等，為財(cái)務(wù)分析及業(yè)務(wù)決策提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；（五）負(fù)責(zé)整理跨境賬務(wù)核算相關(guān)憑證、單據(jù)、合同等資料，按規(guī)定歸檔保管，確保財(cái)務(wù)資料完整可追溯；（六）配合稅務(wù)會(huì)計(jì)開展跨境稅務(wù)核算相關(guān)工作，提供跨境業(yè)務(wù)賬務(wù)數(shù)據(jù)支撐；（七）參與財(cái)務(wù)部門組織的賬務(wù)核對(duì)、財(cái)務(wù)自查工作，及時(shí)整改賬務(wù)核算中發(fā)現(xiàn)的問題；（八）完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其他賬務(wù)相關(guān)工作。第十條稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)公司境內(nèi)外稅務(wù)管理工作，熟悉境內(nèi)外稅收政策及跨境電商相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，確保稅務(wù)處理合規(guī)；（二）負(fù)責(zé)公司增值稅、企業(yè)所得稅及跨境相關(guān)稅種（如進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅、境外平臺(tái)所在國稅費(fèi)等）的申報(bào)工作，按時(shí)、準(zhǔn)確完成納稅申報(bào)，繳納稅款；（三）負(fù)責(zé)稅務(wù)核算工作，準(zhǔn)確歸集各類涉稅數(shù)據(jù)，編制稅務(wù)相關(guān)報(bào)表，整理涉稅憑證、資料，按規(guī)定歸檔保管；（四）負(fù)責(zé)跨境稅務(wù)籌劃工作，結(jié)合跨境電商業(yè)務(wù)特性，合理運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策，降低公司稅務(wù)成本；（五）負(fù)責(zé)與境內(nèi)外稅務(wù)部門對(duì)接，處理稅務(wù)申報(bào)、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)核查等相關(guān)事宜，協(xié)調(diào)解決稅務(wù)爭(zhēng)議；（六）負(fù)責(zé)監(jiān)控公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，定期開展稅務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改稅務(wù)問題，防范稅務(wù)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；（七）負(fù)責(zé)整理、更新境內(nèi)外稅收政策信息，為公司財(cái)務(wù)決策及業(yè)務(wù)發(fā)展提供稅務(wù)參考；（八）完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其他稅務(wù)相關(guān)工作。第十一條費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)公司日常費(fèi)用的審核工作，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、運(yùn)營雜費(fèi)、員工薪酬等，審核費(fèi)用報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合規(guī)性、完整性，嚴(yán)格執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；（二）負(fù)責(zé)日常費(fèi)用的賬務(wù)核算工作，準(zhǔn)確編制費(fèi)用相關(guān)記賬憑證，及時(shí)登記費(fèi)用明細(xì)賬，確保費(fèi)用核算精準(zhǔn)；（三）負(fù)責(zé)歸集、分析公司各部門、各業(yè)務(wù)線的費(fèi)用支出情況，編制費(fèi)用分析報(bào)表，識(shí)別費(fèi)用管控重點(diǎn)，提出費(fèi)用優(yōu)化建議；（四）負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷憑證、單據(jù)的整理、審核、歸檔工作，確保費(fèi)用資料完整可追溯；（五）負(fù)責(zé)與各部門對(duì)接費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)事宜，解答費(fèi)用報(bào)銷疑問，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程；（六）參與公司成本費(fèi)用管控工作，配合財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制定費(fèi)用管控措施，監(jiān)督費(fèi)用支出執(zhí)行情況；（七）完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其他費(fèi)用管理相關(guān)工作。第十二條出納崗位職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)公司資金收付工作，嚴(yán)格按照資金支付審批流程辦理銀行存款、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，確保資金支付合規(guī)、安全；（二）負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，及時(shí)核對(duì)銀行存款余額，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；（三）負(fù)責(zé)保管公司現(xiàn)金、銀行存款、財(cái)務(wù)印章、空白支票、匯票等票據(jù)及資金相關(guān)憑證，建立票據(jù)領(lǐng)用、注銷臺(tái)賬，確保資金及票據(jù)安全；（四）負(fù)責(zé)公司跨境資金收付相關(guān)輔助工作，配合跨境賬務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)跨境平臺(tái)資金流水；（五）負(fù)責(zé)整理資金收付相關(guān)憑證、單據(jù)，及時(shí)傳遞給賬務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理；（六）協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好資金管理工作，定期報(bào)送資金收支明細(xì)表，提供資金流動(dòng)相關(guān)數(shù)據(jù)；（七）嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理?xiàng)l例及銀行結(jié)算制度，杜絕資金管理違規(guī)行為；（八）完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其他資金管理相關(guān)工作。第十三條財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析專員崗位職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)收集、整理公司跨境電商業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及運(yùn)營數(shù)據(jù)，包括銷售數(shù)據(jù)、成本數(shù)據(jù)、費(fèi)用數(shù)據(jù)、利潤數(shù)據(jù)、資金數(shù)據(jù)等；（二）負(fù)責(zé)開展財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析工作，圍繞跨境電商業(yè)務(wù)盈利情況、成本管控效果、資金使用效率、各平臺(tái)運(yùn)營效益等維度進(jìn)行專項(xiàng)分析，識(shí)別業(yè)務(wù)運(yùn)營中的財(cái)務(wù)痛點(diǎn)與優(yōu)化空間；（三）負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告及專項(xiàng)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出針對(duì)性的財(cái)務(wù)優(yōu)化建議，為公司運(yùn)營決策提供數(shù)據(jù)支撐；（四）負(fù)責(zé)搭建財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析模型，優(yōu)化數(shù)據(jù)分析方法，提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析的效率與準(zhǔn)確性；（五）負(fù)責(zé)跟蹤財(cái)務(wù)分析建議的落實(shí)情況，評(píng)估建議實(shí)施效果，及時(shí)調(diào)整分析方向與優(yōu)化措施；（六）配合各業(yè)務(wù)部門開展數(shù)據(jù)對(duì)接工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析支持，協(xié)助業(yè)務(wù)部門優(yōu)化運(yùn)營策略；（七）完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析相關(guān)工作。第四章任職要求第十四條通用任職要求：（一）遵守國家法律法規(guī)及財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)章制度，具備良好的職業(yè)道德，廉潔自律，誠實(shí)守信；（二）具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)及技能，持有相關(guān)財(cái)務(wù)職業(yè)資格證書（如會(huì)計(jì)從業(yè)資格證、初級(jí)/中級(jí)會(huì)計(jì)師證等）；（三）熟悉跨境電商行業(yè)財(cái)務(wù)工作特性，了解跨境電商平臺(tái)運(yùn)營流程及財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)則；（四）具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力及問題解決能力；（五）熟練使用財(cái)務(wù)軟件（如用友、金蝶）及辦公軟件（如Excel、Word），具備一定的數(shù)據(jù)處理能力。第十五條專項(xiàng)任職要求：（一）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：具備5年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，其中3年以上跨境電商或外貿(mào)行業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)；具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管控及團(tuán)隊(duì)管理能力；熟悉境內(nèi)外財(cái)務(wù)、稅務(wù)政策；（二）跨境賬務(wù)會(huì)計(jì)：具備3年以上賬務(wù)核算工作經(jīng)驗(yàn)，1年以上跨境電商賬務(wù)核算經(jīng)驗(yàn)；熟悉多幣種賬務(wù)處理流程，具備精準(zhǔn)的成本歸集與核算能力；（三）稅務(wù)會(huì)計(jì)：具備3年以上稅務(wù)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，1年以上跨境電商稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)；熟悉境內(nèi)外稅收政策及跨境稅務(wù)申報(bào)流程，具備稅務(wù)籌劃意識(shí)；（四）出納：具備1年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)；熟悉現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算制度，具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度及資金安全意識(shí)；（五）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析專員：具備2年以上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析工作經(jīng)驗(yàn)，1年以上跨境電商行業(yè)數(shù)據(jù)分析經(jīng)驗(yàn)；具備較強(qiáng)的數(shù)據(jù)挖掘、分析及報(bào)告撰寫能力，熟練使用數(shù)據(jù)分析工具。第五章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第十六條監(jiān)督機(jī)制：公司建立財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)履行監(jiān)督機(jī)制，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)日常監(jiān)督，定期檢查各崗位工作履職情況；公司內(nèi)部審計(jì)部門定期開展財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)，監(jiān)督財(cái)務(wù)工作合規(guī)性；接受公司管理層及外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。第十七條考核評(píng)估：公司將財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)履行情況納入年度績(jī)效考核體系，考核指標(biāo)包括財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性、工作效率、合規(guī)性、協(xié)作能力、問題整改效果及工作創(chuàng)新等；考核結(jié)果與績(jī)效獎(jiǎng)金、評(píng)優(yōu)評(píng)先、崗位調(diào)整直接掛鉤。第十八條激勵(lì)機(jī)制：對(duì)在崗位職責(zé)履行過程中表現(xiàn)突出的財(cái)務(wù)人員，公司給予表彰及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，具體包括：（一）嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)核算精準(zhǔn)、工作高效，全年未出現(xiàn)財(cái)務(wù)差錯(cuò)的；（二）及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免公司經(jīng)濟(jì)損失的；（三）提出財(cái)務(wù)優(yōu)化建議，被采納后顯著提升財(cái)務(wù)管控效率或降低財(cái)務(wù)成本的；（四）在跨境財(cái)務(wù)合規(guī)、稅務(wù)籌劃等工作中表現(xiàn)優(yōu)異的。第十九條責(zé)任追究：財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定履行崗位職責(zé)，出現(xiàn)以下情形的，公司根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)、績(jī)效扣分、降薪、調(diào)崗等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同；構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究賠償責(zé)任：（一）財(cái)務(wù)核算錯(cuò)誤、賬務(wù)處理不規(guī)范，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真的；（二）未按規(guī)定開展稅務(wù)申報(bào)，出現(xiàn)漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、遲報(bào)，引發(fā)稅務(wù)處罰的；（三）違反資金管理規(guī)定，擅自辦理資金收付，或保管資金、票據(jù)不當(dāng)導(dǎo)致資金損失的；（四）審核費(fèi)用報(bào)銷不嚴(yán)格，導(dǎo)致違規(guī)費(fèi)用報(bào)銷的；（五）隱瞞財(cái)務(wù)問題、虛報(bào)