2026年跨境電商公司存貨（含跨境商品）管理制度第一章總則1.1制定目的：為規(guī)范公司存貨（含跨境商品，下同）管理工作，建立科學(xué)、系統(tǒng)的存貨全流程管控體系，精準(zhǔn)把控存貨采購(gòu)、入庫、存儲(chǔ)、出庫、盤點(diǎn)、退換貨及跨境物流運(yùn)輸?shù)雀鳝h(huán)節(jié)管理要求，保障存貨安全完整，優(yōu)化存貨周轉(zhuǎn)效率，降低庫存積壓與損耗風(fēng)險(xiǎn)，提升公司資金使用效益，保障跨境電商業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合公司存貨管理實(shí)際情況，特制定本制度。1.2適用范圍：本制度適用于公司所有存貨的全流程管理工作，涵蓋國(guó)內(nèi)倉存貨、海外倉存貨、在途存貨（含跨境運(yùn)輸在途商品）等各類存貨；涉及存貨采購(gòu)、倉儲(chǔ)、運(yùn)營(yíng)、銷售、物流、財(cái)務(wù)、法務(wù)等所有相關(guān)部門及全體從業(yè)人員；覆蓋存貨規(guī)劃、采購(gòu)、入庫驗(yàn)收、存儲(chǔ)保管、出庫發(fā)運(yùn)、盤點(diǎn)清查、退換貨處理、報(bào)廢處置及相關(guān)檔案管理等全環(huán)節(jié)。1.3核心原則：堅(jiān)持“安全可控、精準(zhǔn)高效、賬實(shí)相符、動(dòng)態(tài)管控”的核心原則，以存貨生命周期管理為核心，實(shí)行“分級(jí)分類管理與差異化管控相結(jié)合、流程標(biāo)準(zhǔn)化與操作規(guī)范化相結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急處置相結(jié)合”的工作模式，確保存貨管理合規(guī)有序、周轉(zhuǎn)高效、安全完整。1.4體系目標(biāo)：建立健全標(biāo)準(zhǔn)化的存貨管理體系，實(shí)現(xiàn)存貨入庫驗(yàn)收準(zhǔn)確率100%、存儲(chǔ)保管完好率100%、出庫發(fā)運(yùn)準(zhǔn)確率100%、盤點(diǎn)賬實(shí)相符率≥99.5%、存貨周轉(zhuǎn)效率達(dá)到行業(yè)優(yōu)秀水平，有效降低存貨積壓率與損耗率，保障公司存貨資產(chǎn)安全與跨境業(yè)務(wù)順暢運(yùn)營(yíng)。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工2.1組織架構(gòu)：公司設(shè)立存貨管理工作小組，由分管倉儲(chǔ)副總經(jīng)理擔(dān)任組長(zhǎng)，倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括采購(gòu)部門、運(yùn)營(yíng)部門、銷售部門、物流管理部門、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)業(yè)務(wù)骨干。工作小組下設(shè)執(zhí)行辦公室（掛靠倉儲(chǔ)部門），配備專職存貨管理人員，負(fù)責(zé)存貨管理的日常統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、組織實(shí)施、監(jiān)督檢查及成果匯總等工作。2.2核心職責(zé)2.2.1工作小組：負(fù)責(zé)審批存貨管理戰(zhàn)略規(guī)劃、年度存貨采購(gòu)計(jì)劃、重大存貨處置方案及存貨管理成效評(píng)估報(bào)告，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)存貨管理所需資金、人員及資源，定期召開專題會(huì)議審議存貨管理工作進(jìn)展，解決存貨管理過程中的重大問題。2.2.2執(zhí)行辦公室：負(fù)責(zé)制定存貨管理實(shí)施細(xì)則及年度工作計(jì)劃，建立存貨分級(jí)分類管理標(biāo)準(zhǔn)與操作規(guī)范，統(tǒng)籌存貨全流程管控工作，組織開展存貨盤點(diǎn)清查，建立存貨管理臺(tái)賬與信息系統(tǒng)，跟蹤評(píng)估存貨管理效果，定期向工作小組提交工作進(jìn)展報(bào)告。2.2.3各業(yè)務(wù)部門職責(zé)倉儲(chǔ)部門：作為牽頭執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)存貨的入庫驗(yàn)收、存儲(chǔ)保管、出庫復(fù)核、盤點(diǎn)清查等核心環(huán)節(jié)管理工作；建立倉儲(chǔ)管理制度與操作流程，規(guī)范倉儲(chǔ)區(qū)域劃分與存貨擺放；負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)倉、海外倉存貨的日常管理與監(jiān)控，確保存貨安全完整；及時(shí)反饋存貨存儲(chǔ)過程中的異常情況，提出存貨處置建議；負(fù)責(zé)存貨管理相關(guān)檔案的收集與歸檔。采購(gòu)部門：負(fù)責(zé)根據(jù)市場(chǎng)需求與運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，制定存貨采購(gòu)計(jì)劃，開展供應(yīng)商篩選與評(píng)估，簽訂采購(gòu)合同；跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，確保存貨按時(shí)到貨；負(fù)責(zé)采購(gòu)存貨的質(zhì)量把關(guān)，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)環(huán)節(jié)的存貨質(zhì)量問題；及時(shí)反饋采購(gòu)成本變動(dòng)與市場(chǎng)供應(yīng)情況，為存貨規(guī)劃提供依據(jù)。運(yùn)營(yíng)部門：負(fù)責(zé)根據(jù)跨境電商平臺(tái)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)與銷售預(yù)測(cè)，提出存貨需求計(jì)劃，為采購(gòu)計(jì)劃制定提供數(shù)據(jù)支撐；對(duì)接倉儲(chǔ)部門與銷售部門，協(xié)調(diào)存貨供應(yīng)與銷售銜接，優(yōu)化存貨周轉(zhuǎn)效率；負(fù)責(zé)跟蹤平臺(tái)存貨銷售動(dòng)態(tài)，及時(shí)提出滯銷存貨處理建議。銷售部門：負(fù)責(zé)提供準(zhǔn)確的銷售預(yù)測(cè)與訂單信息，配合運(yùn)營(yíng)部門制定存貨需求計(jì)劃；及時(shí)反饋客戶對(duì)存貨的需求變化與質(zhì)量反饋，協(xié)調(diào)解決銷售環(huán)節(jié)的存貨相關(guān)問題；配合倉儲(chǔ)部門與物流部門做好存貨出庫發(fā)運(yùn)銜接工作。物流管理部門：負(fù)責(zé)存貨的跨境運(yùn)輸、國(guó)內(nèi)配送等物流環(huán)節(jié)管理工作；選擇合規(guī)高效的物流服務(wù)商，簽訂物流運(yùn)輸合同；跟蹤在途存貨動(dòng)態(tài)，及時(shí)反饋物流異常信息；負(fù)責(zé)存貨運(yùn)輸過程中的風(fēng)險(xiǎn)管控，確保存貨安全準(zhǔn)時(shí)送達(dá)；協(xié)調(diào)解決物流環(huán)節(jié)的存貨損壞、丟失等問題。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)存貨的價(jià)值核算與財(cái)務(wù)管理，建立存貨明細(xì)賬與總賬，準(zhǔn)確核算存貨采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、運(yùn)輸成本及損耗成本；參與存貨采購(gòu)計(jì)劃審批與存貨盤點(diǎn)清查，負(fù)責(zé)存貨盤盈、盤虧、報(bào)廢的賬務(wù)處理；對(duì)存貨資金占用情況進(jìn)行分析，提出資金優(yōu)化建議，保障存貨管理財(cái)務(wù)合規(guī)。法務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核存貨采購(gòu)合同、物流運(yùn)輸合同、存貨處置協(xié)議等法律文件，確保符合相關(guān)法律法規(guī)要求；排查存貨管理過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)，如合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、跨境物流合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，為存貨管理提供法律支持；協(xié)助處理存貨相關(guān)法律糾紛。2.2.4全體員工：樹立存貨安全保護(hù)意識(shí)，嚴(yán)格遵守存貨管理相關(guān)制度與操作規(guī)范；主動(dòng)反饋工作中發(fā)現(xiàn)的存貨管理問題，配合相關(guān)部門開展存貨管理工作；嚴(yán)禁擅自挪用、損壞或處置公司存貨。第三章存貨分級(jí)分類與規(guī)劃管理3.1分級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)：執(zhí)行辦公室牽頭，聯(lián)合倉儲(chǔ)部門、運(yùn)營(yíng)部門、銷售部門，基于存貨的銷售熱度、價(jià)值高低、周轉(zhuǎn)速度、跨境運(yùn)輸難度等核心指標(biāo)，建立存貨分級(jí)分類體系。將存貨分為A、B、C三類，A級(jí)存貨為高價(jià)值、高周轉(zhuǎn)、核心暢銷商品；B級(jí)存貨為中等價(jià)值、中等周轉(zhuǎn)、常規(guī)銷售商品；C級(jí)存貨為低價(jià)值、低周轉(zhuǎn)、輔助類商品。3.2分級(jí)管控要求：針對(duì)不同等級(jí)存貨制定差異化管控策略。A級(jí)存貨實(shí)施重點(diǎn)管控，優(yōu)先保障采購(gòu)與倉儲(chǔ)資源，加強(qiáng)庫存動(dòng)態(tài)監(jiān)控，縮短盤點(diǎn)周期；B級(jí)存貨實(shí)施常規(guī)管控，按標(biāo)準(zhǔn)流程開展采購(gòu)、存儲(chǔ)與盤點(diǎn)工作；C級(jí)存貨實(shí)施簡(jiǎn)化管控，控制采購(gòu)批量，優(yōu)化存儲(chǔ)空間，降低資金占用。3.3存貨規(guī)劃管理：采購(gòu)部門聯(lián)合運(yùn)營(yíng)部門、銷售部門，根據(jù)年度銷售目標(biāo)、市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、存貨周轉(zhuǎn)周期及跨境運(yùn)輸周期，制定年度、季度、月度存貨采購(gòu)計(jì)劃，明確各品類、各等級(jí)存貨的采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間及資金預(yù)算，報(bào)工作小組審批后實(shí)施。執(zhí)行過程中，根據(jù)市場(chǎng)變化與銷售實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，確保存貨供需平衡。第四章存貨入庫管理要求4.1入庫驗(yàn)收流程：存貨到貨后，倉儲(chǔ)部門牽頭，聯(lián)合采購(gòu)部門、運(yùn)營(yíng)部門開展入庫驗(yàn)收工作。首先核對(duì)到貨清單與采購(gòu)合同、訂單信息的一致性，確認(rèn)存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、型號(hào)等基礎(chǔ)信息無誤；其次對(duì)存貨質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，查看存貨外觀、包裝、性能等是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求，必要時(shí)委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測(cè)；驗(yàn)收合格后，填寫《存貨入庫驗(yàn)收單》，明確驗(yàn)收結(jié)果與驗(yàn)收人員，經(jīng)相關(guān)部門簽字確認(rèn)后，辦理入庫手續(xù)。4.2驗(yàn)收異常處理：若驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)存貨信息不符、質(zhì)量不合格、包裝破損等問題，倉儲(chǔ)部門需立即暫停入庫，及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商溝通核實(shí)；對(duì)數(shù)量短缺的，要求供應(yīng)商補(bǔ)足；對(duì)質(zhì)量不合格的，按采購(gòu)合同約定辦理退換貨、索賠等手續(xù)；對(duì)包裝破損但不影響質(zhì)量的，進(jìn)行妥善加固處理后再辦理入庫。所有驗(yàn)收異常情況需詳細(xì)記錄，形成《存貨驗(yàn)收異常處理記錄》，歸檔管理。4.3入庫信息錄入：入庫驗(yàn)收合格后，倉儲(chǔ)部門管理人員需在24小時(shí)內(nèi)將存貨信息錄入公司存貨管理信息系統(tǒng)，包括存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購(gòu)成本、入庫時(shí)間、存儲(chǔ)位置、所屬等級(jí)等信息；同時(shí)建立紙質(zhì)存貨管理臺(tái)賬，做到系統(tǒng)信息與臺(tái)賬信息一致，確保存貨入庫信息可追溯。第五章存貨存儲(chǔ)保管管理要求5.1存儲(chǔ)區(qū)域規(guī)劃：倉儲(chǔ)部門合理劃分倉儲(chǔ)區(qū)域，設(shè)置A級(jí)、B級(jí)、C級(jí)存貨專屬存儲(chǔ)區(qū)，明確各區(qū)域標(biāo)識(shí)；根據(jù)存貨特性，劃分常溫區(qū)、恒溫區(qū)、冷藏區(qū)等特殊存儲(chǔ)區(qū)域，保障特殊屬性存貨（如易碎品、易腐品、危險(xiǎn)品）的存儲(chǔ)安全；設(shè)置待驗(yàn)收區(qū)、待出庫區(qū)、不合格品區(qū)、報(bào)廢品區(qū)，實(shí)現(xiàn)存貨分區(qū)管理、有序擺放。5.2存儲(chǔ)保管規(guī)范：存貨存儲(chǔ)需遵循“先進(jìn)先出、分區(qū)分類、整齊有序、安全便捷”的原則，合理安排存貨擺放位置，做好存貨標(biāo)識(shí)，注明存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫時(shí)間等信息；對(duì)易碎、易潮、易損等特殊存貨，采取防護(hù)措施，如鋪墊緩沖材料、做好防潮防水處理；定期檢查存貨存儲(chǔ)環(huán)境，保持倉儲(chǔ)區(qū)域通風(fēng)、干燥、清潔，做好防火、防盜、防蟲、防鼠等安全防護(hù)工作。5.3庫存動(dòng)態(tài)監(jiān)控：倉儲(chǔ)部門通過存貨管理信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控存貨庫存數(shù)量、存儲(chǔ)狀態(tài)及周轉(zhuǎn)情況，建立庫存預(yù)警機(jī)制。對(duì)A級(jí)存貨設(shè)置最低安全庫存與最高庫存限額，當(dāng)庫存低于最低安全庫存或高于最高庫存限額時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警，通知采購(gòu)部門、運(yùn)營(yíng)部門協(xié)調(diào)處理；定期分析存貨周轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，對(duì)周轉(zhuǎn)緩慢的存貨，及時(shí)提出優(yōu)化建議。5.4海外倉存貨管理：針對(duì)海外倉存貨，倉儲(chǔ)部門需建立專項(xiàng)管理機(jī)制，選擇合規(guī)可靠的海外倉服務(wù)商，明確雙方權(quán)利與義務(wù)；定期與海外倉服務(wù)商核對(duì)存貨數(shù)據(jù)，開展遠(yuǎn)程盤點(diǎn)與實(shí)地抽查，確保海外倉存貨安全完整；及時(shí)跟進(jìn)海外倉存貨銷售與退換貨情況，協(xié)調(diào)解決海外倉運(yùn)營(yíng)過程中的存貨相關(guān)問題。第六章存貨出庫管理要求6.1出庫審核流程：銷售訂單生成后，運(yùn)營(yíng)部門審核訂單信息的真實(shí)性與完整性，確認(rèn)無誤后下達(dá)出庫指令；倉儲(chǔ)部門根據(jù)出庫指令，核對(duì)訂單信息與存貨管理系統(tǒng)信息，確認(rèn)存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、收貨地址等信息一致；財(cái)務(wù)部門審核訂單收款情況，對(duì)已收款訂單或符合信用政策的訂單，出具出庫放行意見；倉儲(chǔ)部門憑審核通過的出庫指令與放行意見，辦理出庫手續(xù)。6.2出庫復(fù)核與打包：倉儲(chǔ)部門根據(jù)出庫指令，準(zhǔn)確揀選存貨，安排專人進(jìn)行出庫復(fù)核，確保揀選存貨與訂單信息一致；對(duì)復(fù)核無誤的存貨，按照跨境運(yùn)輸與配送要求進(jìn)行規(guī)范打包，做好防護(hù)措施，粘貼清晰的物流標(biāo)簽，注明收貨信息、商品信息及跨境運(yùn)輸所需的相關(guān)標(biāo)識(shí)。6.3發(fā)運(yùn)銜接與跟蹤：物流管理部門對(duì)接倉儲(chǔ)部門，及時(shí)提取出庫存貨，安排物流運(yùn)輸；向倉儲(chǔ)部門、運(yùn)營(yíng)部門、銷售部門反饋存貨發(fā)運(yùn)信息，包括物流單號(hào)、發(fā)運(yùn)時(shí)間、預(yù)計(jì)送達(dá)時(shí)間等；跟蹤存貨運(yùn)輸動(dòng)態(tài)，及時(shí)處理運(yùn)輸過程中的異常情況，確保存貨安全準(zhǔn)時(shí)送達(dá)客戶手中；運(yùn)輸完成后，收集物流簽收憑證，歸檔管理。6.4出庫信息更新：存貨發(fā)運(yùn)后，倉儲(chǔ)部門需在24小時(shí)內(nèi)更新存貨管理信息系統(tǒng)，減少對(duì)應(yīng)存貨庫存數(shù)量，記錄出庫時(shí)間、訂單編號(hào)、物流單號(hào)等信息；同時(shí)更新紙質(zhì)存貨管理臺(tái)賬，確保系統(tǒng)信息與臺(tái)賬信息實(shí)時(shí)同步，保障賬實(shí)相符。第七章存貨盤點(diǎn)與處置管理7.1盤點(diǎn)周期與方式：公司建立定期盤點(diǎn)與不定期抽查相結(jié)合的存貨盤點(diǎn)機(jī)制。月度盤點(diǎn)：每月末對(duì)C級(jí)存貨開展全面盤點(diǎn)；季度盤點(diǎn)：每季度末對(duì)B級(jí)存貨開展全面盤點(diǎn)，對(duì)A級(jí)存貨開展重點(diǎn)抽查；年度盤點(diǎn)：每年年末對(duì)所有存貨開展全面盤點(diǎn)。此外，工作小組可根據(jù)存貨管理需要，組織開展不定期專項(xiàng)盤點(diǎn)與抽查。7.2盤點(diǎn)實(shí)施流程：盤點(diǎn)工作由執(zhí)行辦公室組織，倉儲(chǔ)部門牽頭，聯(lián)合財(cái)務(wù)部門、運(yùn)營(yíng)部門開展。盤點(diǎn)前，制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)時(shí)間及盤點(diǎn)方法；盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員按要求核對(duì)存貨實(shí)際數(shù)量與系統(tǒng)臺(tái)賬數(shù)量，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)盤盈、盤虧、毀損的存貨，注明原因；盤點(diǎn)完成后，編制《存貨盤點(diǎn)報(bào)告》，經(jīng)相關(guān)部門簽字確認(rèn)后，報(bào)工作小組審批。7.3盤點(diǎn)差異處理：對(duì)盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的存貨盤盈、盤虧、毀損等差異，執(zhí)行辦公室組織相關(guān)部門深入分析原因，明確責(zé)任主體；根據(jù)差異原因與責(zé)任劃分，制定差異處理方案，報(bào)工作小組審批；財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的差異處理方案，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符；對(duì)涉及責(zé)任人員的，按公司獎(jiǎng)懲制度處理。7.4存貨處置管理：對(duì)滯銷、過期、毀損、報(bào)廢的存貨，倉儲(chǔ)部門聯(lián)合運(yùn)營(yíng)部門、財(cái)務(wù)部門開展評(píng)估，明確處置原因與處置方式（如降價(jià)銷售、捐贈(zèng)、報(bào)廢、銷毀等），制定存貨處置方案，報(bào)工作小組審批；處置方案審批通過后，由相關(guān)部門按規(guī)定開展處置工作，確保處置過程合規(guī)有序；處置完成后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，倉儲(chǔ)部門更新存貨管理信息系統(tǒng)與臺(tái)賬；處置相關(guān)資料歸檔管理。第八章監(jiān)督檢查與考核評(píng)價(jià)8.1監(jiān)督檢查機(jī)制：建立“日常監(jiān)督、季度檢查、年度評(píng)審”相結(jié)合的監(jiān)督體系。執(zhí)行辦公室每月對(duì)存貨管理流程合規(guī)性、入庫驗(yàn)收準(zhǔn)確性、存儲(chǔ)保管安全性、出庫發(fā)運(yùn)及時(shí)性等開展日常監(jiān)督；每季度聯(lián)合財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門開展專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)核查存貨盤點(diǎn)準(zhǔn)確性、賬務(wù)處理合規(guī)性、存貨處置規(guī)范性等情況；每年組織開展存貨管理體系運(yùn)行評(píng)審，評(píng)估體系適用性與有效性，提出改進(jìn)措施。8.2問題整改機(jī)制：對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的存貨管理問題，執(zhí)行辦公室需下達(dá)整改通知，明確責(zé)任部門、整改措施及整改時(shí)限（一般問題不超過2個(gè)工作日，重大問題不超過5個(gè)工作日）；責(zé)任部門需按期完成整改，執(zhí)行辦公室跟蹤驗(yàn)證整改效果，確保問題閉環(huán)管理。8.3考核評(píng)價(jià)體系：將存貨管理工作納入各相關(guān)部門及崗位績(jī)效考核，考核指標(biāo)包括存貨入庫驗(yàn)收準(zhǔn)確率、存儲(chǔ)保管完好率、出庫發(fā)運(yùn)準(zhǔn)確率、盤點(diǎn)賬實(shí)相符率、存貨周轉(zhuǎn)效率、滯銷存貨處置及時(shí)率、存貨損耗率等；考核結(jié)果與薪酬發(fā)放、評(píng)優(yōu)評(píng)先、崗位調(diào)整直接掛鉤。8.4獎(jiǎng)懲機(jī)制：對(duì)存貨管理工作表現(xiàn)突出的部門及個(gè)人，如盤點(diǎn)賬實(shí)相符率100%、有效