2026年跨境電商公司法律法規(guī)合規(guī)審查管理制度第一章總則第一條為建立健全公司法律法規(guī)合規(guī)審查體系，防范跨境電商經營過程中的法律風險，保障公司資產安全、經營穩(wěn)定及品牌聲譽，維護股東、消費者及相關方合法權益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國電子商務法》《中華人民共和國海關法》《數(shù)據(jù)安全法》及歐盟GDPR、美國CCPA、東南亞各國跨境貿易相關法規(guī)等境內外法律法規(guī)，結合公司跨境電商業(yè)務特性，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有跨境電商業(yè)務及相關經營活動的法律法規(guī)合規(guī)審查工作，覆蓋市場拓展、產品采購、進出口通關、倉儲物流、平臺運營、廣告宣傳、數(shù)據(jù)處理、跨境支付、售后服務等全業(yè)務流程。公司各部門、各業(yè)務單元及全體員工開展相關工作，均需嚴格遵循本制度規(guī)定。第三條本制度所指法律法規(guī)合規(guī)審查，是指公司在業(yè)務開展前、開展中及業(yè)務完成后，對相關經營行為、合同協(xié)議、管理制度、業(yè)務方案等進行的合法性、合規(guī)性審核評估，確保其符合境內外相關法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)規(guī)則的活動。第四條合規(guī)審查核心原則：全面覆蓋原則：合規(guī)審查貫穿業(yè)務全流程，覆蓋所有業(yè)務環(huán)節(jié)及相關管理制度，無遺漏、無死角；預防為主原則：堅持事前審查與事中監(jiān)控相結合，提前識別并防范合規(guī)風險，避免違規(guī)行為發(fā)生；屬地適配原則：針對不同目標市場的法律法規(guī)差異，實行差異化合規(guī)審查標準，確保符合當?shù)乇O(jiān)管要求；權責明晰原則：明確各部門及崗位在合規(guī)審查中的職責，確保審查工作責任到人、流程閉環(huán)；動態(tài)更新原則：跟蹤境內外法律法規(guī)及監(jiān)管政策變化，及時更新審查標準與流程，保障制度時效性。第二章組織架構與核心職責第五條公司建立“合規(guī)委員會統(tǒng)籌、合規(guī)部牽頭、法務部支撐、各部門協(xié)同”的合規(guī)審查管理體系，明確各主體職責，確保審查工作有序高效推進。第六條合規(guī)委員會核心職責：由總經理牽頭，成員包括各核心部門負責人，負責統(tǒng)籌公司合規(guī)審查工作；審批合規(guī)審查管理制度及重大調整方案；審議重大業(yè)務的合規(guī)審查結論及風險應對策略；協(xié)調解決跨部門合規(guī)審查爭議及重大合規(guī)問題。第七條合規(guī)部核心職責：作為合規(guī)審查的牽頭部門，負責制定并更新合規(guī)審查標準、流程及操作指引；組織開展日常合規(guī)審查工作，對審查事項出具審查意見；跟蹤境內外法律法規(guī)及監(jiān)管政策更新，及時向各部門傳達合規(guī)要求；建立合規(guī)審查臺賬，記錄審查過程及結果；組織合規(guī)培訓，提升全員合規(guī)意識；定期向合規(guī)委員會匯報合規(guī)審查工作情況。第八條法務部核心職責：為合規(guī)審查提供專業(yè)法律支撐，對復雜、高風險業(yè)務的合規(guī)審查事項出具法律意見；協(xié)助合規(guī)部制定審查標準，參與重大合規(guī)問題的研判與解決；處理合規(guī)審查相關的法律糾紛與訴訟事務；解讀境內外最新法律法規(guī)，為合規(guī)審查提供依據(jù)。第九條各業(yè)務部門核心職責：主動開展本部門業(yè)務范圍內的合規(guī)自查工作；在業(yè)務開展前向合規(guī)部提交合規(guī)審查申請及相關材料；配合合規(guī)部開展審查工作，根據(jù)審查意見及時整改；跟蹤本部門業(yè)務合規(guī)執(zhí)行情況，及時向合規(guī)部、法務部反饋潛在合規(guī)風險。第十條其他相關部門職責：財務部負責配合開展跨境支付、稅務相關的合規(guī)審查工作，提供財務數(shù)據(jù)支撐；IT部門負責配合開展數(shù)據(jù)處理、系統(tǒng)運營相關的合規(guī)審查工作，保障數(shù)據(jù)安全合規(guī)；物流部負責配合開展跨境物流、倉儲相關的合規(guī)審查工作，確保物流環(huán)節(jié)符合境內外監(jiān)管要求。第三章核心合規(guī)審查內容第十一條進出口貿易合規(guī)審查：審查進出口業(yè)務是否符合境內外海關、稅務、檢驗檢疫相關法規(guī)；確認商品歸類、海關申報信息的準確性，確保申報金額、品名、數(shù)量與實際一致；核查進出口許可證、原產地證明等單證的合規(guī)性與完整性；審查關稅、增值稅等稅費的核算與繳納是否合規(guī)；確認跨境物流運輸方式、運輸單證是否符合相關監(jiān)管要求。第十二條數(shù)據(jù)安全與隱私合規(guī)審查：審查用戶信息收集、存儲、使用、傳輸、刪除等全流程是否符合《數(shù)據(jù)安全法》《個人信息保護法》及歐盟GDPR、美國CCPA等境外數(shù)據(jù)隱私法規(guī)；確認用戶信息收集是否獲得明確授權，是否存在過度收集情形；核查數(shù)據(jù)跨境傳輸是否完成風險評估、簽訂數(shù)據(jù)安全協(xié)議等合規(guī)程序；審查數(shù)據(jù)安全保護技術措施是否到位，是否建立數(shù)據(jù)泄露應急處置機制；確認兒童信息保護是否符合相關專項法規(guī)要求。第十三條知識產權合規(guī)審查：審查產品設計、商標、包裝、宣傳文案等是否侵犯他人商標權、專利權、著作權等知識產權；確認公司自有知識產權在目標市場的注冊、保護是否合規(guī)；審查跨境電商平臺知識產權規(guī)則的遵守情況，避免因侵權被平臺處罰；核查與供應商、合作伙伴簽訂的知識產權協(xié)議是否明確雙方權利義務，防范知識產權糾紛。第十四條產品合規(guī)審查：審查產品是否符合目標市場的質量安全標準及相關認證要求，如電子類產品的CE認證、食品類產品的FDA認證等；確認產品標簽、說明書的內容是否符合當?shù)胤ㄒ?guī)要求，包含必要的警示、成分、產地等信息；審查禁售、限售產品是否存在違規(guī)上架情形；核查產品質量檢測報告的合規(guī)性與有效性。第十五條平臺運營與廣告宣傳合規(guī)審查：審查跨境電商平臺入駐、運營是否符合平臺規(guī)則及當?shù)仉娚谭ㄒ?guī)；確認廣告宣傳內容是否真實、合法，是否存在虛假宣傳、使用絕對化用語等違規(guī)情形；審查促銷活動規(guī)則是否明確、公平，是否存在誤導消費者的情形；確認廣告投放渠道、投放形式是否符合境內外廣告監(jiān)管法規(guī)及平臺廣告政策。第十六條跨境支付與稅務合規(guī)審查：審查跨境支付方式是否符合境內外外匯管理、支付結算相關法規(guī)；確認支付機構的資質合規(guī)性，核查支付流程的安全性與合規(guī)性；審查境內外稅務登記、納稅申報的合規(guī)性，確保增值稅、企業(yè)所得稅、境外當?shù)囟愘M等依法繳納；核查稅務優(yōu)惠政策的適用是否合規(guī)，相關備案手續(xù)是否完整。第十七條合同協(xié)議合規(guī)審查：審查與供應商、經銷商、物流商、支付機構等合作伙伴簽訂的合同協(xié)議是否符合境內外相關法規(guī)；確認合同條款是否明確雙方權利義務，包含必要的合規(guī)條款、違約責任條款；核查合同簽訂程序的合規(guī)性，確保簽約主體資質合法、授權完整；審查合同履行過程中的變更、解除是否符合法規(guī)及合同約定。第四章合規(guī)審查流程第十八條審查分類與啟動：合規(guī)審查分為事前審查、事中審查、事后審查。事前審查針對新業(yè)務開展、新產品上架、新市場拓展、重大合同簽訂等事項，由業(yè)務部門在業(yè)務啟動前3個工作日向合規(guī)部提交審查申請；事中審查針對日常運營中的重點業(yè)務環(huán)節(jié)，由合規(guī)部定期組織開展，每季度至少1次；事后審查針對重大業(yè)務完成后或發(fā)生合規(guī)風險事件后，由合規(guī)部牽頭組織專項審查。第十九條審查申請與材料提交：業(yè)務部門提交審查申請時，需同時提供相關材料，包括業(yè)務方案、合同草案、產品信息、資質單證、數(shù)據(jù)處理方案等，確保材料真實、完整、準確。第二十條審查實施與意見出具：合規(guī)部收到申請后，根據(jù)審查事項的復雜程度、風險等級確定審查時限，常規(guī)審查事項在2個工作日內完成，復雜、高風險事項在5個工作日內完成；合規(guī)部可單獨開展審查，也可聯(lián)合法務部及其他相關部門共同審查；審查完成后，合規(guī)部出具《合規(guī)審查意見書》，明確審查結論、存在的合規(guī)問題及整改建議。第二十一條整改與復核：業(yè)務部門需根據(jù)《合規(guī)審查意見書》的要求及時整改，整改完成后向合規(guī)部提交整改報告及相關證明材料；合規(guī)部對整改情況進行復核，確認整改到位后，方可推進相關業(yè)務；對整改不到位的，責令繼續(xù)整改，直至符合合規(guī)要求。第二十二條審查記錄與歸檔：合規(guī)部建立合規(guī)審查臺賬，詳細記錄審查事項、審查時間、審查人員、審查材料、審查意見、整改情況等信息；審查完成后，將相關材料整理歸檔，保存期限不少于3年，確保審查過程可追溯。第五章監(jiān)督考核與責任追究第二十三條監(jiān)督機制：合規(guī)部每月對各部門合規(guī)審查執(zhí)行情況進行抽查，每季度開展一次全面合規(guī)檢查，重點核查審查流程的完整性、整改的及時性與有效性，形成監(jiān)督報告提交合規(guī)委員會；建立合規(guī)風險預警機制，對發(fā)現(xiàn)的潛在風險及時預警并督促整改；暢通合規(guī)風險反饋渠道，鼓勵員工舉報違規(guī)行為。第二十四條考核指標：公司將合規(guī)審查工作納入各部門及相關崗位的績效考核體系，核心考核指標包括合規(guī)審查達標率、問題整改率、合規(guī)風險事件發(fā)生率、審查材料提交及時性等。第二十五條考核結果應用：績效考核結果與部門及個人的薪酬福利、評優(yōu)評先直接掛鉤；對合規(guī)審查工作執(zhí)行到位、未發(fā)生合規(guī)風險事件的部門及個人，公司給予表彰獎勵；對考核不合格的，責令限期整改，整改不到位的，相應扣減績效薪酬。第二十六條責任追究：對在合規(guī)審查工作中存在未按規(guī)定開展審查、隱瞞合規(guī)風險、拒絕整改、提供虛假材料、審查失職等行為的部門及個人，公司將依據(jù)情節(jié)輕重給予批評教育、績效扣分、經濟處罰、崗位調整等處分；情節(jié)嚴重