2026年跨境電商公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控工作，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系，精準(zhǔn)識(shí)別、科學(xué)評(píng)估跨境電商業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)，有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及品牌風(fēng)險(xiǎn)，保障公司業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)電子商務(wù)法》《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》《跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口商品清單管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合公司跨境電商業(yè)務(wù)特性及實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)，是指公司在跨境電商運(yùn)營(yíng)全流程中，可能導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失、名譽(yù)損害、合規(guī)處罰或業(yè)務(wù)中斷的各類(lèi)不確定性因素，主要包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)及數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)等。第三條本制度適用于公司跨境電商業(yè)務(wù)全流程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控工作，覆蓋市場(chǎng)開(kāi)拓、產(chǎn)品采購(gòu)、平臺(tái)運(yùn)營(yíng)、倉(cāng)儲(chǔ)物流、財(cái)務(wù)核算、客戶(hù)服務(wù)等所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，涉及公司各部門(mén)及全體員工。第四條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控工作遵循“預(yù)防為主、全面覆蓋、分級(jí)分類(lèi)、動(dòng)態(tài)管控、責(zé)任落實(shí)”的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別無(wú)遺漏、評(píng)估科學(xué)精準(zhǔn)、防控措施落地有效，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防、事中控制、事后處置全流程管理。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)第五條公司成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“風(fēng)控小組”），由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，分管合規(guī)工作的副總經(jīng)理?yè)?dān)任副組長(zhǎng)，成員由合規(guī)部、運(yùn)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、倉(cāng)儲(chǔ)物流部及各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。風(fēng)控小組主要職責(zé)包括：（一）統(tǒng)籌規(guī)劃公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控工作，審定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案、防控策略及應(yīng)急預(yù)案；（二）協(xié)調(diào)解決風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控工作中的重大問(wèn)題，統(tǒng)籌調(diào)配公司資源；（三）監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防控工作整體效果；（四）審批重大風(fēng)險(xiǎn)處置方案，指導(dǎo)應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件。第六條合規(guī)部是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控工作的牽頭部門(mén)，具體職責(zé)包括：（一）牽頭制定公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控管理制度及操作流程，動(dòng)態(tài)更新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；（二）組織開(kāi)展全公司范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，包括常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（三）匯總分析各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，建立公司風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，動(dòng)態(tài)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化；（四）牽頭制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施及應(yīng)急預(yù)案，指導(dǎo)各部門(mén)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控工作；（五）監(jiān)督各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的執(zhí)行情況，定期向風(fēng)控小組匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控工作進(jìn)展；（六）組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)，提升全員風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)與能力。第七條各業(yè)務(wù)部門(mén)具體職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與初步評(píng)估，及時(shí)向合規(guī)部上報(bào)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；（二）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控方案，制定本部門(mén)具體的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，明確責(zé)任人員及執(zhí)行時(shí)限，確保防控措施落地；（三）動(dòng)態(tài)跟蹤本部門(mén)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)調(diào)整防控措施，處置日常風(fēng)險(xiǎn)事件；（四）配合合規(guī)部開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、防控檢查及應(yīng)急處置工作，反饋風(fēng)險(xiǎn)防控工作情況；（五）組織本部門(mén)員工學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)防控知識(shí)，提升崗位風(fēng)險(xiǎn)防控能力。第八條財(cái)務(wù)部具體職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)核算、稅務(wù)申報(bào)、外匯收支、資金管理等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（二）制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，加強(qiáng)資金管控、稅務(wù)合規(guī)管理，防范財(cái)務(wù)損失；（三）配合合規(guī)部開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，提供財(cái)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)及分析資料；（四）參與重大風(fēng)險(xiǎn)事件的經(jīng)濟(jì)損失評(píng)估及處置方案制定。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理第九條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分為常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，常規(guī)評(píng)估按季度開(kāi)展，專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估根據(jù)實(shí)際需求隨時(shí)啟動(dòng)。第十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判定三個(gè)核心環(huán)節(jié)：（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：各部門(mén)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，通過(guò)崗位自查、流程梳理、案例分析、數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)等方式，全面識(shí)別本部門(mén)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；合規(guī)部牽頭匯總各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，形成公司初步風(fēng)險(xiǎn)清單，明確風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、涉及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及可能造成的影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)分析：合規(guī)部組織各相關(guān)部門(mén)對(duì)初步風(fēng)險(xiǎn)清單中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行深入分析，明確風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響范圍及潛在損失程度；結(jié)合跨境電商行業(yè)特點(diǎn)、監(jiān)管政策變化、市場(chǎng)環(huán)境波動(dòng)等因素，分析風(fēng)險(xiǎn)演變趨勢(shì)及關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判定：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為重大風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級(jí)。重大風(fēng)險(xiǎn)指發(fā)生可能性高、影響范圍廣、可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重品牌損害的風(fēng)險(xiǎn)；較大風(fēng)險(xiǎn)指發(fā)生可能性較高、影響范圍較大、可能造成較大經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)；一般風(fēng)險(xiǎn)指發(fā)生可能性較低、影響范圍較小、造成損失可控的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)部牽頭制定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)風(fēng)控小組審定后執(zhí)行。第十一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告編制：每次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作結(jié)束后，合規(guī)部匯總評(píng)估結(jié)果，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，明確風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論及初步防控建議，報(bào)風(fēng)控小組審定。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告需及時(shí)下發(fā)至各相關(guān)部門(mén)，作為風(fēng)險(xiǎn)防控工作的依據(jù)。第十二條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估動(dòng)態(tài)更新：各部門(mén)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或原有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)生變化時(shí)，需及時(shí)向合規(guī)部反饋；合規(guī)部每季度結(jié)合常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，更新公司風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)效性與準(zhǔn)確性。第四章風(fēng)險(xiǎn)防控措施第十三條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控：針對(duì)跨境電商行業(yè)監(jiān)管政策復(fù)雜、平臺(tái)規(guī)則嚴(yán)格的特點(diǎn)，建立合規(guī)審查機(jī)制。運(yùn)營(yíng)部、市場(chǎng)部等相關(guān)部門(mén)在開(kāi)展業(yè)務(wù)前，需對(duì)商品上架、廣告宣傳、營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)、合同簽訂等環(huán)節(jié)進(jìn)行合規(guī)審查；合規(guī)部定期開(kāi)展合規(guī)巡查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正合規(guī)隱患；建立監(jiān)管政策跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握目標(biāo)市場(chǎng)及跨境電商平臺(tái)規(guī)則更新，確保業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)符合最新合規(guī)要求。第十四條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控：加強(qiáng)目標(biāo)市場(chǎng)調(diào)研，及時(shí)掌握市場(chǎng)需求變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)、匯率波動(dòng)等市場(chǎng)信息；運(yùn)營(yíng)部?jī)?yōu)化產(chǎn)品選型及定價(jià)策略，分散目標(biāo)市場(chǎng)布局，降低單一市場(chǎng)波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)市場(chǎng)出現(xiàn)重大變化時(shí)，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略。第十五條運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控：規(guī)范跨境電商平臺(tái)運(yùn)營(yíng)流程，建立商品上架審核、訂單處理復(fù)核、用戶(hù)信息保護(hù)等管理制度；加強(qiáng)平臺(tái)賬號(hào)管理，防范賬號(hào)被盜、違規(guī)處罰等風(fēng)險(xiǎn)；優(yōu)化客戶(hù)服務(wù)流程，及時(shí)響應(yīng)客戶(hù)投訴與反饋，防范客戶(hù)流失及口碑風(fēng)險(xiǎn)；建立運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)異常情況并處置。第十六條供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控：加強(qiáng)供應(yīng)商資質(zhì)審核與管理，建立供應(yīng)商評(píng)估與淘汰機(jī)制，保障商品質(zhì)量與供貨穩(wěn)定性；優(yōu)化采購(gòu)計(jì)劃，合理控制庫(kù)存，防范庫(kù)存積壓或短缺風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)物流服務(wù)商篩選與合作管理，確保物流配送時(shí)效與貨物安全；建立供應(yīng)鏈應(yīng)急機(jī)制，當(dāng)供應(yīng)商或物流服務(wù)商出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，及時(shí)啟動(dòng)備選方案。第十七條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)資金預(yù)算管理與資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)，確保資金安全；規(guī)范稅務(wù)申報(bào)流程，準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅額，及時(shí)足額繳納稅款，防范稅務(wù)處罰風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)外匯收支管理，合理規(guī)避匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；建立財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審核機(jī)制，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。第十八條數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)防控：建立數(shù)據(jù)安全管理制度，明確數(shù)據(jù)收集、存儲(chǔ)、使用、傳輸?shù)拳h(huán)節(jié)的安全要求；加強(qiáng)用戶(hù)信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等核心數(shù)據(jù)的保護(hù)，防范數(shù)據(jù)泄露、丟失或篡改風(fēng)險(xiǎn)；定期開(kāi)展數(shù)據(jù)安全檢查與漏洞修復(fù)，提升數(shù)據(jù)安全防護(hù)能力；嚴(yán)格遵守目標(biāo)市場(chǎng)數(shù)據(jù)保護(hù)相關(guān)法律法規(guī)。第五章應(yīng)急處置與監(jiān)督檢查第十九條合規(guī)部牽頭制定重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)、應(yīng)急響應(yīng)流程、處置措施、責(zé)任分工及信息上報(bào)機(jī)制，報(bào)風(fēng)控小組審定后執(zhí)行。各部門(mén)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本部門(mén)對(duì)應(yīng)的專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)急處置方案。第二十條重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，相關(guān)部門(mén)需立即啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)，第一時(shí)間向風(fēng)控小組及合規(guī)部上報(bào)事件情況；風(fēng)控小組統(tǒng)籌協(xié)調(diào)應(yīng)急處置工作，各相關(guān)部門(mén)按應(yīng)急預(yù)案及職責(zé)分工開(kāi)展處置，及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)蔓延，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。第二十一條應(yīng)急處置工作結(jié)束后，相關(guān)部門(mén)需及時(shí)總結(jié)處置經(jīng)驗(yàn)，分析風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因，評(píng)估處置效果，提出改進(jìn)措施，報(bào)合規(guī)部匯總；合規(guī)部牽頭完善應(yīng)急預(yù)案及風(fēng)險(xiǎn)防控措施，避免同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件再次發(fā)生。第二十二條合規(guī)部每季度組織開(kāi)展一次風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)督檢查，通過(guò)資料查閱、現(xiàn)場(chǎng)核查、數(shù)據(jù)比對(duì)等方式，檢查各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況、風(fēng)險(xiǎn)事件處置情況及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)用情況。第二十三條監(jiān)督檢查結(jié)束后，合規(guī)部形成檢查報(bào)告，明確檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、整改要求及整改時(shí)限，下發(fā)至相關(guān)部門(mén)；相關(guān)部門(mén)需按要求完成整改并提交整改報(bào)告，合規(guī)部跟蹤整改落實(shí)情況，確保問(wèn)題整改到位。第二十四條風(fēng)控小組定期聽(tīng)取合規(guī)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控工作匯報(bào)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作中存在的重大問(wèn)題及時(shí)研究解決，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系持續(xù)完善。第六章獎(jiǎng)懲管理第二十五條對(duì)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控工作中表現(xiàn)突出的團(tuán)隊(duì)或個(gè)人，公司給予表彰及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：（一）嚴(yán)格遵守本制度，精準(zhǔn)識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并及時(shí)上報(bào)，有效避免公司重大損失的；（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)到位，本部門(mén)未發(fā)生任何風(fēng)險(xiǎn)事件的；（三）在應(yīng)急處置工作中反應(yīng)迅速、措施得當(dāng)，有效降低風(fēng)險(xiǎn)損失的；（四）提出合理化建議并被采納，顯著提升公司風(fēng)險(xiǎn)防控能力的。第二十六條有下列情形之一的，公司根據(jù)情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)、績(jī)效扣分、降薪等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同；構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究賠償責(zé)任：（一）未按要求開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作，導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)的；（二）拒不落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施或落實(shí)不到位，導(dǎo)致發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的；（三）風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，隱瞞不報(bào)、拖延上報(bào)或處置不當(dāng)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失擴(kuò)大的；（四）在風(fēng)險(xiǎn)