4零售企業(yè)業(yè)財一體化操作指南程優(yōu)化、系統(tǒng)融合、數(shù)據(jù)融合、風(fēng)控與合規(guī)、評價改進等內(nèi)GB/T17917零售企業(yè)管理信息系統(tǒng)基本3.2業(yè)財共享服務(wù)中心business-financesharedservices3.3服務(wù)級別協(xié)議serviceLeve零售企業(yè)的業(yè)財共享服務(wù)中心與企業(yè)各業(yè)務(wù)單元之間，針對業(yè)財共享服務(wù)應(yīng)共同遵守的承3.5機器人流程自動化roboticprocessautoma4.1梳理和評估4.2打通瓶頸54.3建設(shè)方法4.3.2打造數(shù)字化系統(tǒng)宜通過建立數(shù)字化系統(tǒng)，解決業(yè)財信息數(shù)據(jù)的傳輸、--應(yīng)建設(shè)業(yè)財管理數(shù)字化平臺，強化業(yè)務(wù)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)銜接。--應(yīng)搭建數(shù)據(jù)共享中臺，構(gòu)建與外部第三方的對接規(guī)--可自動化與人工智能升級，實現(xiàn)業(yè)財數(shù)據(jù)流融合同4.3.3聚焦降本增效4.4建設(shè)路徑4.5全渠道戰(zhàn)略匹配宜明確線上商城（包括自營平臺及第三方平臺）、線下門店、O2O外賣、社區(qū)團購、直播帶貨等全4.6柔性供應(yīng)鏈聯(lián)動4.6.1聯(lián)動機制應(yīng)建立安全庫存財務(wù)預(yù)警、供應(yīng)商賬期與付款折扣等聯(lián)動4.6.2動態(tài)決策宜將供應(yīng)商柔性生產(chǎn)溢價、物流分倉成本波動等納入業(yè)財模型，輔助“成本4.6.3逆向物流應(yīng)明確退換貨原因分類核算、二次銷售減值測算、逆向物流成本等分?jǐn)?.1組織結(jié)構(gòu)6應(yīng)制定“采購-付款”、“庫存-銷售”等流程的聯(lián)合責(zé)任人制度（如采購和財務(wù)、運營和財務(wù)應(yīng)明確業(yè)財業(yè)務(wù)合作伙伴下沉到區(qū)域及門店，參與選品財務(wù)組織宜從按業(yè)態(tài)類型的分工管理，轉(zhuǎn)向按資金、費控、結(jié)算等財務(wù)職能的分工管5.2溝通協(xié)作業(yè)務(wù)與財務(wù)人員應(yīng)就企業(yè)目標(biāo)達(dá)成共識，通過目標(biāo)分解與關(guān)聯(lián)形成具體業(yè)財指標(biāo)，推動協(xié)作從“事5.3共享中心企業(yè)宜設(shè)置業(yè)財共享服務(wù)中心，作為業(yè)財一體化的服務(wù)平臺和整個業(yè)務(wù)服務(wù)的中應(yīng)通過制定服務(wù)級別協(xié)議，明確業(yè)財共享服務(wù)中心的服務(wù)內(nèi)容、質(zhì)量與交付--協(xié)議內(nèi)容需以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向，涵蓋業(yè)務(wù)流程響應(yīng)時效與數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性等要7化數(shù)據(jù)與流程配合的義務(wù)，形成對等約束，避免業(yè)務(wù)端輸入延遲影響各業(yè)務(wù)單元應(yīng)遵循企業(yè)既定政策流程開展業(yè)務(wù)--新業(yè)務(wù)模式或特殊場景需提前與業(yè)財共享服務(wù)中心溝通，以便其進行相應(yīng)準(zhǔn)備評估。--業(yè)財共享服務(wù)中心需落實企業(yè)財務(wù)政策，監(jiān)督各業(yè)務(wù)單元財務(wù)相關(guān)操作體驗等。若發(fā)現(xiàn)執(zhí)行偏差，需判斷問題根源，進行針業(yè)務(wù)與財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)年度業(yè)務(wù)計劃共同制定預(yù)算，并合理分解至企業(yè)各業(yè)務(wù)單元。財務(wù)人員應(yīng)對業(yè)務(wù)活動進行核算，定期編制預(yù)算執(zhí)行反饋報告,并就反饋信息與各業(yè)務(wù)單元進行共8配合理性、與財務(wù)規(guī)定的合規(guī)性、預(yù)算額度等業(yè)財要素，在平臺內(nèi)完成一體化多級審批。--業(yè)務(wù)人員提交費用報銷時，前置財務(wù)風(fēng)控規(guī)則應(yīng)先篩查攔截不合規(guī)因--流轉(zhuǎn)至業(yè)財服務(wù)中心后，財務(wù)人員按企業(yè)制度初審剔除風(fēng)險。9各業(yè)務(wù)單元銷售時，通過POS創(chuàng)建零售、批發(fā)、合同等不同ERP系統(tǒng)匯總生成收入數(shù)據(jù)，業(yè)財一體化平臺應(yīng)據(jù)此分解形成應(yīng)收數(shù)據(jù)；平臺按業(yè)財規(guī)則，針對收預(yù)算指標(biāo)及采購申請對應(yīng)的預(yù)期銷售、成本、毛利、賬期等指標(biāo)，為審批提供業(yè)財算條件、付款方式、付款賬期、對方收款賬戶、開票信息、預(yù)付款額度、返利額度--多次采購需額外記錄供應(yīng)商準(zhǔn)入清單、已采購金額、已結(jié)算金額、待結(jié)算金額等。--新簽合同采購需額外記錄合同條款、風(fēng)控條票金額、貨物服務(wù)內(nèi)容、稅率等信息，需符合采購情況與等內(nèi)容。如有系統(tǒng)自動預(yù)警主數(shù)據(jù)異常的結(jié)算業(yè)務(wù)，并向財務(wù)人員發(fā)票，完成三單匹配核對，同時處理結(jié)算臺賬中的多票理性。同時，構(gòu)建起“憑證-單據(jù)-報表-存儲”連接業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)與財務(wù)總賬系統(tǒng)，形成系統(tǒng)平臺的基宜提供業(yè)財服務(wù)的基礎(chǔ)管理，包括主數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)接口服務(wù)宜通過機器人流程自動化（RPA），提高在重復(fù)性任務(wù)，包括發(fā)票認(rèn)證、銀行對賬化內(nèi)容中的效率。應(yīng)使用AI智能補貨與財務(wù)預(yù)算匹配、移動端業(yè)8.3主數(shù)據(jù)統(tǒng)一渠道等；同時明確編碼形式與內(nèi)容定義，確保各業(yè)務(wù)模式。數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)所涉及的處理步驟、角色職責(zé)、審批規(guī)則和數(shù)據(jù)格式，需按新統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。程操作，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)合理和準(zhǔn)確。財務(wù)人員應(yīng)按規(guī)定進行財務(wù)應(yīng)整合會員積分、儲值、消費數(shù)據(jù)、財務(wù)遞延收益、客戶生命周期等數(shù)據(jù)核算會員總價應(yīng)規(guī)范庫存狀態(tài)（在途/在庫/滯銷/臨期等）與財務(wù)存貨核算、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的實時9風(fēng)控與合規(guī)9.1風(fēng)險與挑戰(zhàn)9.1.1組織和制度調(diào)整風(fēng)險財務(wù)管理制度以形成業(yè)財一體化標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)規(guī)避組織和制度調(diào)整引9.1.2流程和系統(tǒng)調(diào)整風(fēng)險業(yè)財一體化工作需要優(yōu)化原有流程以提升效率，應(yīng)規(guī)避新流程9.2稅務(wù)合規(guī)9.4監(jiān)控預(yù)警9.5評估應(yīng)對系可實時反映企業(yè)各單元的經(jīng)營情況，企業(yè)可借此進行經(jīng)營風(fēng)險評估，并采取業(yè)務(wù)人員和財務(wù)人員在