公司銀行賬戶管理制度守則一、總則為加強(qiáng)公司銀行賬戶的管理，規(guī)范銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等行為，確保公司資金的安全、合理、有效運(yùn)作，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的所有銀行賬戶管理。二、銀行賬戶的分類及用途（一）基本存款賬戶基本存款賬戶是公司辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主要賬戶。公司的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。該賬戶主要用于公司與供應(yīng)商的貨款結(jié)算、員工工資發(fā)放、日常辦公費(fèi)用支付等與公司日常經(jīng)營活動(dòng)密切相關(guān)的資金收支業(yè)務(wù)。（二）一般存款賬戶一般存款賬戶是公司在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。一般存款賬戶主要用于公司的借款轉(zhuǎn)存、歸還借款等資金結(jié)算業(yè)務(wù)，以及與其他單位之間的非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）專用存款賬戶專用存款賬戶是公司按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行賬戶。特定用途資金包括基本建設(shè)資金、更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會(huì)保障基金等。專用存款賬戶必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。（四）臨時(shí)存款賬戶臨時(shí)存款賬戶是公司因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行賬戶。該賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及公司臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或公司的需要確定其有效期限，最長不得超過2年。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。三、銀行賬戶的開立（一）開立銀行賬戶的原則公司銀行賬戶的開立應(yīng)遵循“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、合理設(shè)置、嚴(yán)格審批”的原則。所有銀行賬戶的開立必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際業(yè)務(wù)需要，嚴(yán)禁隨意開立銀行賬戶。（二）開立銀行賬戶的審批程序1.提出申請(qǐng)：公司各部門或分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明開戶的原因、用途、擬開戶銀行等相關(guān)信息，并填寫《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》。2.財(cái)務(wù)部門審核：公司財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)后，應(yīng)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，主要審核開戶的必要性、合規(guī)性以及對(duì)公司資金管理的影響等。對(duì)于符合要求的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)簽署審核意見，并報(bào)公司管理層審批。3.公司管理層審批：公司管理層收到財(cái)務(wù)部門報(bào)送的開戶申請(qǐng)后，應(yīng)根據(jù)公司的整體戰(zhàn)略和資金管理要求進(jìn)行審批。對(duì)于重大的開戶申請(qǐng)，還應(yīng)提交公司董事會(huì)或股東會(huì)審議批準(zhǔn)。4.辦理開戶手續(xù)：經(jīng)公司管理層審批同意后，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶的開立手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照銀行的要求提供相關(guān)的開戶資料，包括營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證等，并與銀行簽訂相關(guān)的開戶協(xié)議。（三）開立銀行賬戶的注意事項(xiàng)1.選擇合適的銀行：在選擇開戶銀行時(shí)，應(yīng)綜合考慮銀行的信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量、結(jié)算速度、費(fèi)用水平等因素，選擇一家信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、費(fèi)用合理的銀行作為開戶銀行。2.確保資料真實(shí)準(zhǔn)確：在辦理開戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)確保提供的開戶資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得提供虛假的開戶資料。否則，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。3.及時(shí)備案：銀行賬戶開立后，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將開戶信息報(bào)公司檔案管理部門備案，并在公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中進(jìn)行登記。四、銀行賬戶的使用（一）銀行賬戶的使用范圍公司各銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得超出其規(guī)定的使用范圍?；敬婵钯~戶主要用于公司的日常經(jīng)營活動(dòng)資金收支；一般存款賬戶主要用于借款轉(zhuǎn)存、歸還借款等資金結(jié)算；專用存款賬戶必須專款專用；臨時(shí)存款賬戶用于臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)資金收付。（二）銀行賬戶的使用權(quán)限公司銀行賬戶的使用權(quán)限應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制要求進(jìn)行明確劃分。公司法定代表人或其授權(quán)的代理人有權(quán)簽署銀行賬戶的相關(guān)文件和憑證；公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常管理和監(jiān)督；銀行賬戶的具體操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行操作，不得越權(quán)辦理業(yè)務(wù)。（三）銀行賬戶的資金管理1.資金收付管理：公司銀行賬戶的資金收付應(yīng)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和審批流程進(jìn)行辦理。所有資金收付業(yè)務(wù)都必須有合法、有效的原始憑證，并經(jīng)過相關(guān)人員的審核和審批。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自辦理資金收付業(yè)務(wù)。2.資金安全管理：公司應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶的資金安全管理，采取有效的防范措施，確保資金的安全。如設(shè)置合理的支付密碼、定期更換密碼、安裝安全防護(hù)軟件等。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.資金對(duì)賬管理：公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，每月至少核對(duì)一次。對(duì)賬內(nèi)容包括銀行賬戶的余額、發(fā)生額、交易明細(xì)等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。同時(shí)，應(yīng)建立銀行對(duì)賬檔案，妥善保管對(duì)賬記錄。（四）銀行賬戶的印鑒管理1.印鑒的種類：公司銀行賬戶的印鑒包括財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章和其他預(yù)留銀行印鑒。印鑒是公司辦理銀行賬戶資金收付業(yè)務(wù)的重要依據(jù)，必須妥善保管。2.印鑒的保管：公司財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，法定代表人章應(yīng)由法定代表人或其授權(quán)的代理人保管。其他預(yù)留銀行印鑒應(yīng)按照公司的規(guī)定進(jìn)行保管。印鑒保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印鑒保管制度，不得擅自將印鑒交與他人使用。3.印鑒的使用：公司銀行賬戶的印鑒使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行辦理。所有涉及印鑒使用的業(yè)務(wù)都必須有合法、有效的原始憑證，并經(jīng)過相關(guān)人員的審核和審批。嚴(yán)禁在空白憑證上加蓋印鑒。同時(shí)，應(yīng)建立印鑒使用登記制度，詳細(xì)記錄印鑒的使用情況。五、銀行賬戶的變更（一）變更銀行賬戶的情形公司銀行賬戶的變更主要包括賬戶名稱變更、賬戶性質(zhì)變更、開戶銀行變更、賬號(hào)變更等情形。當(dāng)公司發(fā)生上述變更情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理銀行賬戶的變更手續(xù)。（二）變更銀行賬戶的審批程序公司銀行賬戶的變更應(yīng)按照開立銀行賬戶的審批程序進(jìn)行審批。公司各部門或分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要變更銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明變更的原因、內(nèi)容等相關(guān)信息，并填寫《銀行賬戶變更申請(qǐng)表》。財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批同意后，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶的變更手續(xù)。（三）變更銀行賬戶的注意事項(xiàng)1.及時(shí)辦理變更手續(xù)：公司應(yīng)在發(fā)生銀行賬戶變更情況后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，及時(shí)辦理變更手續(xù)，確保銀行賬戶的信息與公司的實(shí)際情況一致。2.通知相關(guān)單位：銀行賬戶變更后，公司應(yīng)及時(shí)通知與公司有業(yè)務(wù)往來的單位，包括供應(yīng)商、客戶、稅務(wù)機(jī)關(guān)等，告知其公司銀行賬戶的變更情況，以免影響業(yè)務(wù)的正常開展。3.更新相關(guān)資料：公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中的銀行賬戶信息，并將變更后的銀行賬戶信息報(bào)公司檔案管理部門備案。六、銀行賬戶的撤銷（一）撤銷銀行賬戶的情形公司銀行賬戶的撤銷主要包括以下情形：1.公司因業(yè)務(wù)調(diào)整、機(jī)構(gòu)撤銷等原因不再需要使用該銀行賬戶；2.銀行賬戶有效期屆滿且不再需要繼續(xù)使用；3.銀行賬戶因違規(guī)使用被銀行責(zé)令撤銷；4.其他需要撤銷銀行賬戶的情形。（二）撤銷銀行賬戶的審批程序公司銀行賬戶的撤銷應(yīng)按照開立銀行賬戶的審批程序進(jìn)行審批。公司各部門或分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要撤銷銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明撤銷的原因、賬戶余額處理情況等相關(guān)信息，并填寫《銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》。財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批同意后，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶的撤銷手續(xù)。（三）撤銷銀行賬戶的注意事項(xiàng)1.清理賬戶余額：在辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)前，公司應(yīng)先清理該賬戶的余額，將賬戶內(nèi)的資金全部轉(zhuǎn)出或支取。同時(shí)，應(yīng)確保該賬戶沒有未結(jié)清的業(yè)務(wù)。2.交回相關(guān)資料：公司在辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照銀行的要求交回相關(guān)的資料，包括開戶許可證、印鑒卡、未使用的空白憑證等。3.注銷相關(guān)信息：銀行賬戶撤銷后，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)在公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中注銷該賬戶的信息，并將撤銷情況報(bào)公司檔案管理部門備案。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知與公司有業(yè)務(wù)往來的單位，告知其公司銀行賬戶的撤銷情況。七、銀行賬戶的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司銀行賬戶的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)內(nèi)容包括銀行賬戶的開立、使用、變更、撤銷等方面。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部審計(jì)監(jiān)督公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司銀行賬戶的審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)的資料和信息。對(duì)于外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對(duì)