債權人公告制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及《集團母公司關于強化專項風險防控的管理規(guī)定》等相關法律法規(guī)、行業(yè)準則及企業(yè)內部管理要求制定，旨在規(guī)范債權人公告管理流程，防控專項法律風險，提升企業(yè)合規(guī)經(jīng)營水平，保障公司資產(chǎn)安全與債權人合法權益。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，覆蓋公司債權人公告的發(fā)布、審核、執(zhí)行及風險監(jiān)控等全流程管理，包括但不限于破產(chǎn)重整、債務重組、資產(chǎn)處置等涉及債權人權益的重要業(yè)務場景。第三條本制度下列術語含義：（一）“XX專項管理”指公司針對債權人公告業(yè)務制定的全流程風險防控與管理體系，涵蓋公告內容合規(guī)性審查、發(fā)布時效性管理、異議處理機制及輿情監(jiān)測等環(huán)節(jié)。（二）“XX風險”指因債權人公告管理缺陷導致的法律糾紛、聲譽損害或資產(chǎn)流失等潛在損失，包括公告內容錯誤風險、發(fā)布程序瑕疵風險及未履行通知義務風險等。（三）“XX合規(guī)”指債權人公告管理活動嚴格遵循法律法規(guī)及內部制度要求，確保公告內容真實準確、程序合法合規(guī)、責任主體明確。第四條XX專項管理應遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋原則，確保所有涉及債權人公告的業(yè)務場景均納入管理范圍；（二）責任到人原則，明確各層級管理主體的職責分工與監(jiān)督考核機制；（三）風險導向原則，優(yōu)先防控重大法律風險與聲譽風險；（四）持續(xù)改進原則，動態(tài)優(yōu)化管理流程與技術手段。第二章管理組織機構與職責第五條公司主要負責人對公司債權人公告管理工作負總責，統(tǒng)籌決策重大事項；分管領導為直接責任人，負責組織落實專項管理制度，協(xié)調跨部門協(xié)作。第六條設立債權人公告管理領導小組（以下簡稱“領導小組”），由公司主要負責人牽頭，分管領導任副組長，成員包括財務部、法務部、業(yè)務部等關鍵部門負責人。領導小組職能包括：（一）統(tǒng)籌協(xié)調債權人公告管理全流程工作；（二）審批重大公告內容與發(fā)布方案；（三）監(jiān)督評價專項管理有效性。第七條領導小組下設工作小組，由法務部牽頭，負責具體管理事項的推進實施，包括制度修訂、風險排查、培訓宣貫等。第八條牽頭部門（法務部）職責：（一）組織制定與修訂債權人公告管理制度；（二）統(tǒng)籌開展專項風險識別與評估；（三）監(jiān)督各部門落實管理要求，實施考核問責；（四）組織全員培訓與合規(guī)宣貫。第九條專責部門（財務部、業(yè)務部等）職責：（一）財務部負責審核資金審批權限、稅務合規(guī)等公告要素；（二）業(yè)務部負責核實業(yè)務操作與公告內容的匹配性；（三）技術部負責保障公告發(fā)布系統(tǒng)的穩(wěn)定性與安全性。第十條業(yè)務部門/下屬單位職責：（一）落實本領域債權人公告管理要求，開展日常風險防控；（二）及時上報異常情況，配合調查處置；（三）確?；鶎訄?zhí)行崗位履行合規(guī)操作義務。第十一條基層執(zhí)行崗責任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，明確操作紅線；（二）發(fā)現(xiàn)風險隱患或違規(guī)行為時，立即上報并采取臨時控制措施；（三）參與培訓考核，掌握規(guī)范操作要求。第三章專項管理重點內容與要求第十二條公告內容合規(guī)標準：（一）破產(chǎn)重整類公告須包含債務人基本情況、債權申報條件、重整計劃草案等法定要素，由法務部會同財務部聯(lián)合審核；（二）債務重組類公告需披露償債方案、執(zhí)行期限等關鍵信息，確保與合同約定一致；（三）資產(chǎn)處置類公告應明確處置方式、底價及異議期，經(jīng)審計部門核驗財務數(shù)據(jù)后發(fā)布。第十三條禁止性行為：（一）嚴禁發(fā)布虛假或誤導性公告，如隱瞞重大債權或財產(chǎn)線索；（二）嚴禁未經(jīng)審批擅自變更公告內容或發(fā)布時間；（三）嚴禁因利益輸送選擇性通知部分債權人。第十四條專項風險防控點：（一）債權登記風險，需建立多級復核機制防止漏登或錯登；（二）公告時效風險，確保法律規(guī)定的公示期與通知期完全滿足；（三）輿情發(fā)酵風險，實時監(jiān)測媒體報道與債權人反應，及時應對質疑。第十五條供應商盡調要求：（一）對參與債權人公告服務的第三方機構實施資質審查；（二）采用公開招標方式選取服務商，嚴禁利益關聯(lián)；（三）簽訂保密協(xié)議，明確數(shù)據(jù)脫敏標準。第十六條資金審批權限：（一）公告發(fā)布費用需經(jīng)三級審批，金額超過X萬元的須由領導小組審議；（二）設立專項預算，嚴禁挪用或超范圍支出；（三）每季度開展支出績效評估，向領導小組匯報。第十七條稅務合規(guī)要求：（一）公告相關稅費須在發(fā)布前完成預繳，提供完稅證明；（二）境外業(yè)務需根據(jù)當?shù)囟悇辗ㄒ?guī)調整公告條款；（三）建立稅務風險臺賬，定期排查異常申報情況。第四章專項管理運行機制第十八條動態(tài)更新機制：（一）每年X月組織制度評估，根據(jù)法規(guī)變化調整條款；（二）重大業(yè)務創(chuàng)新需同步修訂管理流程；（三）通過ERP系統(tǒng)自動推送更新版本，確保全員同步執(zhí)行。第十九條風險識別預警機制：（一）每月開展專項風險排查，形成《風險清單》報領導小組；（二）采用風險矩陣模型，對重大風險實施黃色/紅色預警；（三）預警信息通過內部OA系統(tǒng)定向推送責任部門。第二十條合規(guī)審查機制：（一）公告發(fā)布前需經(jīng)法務部、財務部雙簽確認；（二）關鍵要素（如債權金額、財產(chǎn)范圍）須附原始憑證；（三）未經(jīng)合規(guī)審查的公告，發(fā)布部門須承擔全部責任。第二十一條風險應對機制：（一）一般風險由業(yè)務部門自行處置，重大風險啟動應急流程；（二）建立跨部門響應小組，明確危機公關與法律維權分工；（三）每月組織應急演練，檢驗預案有效性。第二十二條責任追究機制：（一）公告錯誤導致?lián)p失的，按金額的X%對責任部門進行扣罰；（二）涉嫌違法行為的移交紀律委員會處理；（三）典型案例納入月度合規(guī)通報。第二十三條評估改進機制：（一）每半年開展管理效果評估，形成《評估報告》；（二）通過問卷調查收集基層反饋，優(yōu)化操作手冊；（三）對制度缺陷實施“即知即改”閉環(huán)管理。第五章專項管理保障措施第二十四條組織保障：（一）各級領導干部須簽署《合規(guī)承諾書》；（二）領導小組每季度召開例會，審議管理成效；（三）設立專項辦公經(jīng)費，保障工作開展。第二十五條考核激勵機制：（一）將合規(guī)情況納入部門年度評優(yōu)，占比不低于X%；（二）連續(xù)兩年考核優(yōu)秀的，負責人優(yōu)先晉升；（三）通過“合規(guī)積分”制度，獎勵主動發(fā)現(xiàn)問題的員工。第二十六條培訓宣傳機制：（一）新員工入職須通過債權人公告管理考核；（二）每月發(fā)布《合規(guī)快報》，解讀典型案例；（三）關鍵崗位實施“師帶徒”制度，強化實操能力。第二十七條信息化支撐：（一）開發(fā)債權人公告管理模塊，實現(xiàn)流程電子化；（二）部署風險監(jiān)控系統(tǒng)，實時抓取異常數(shù)據(jù)；（三）建立知識庫，沉淀優(yōu)質操作案例。第二十八條文化建設：（一）每年開展“合規(guī)月”活動，評選優(yōu)秀實踐；（二）發(fā)布《企業(yè)合規(guī)指南》，融入企業(yè)文化手冊；（三）設立舉報郵箱，鼓勵員工監(jiān)督。第二十九條報告制度：（一）風險事件須