關(guān)于開展規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼實(shí)施情況自查報(bào)告為進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼發(fā)放工作，根據(jù)相關(guān)文件要求，我單位高度重視，精心組織，對公務(wù)員津貼補(bǔ)貼實(shí)施情況進(jìn)行了全面自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、自查工作基本情況

（一）組織領(lǐng)導(dǎo)

我單位成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，各相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了職責(zé)分工，確保自查工作有序開展。領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會(huì)議，研究部署自查工作，協(xié)調(diào)解決自查過程中遇到的問題。

（二）自查范圍

本次自查范圍涵蓋了單位所有在職公務(wù)員及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位工作人員。包括單位機(jī)關(guān)各科室及下屬參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位。

（三）自查內(nèi)容

1.津貼補(bǔ)貼項(xiàng)目：檢查是否存在違反規(guī)定自行新設(shè)項(xiàng)目或者繼續(xù)發(fā)放已經(jīng)明令取消的津貼補(bǔ)貼情況；是否存在超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼情況。

2.發(fā)放渠道：檢查津貼補(bǔ)貼發(fā)放資金來源是否合法合規(guī)，是否存在利用“小金庫”資金發(fā)放津貼補(bǔ)貼情況；是否存在通過攤派方式向企業(yè)、下屬單位等籌集資金發(fā)放津貼補(bǔ)貼情況。

3.發(fā)放方式：檢查津貼補(bǔ)貼是否以貨幣形式發(fā)放，是否存在以實(shí)物、有價(jià)證券等其他形式發(fā)放情況；是否存在不通過財(cái)政統(tǒng)發(fā)方式發(fā)放津貼補(bǔ)貼情況。

4.財(cái)務(wù)管理：檢查單位財(cái)務(wù)管理制度是否健全，津貼補(bǔ)貼發(fā)放相關(guān)會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，是否存在賬外賬、收支兩條線執(zhí)行不到位等情況。

（四）自查方法

1.全面檢查：對單位自[起始時(shí)間]至[截止時(shí)間]所有涉及公務(wù)員津貼補(bǔ)貼發(fā)放的文件、會(huì)議紀(jì)要、財(cái)務(wù)賬目、工資發(fā)放表等資料進(jìn)行全面檢查，確保無遺漏。

2.重點(diǎn)抽查：選取部分月份的津貼補(bǔ)貼發(fā)放情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，詳細(xì)核對發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、人員范圍、資金來源等關(guān)鍵信息，深入核實(shí)是否存在違規(guī)問題。

3.數(shù)據(jù)分析：對津貼補(bǔ)貼發(fā)放數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，對比不同時(shí)期、不同人員的發(fā)放情況，查找是否存在異常波動(dòng)或不合理之處。

4.個(gè)別訪談：與部分干部職工進(jìn)行個(gè)別訪談，了解他們對津貼補(bǔ)貼發(fā)放的認(rèn)識(shí)和意見，收集可能存在的違規(guī)線索。

二、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）津貼補(bǔ)貼項(xiàng)目方面

1.存在個(gè)別臨時(shí)性工作補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范情況。在[具體時(shí)間段]，為了推動(dòng)某項(xiàng)臨時(shí)性重點(diǎn)工作，單位額外發(fā)放了臨時(shí)性工作補(bǔ)貼，但是在發(fā)放范圍上，沒有嚴(yán)格按照工作實(shí)際參與情況確定，導(dǎo)致部分未實(shí)際參與工作的人員也領(lǐng)取了補(bǔ)貼。同時(shí)，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)未經(jīng)上級部門批準(zhǔn)，由單位自行確定，且沒有相關(guān)的會(huì)議紀(jì)要或文件依據(jù)。

2.節(jié)日慰問費(fèi)發(fā)放不符合規(guī)定。在[具體節(jié)日]，單位發(fā)放了節(jié)日慰問費(fèi)，發(fā)放形式為現(xiàn)金，且發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)超出了規(guī)定范圍。按照規(guī)定，節(jié)日慰問應(yīng)以實(shí)物形式發(fā)放，且標(biāo)準(zhǔn)不得超過一定金額，但單位在執(zhí)行過程中未嚴(yán)格遵守。

（二）發(fā)放渠道方面

1.存在利用下屬單位資金發(fā)放津貼補(bǔ)貼情況。在[具體時(shí)間段]，單位為了提高干部職工的福利待遇，從下屬單位借用資金發(fā)放了部分津貼補(bǔ)貼。該下屬單位資金主要來源于自身業(yè)務(wù)收入，這種做法導(dǎo)致下屬單位資金緊張，影響了其正常業(yè)務(wù)開展，同時(shí)也違反了津貼補(bǔ)貼發(fā)放資金來源的規(guī)定。

2.單位存在“小金庫”現(xiàn)象。通過自查發(fā)現(xiàn)，單位在以往工作中，將部分閑置固定資產(chǎn)出租收入未納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，而是設(shè)立了“小金庫”，用于發(fā)放部分津貼補(bǔ)貼和其他不合理開支。“小金庫”金額累計(jì)達(dá)到[X]元，涉及發(fā)放津貼補(bǔ)貼[X]元。

（三）發(fā)放方式方面

1.部分津貼補(bǔ)貼未通過財(cái)政統(tǒng)發(fā)方式發(fā)放。在[具體時(shí)間段]，單位發(fā)放的值班補(bǔ)貼、加班補(bǔ)貼等，未按照規(guī)定通過財(cái)政統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)發(fā)放，而是由單位財(cái)務(wù)部門直接以現(xiàn)金形式發(fā)放給個(gè)人。這種發(fā)放方式不利于財(cái)政部門的監(jiān)管，容易造成資金管理漏洞。

2.存在以購物卡形式發(fā)放津貼補(bǔ)貼情況。在[具體節(jié)日]和重要活動(dòng)期間，單位為職工發(fā)放了購物卡，總金額達(dá)到[X]元，作為一種隱形的津貼補(bǔ)貼形式，規(guī)避了正常的監(jiān)管程序，違反了津貼補(bǔ)貼應(yīng)以貨幣形式發(fā)放的規(guī)定。

（四）財(cái)務(wù)管理方面

1.財(cái)務(wù)管理制度不健全。單位缺乏完善的津貼補(bǔ)貼發(fā)放管理制度，對津貼補(bǔ)貼的申請、審批、發(fā)放等環(huán)節(jié)沒有明確的規(guī)定和流程，導(dǎo)致在實(shí)際操作過程中存在隨意性。例如，在發(fā)放臨時(shí)性津貼補(bǔ)貼時(shí)，沒有嚴(yán)格的審批手續(xù)，僅憑領(lǐng)導(dǎo)口頭同意就予以發(fā)放。

2.會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。在津貼補(bǔ)貼發(fā)放的會(huì)計(jì)核算中，存在科目使用不當(dāng)、賬務(wù)處理不清晰等問題。如將部分津貼補(bǔ)貼計(jì)入“其他費(fèi)用”科目，而沒有按照規(guī)定計(jì)入相應(yīng)的津貼補(bǔ)貼科目，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表無法準(zhǔn)確反映津貼補(bǔ)貼的發(fā)放情況，不利于財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理。

3.收支兩條線執(zhí)行不到位。單位在收取行政事業(yè)性收費(fèi)時(shí)，存在未及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶的情況，部分資金在單位賬戶滯留時(shí)間較長。同時(shí)，在使用財(cái)政撥款資金發(fā)放津貼補(bǔ)貼時(shí)，沒有嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，存在超預(yù)算、無預(yù)算支出情況。

三、問題原因分析

（一）政策認(rèn)識(shí)不足

部分領(lǐng)導(dǎo)干部和財(cái)務(wù)人員對規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼政策學(xué)習(xí)不夠深入，理解不透徹，沒有充分認(rèn)識(shí)到規(guī)范津貼補(bǔ)貼發(fā)放的重要性和嚴(yán)肅性。在實(shí)際工作中，仍然存在傳統(tǒng)的思維方式，認(rèn)為發(fā)放一些臨時(shí)性補(bǔ)貼和福利是為了提高干部職工的工作積極性，沒有意識(shí)到這種行為已經(jīng)違反了相關(guān)政策規(guī)定。

（二）制度執(zhí)行不力

單位雖然制定了一些財(cái)務(wù)管理制度，但在實(shí)際執(zhí)行過程中，存在打折扣、搞變通的現(xiàn)象。部分領(lǐng)導(dǎo)干部缺乏嚴(yán)格遵守制度的意識(shí)，在津貼補(bǔ)貼發(fā)放過程中，沒有嚴(yán)格按照制度規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。同時(shí)，單位內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不完善，對制度執(zhí)行情況缺乏有效的監(jiān)督和檢查，導(dǎo)致違規(guī)行為得不到及時(shí)糾正。

（三）利益驅(qū)動(dòng)因素

部分單位為了提高干部職工的福利待遇，在財(cái)政資金有限的情況下，不惜通過違規(guī)手段籌集資金發(fā)放津貼補(bǔ)貼。一些干部職工也存在攀比心理，看到其他單位發(fā)放更多的補(bǔ)貼和福利，就要求本單位也進(jìn)行相應(yīng)發(fā)放，從而給單位領(lǐng)導(dǎo)帶來了一定的壓力，促使單位采取一些違規(guī)舉措。

（四）監(jiān)管機(jī)制不完善

財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢等部門對公務(wù)員津貼補(bǔ)貼發(fā)放情況的監(jiān)管存在一定的漏洞，監(jiān)管力度不夠。在檢查過程中，存在檢查不深入、不細(xì)致的問題，對一些隱性違規(guī)行為難以發(fā)現(xiàn)。同時(shí)，各監(jiān)管部門之間缺乏有效的溝通和協(xié)作，沒有形成監(jiān)管合力，導(dǎo)致監(jiān)管效果不佳。

四、整改措施及成效

（一）加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)

1.組織全體干部職工開展規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼政策專題學(xué)習(xí)活動(dòng)，邀請相關(guān)專家進(jìn)行政策解讀，使干部職工準(zhǔn)確把握政策規(guī)定，增強(qiáng)紀(jì)律意識(shí)和規(guī)矩意識(shí)。

2.定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)水平和政策執(zhí)行能力。通過培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員能夠熟練掌握津貼補(bǔ)貼發(fā)放的相關(guān)規(guī)定和操作流程，確保津貼補(bǔ)貼發(fā)放工作規(guī)范有序。

（二）完善制度建設(shè)，嚴(yán)格制度執(zhí)行

1.制定完善的《公務(wù)員津貼補(bǔ)貼發(fā)放管理制度》，明確津貼補(bǔ)貼的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放范圍、審批程序等內(nèi)容，建立健全津貼補(bǔ)貼發(fā)放的長效機(jī)制。

2.加強(qiáng)制度執(zhí)行力度，嚴(yán)格按照制度規(guī)定開展津貼補(bǔ)貼發(fā)放工作。在發(fā)放津貼補(bǔ)貼前，必須經(jīng)過嚴(yán)格的申請、審批程序，確保發(fā)放合規(guī)。同時(shí)，加強(qiáng)對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對違反制度的行為嚴(yán)肅追究責(zé)任。

（三）清理違規(guī)資金，規(guī)范發(fā)放渠道

1.對利用下屬單位資金發(fā)放津貼補(bǔ)貼和“小金庫”資金發(fā)放的津貼補(bǔ)貼進(jìn)行全面清理，及時(shí)將違規(guī)發(fā)放的津貼補(bǔ)貼收回，并上繳財(cái)政。目前，已收回違規(guī)發(fā)放的津貼補(bǔ)貼共計(jì)[X]元，并上繳財(cái)政專戶。

2.嚴(yán)格規(guī)范津貼補(bǔ)貼發(fā)放資金來源，杜絕利用攤派、借用下屬單位資金等違規(guī)方式籌集資金發(fā)放津貼補(bǔ)貼。確保津貼補(bǔ)貼發(fā)放資金全部來源于財(cái)政預(yù)算安排，做到合法合規(guī)。

（四）規(guī)范發(fā)放方式，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

1.嚴(yán)格按照規(guī)定通過財(cái)政統(tǒng)發(fā)方式發(fā)放津貼補(bǔ)貼，杜絕以現(xiàn)金、購物卡等其他形式發(fā)放。目前，已將所有津貼補(bǔ)貼發(fā)放業(yè)務(wù)納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了發(fā)放方式的規(guī)范化。

2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算。明確津貼補(bǔ)貼發(fā)放的會(huì)計(jì)科目，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確反映津貼補(bǔ)貼發(fā)放情況。同時(shí)，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)收支的管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線制度，確保財(cái)政資金安全。

（五）加強(qiáng)監(jiān)督檢查，建立長效機(jī)制

1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，成立內(nèi)部審計(jì)小組，定期對單位津貼補(bǔ)貼發(fā)放情況進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。

2.主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門開展工作，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行整改。

3.建立健全長效監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對津貼補(bǔ)貼發(fā)放情況的日常監(jiān)管，定期對津貼補(bǔ)貼發(fā)放政策執(zhí)行情況進(jìn)