第1篇第一章總則第一條為加強同花順財經(jīng)（以下簡稱“公司”）的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效率，保障公司財務(wù)安全，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司全體員工，包括但不限于財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、行政部門等。第三條公司財務(wù)管理遵循以下原則：1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.實事求是原則：以實際業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，客觀、真實地反映財務(wù)狀況。3.效率原則：提高資金使用效率，降低財務(wù)成本。4.安全原則：確保資金安全，防范財務(wù)風(fēng)險。第二章財務(wù)組織架構(gòu)與職責(zé)第四條公司設(shè)立財務(wù)部，負責(zé)公司財務(wù)管理工作。財務(wù)部設(shè)部長一名，副部長若干名，下設(shè)會計、審計、資金管理、稅務(wù)等崗位。第五條財務(wù)部職責(zé)：1.負責(zé)編制和執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算；2.負責(zé)公司財務(wù)報表的編制、審核和報送；3.負責(zé)公司資金管理，確保資金安全；4.負責(zé)公司稅務(wù)籌劃和申報；5.負責(zé)公司財務(wù)風(fēng)險防范和內(nèi)部控制；6.負責(zé)公司財務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)；7.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條業(yè)務(wù)部門職責(zé)：1.負責(zé)編制和執(zhí)行部門預(yù)算；2.負責(zé)部門財務(wù)核算和報表編制；3.負責(zé)部門成本控制和效益分析；4.負責(zé)部門財務(wù)風(fēng)險防范和內(nèi)部控制；5.完成公司財務(wù)部交辦的其他工作。第三章財務(wù)預(yù)算管理第七條公司財務(wù)預(yù)算由財務(wù)部編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。第八條財務(wù)預(yù)算包括但不限于以下內(nèi)容：1.收入預(yù)算：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和市場情況，預(yù)測公司未來一定時期內(nèi)的收入；2.成本預(yù)算：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和成本控制要求，預(yù)測公司未來一定時期內(nèi)的成本；3.資金預(yù)算：根據(jù)公司資金需求，預(yù)測公司未來一定時期內(nèi)的資金收支情況；4.利潤預(yù)算：根據(jù)收入預(yù)算和成本預(yù)算，預(yù)測公司未來一定時期內(nèi)的利潤。第九條財務(wù)預(yù)算編制程序：1.收集資料：收集公司歷史財務(wù)數(shù)據(jù)、市場信息、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃等；2.分析預(yù)測：對收集的資料進行分析預(yù)測，確定預(yù)算指標(biāo)；3.編制預(yù)算：根據(jù)分析預(yù)測結(jié)果，編制財務(wù)預(yù)算；4.審批執(zhí)行：將編制的財務(wù)預(yù)算提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后執(zhí)行。第四章財務(wù)核算與報表第十條公司財務(wù)核算遵循《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)法律法規(guī)，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第十一條財務(wù)核算內(nèi)容包括：1.資產(chǎn)核算：對公司的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等進行核算；2.負債核算：對公司的短期借款、長期借款、應(yīng)付賬款等進行核算；3.所有者權(quán)益核算：對公司的實收資本、資本公積、盈余公積等進行核算；4.收入核算：對公司的主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等進行核算；5.成本核算：對公司的主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本等進行核算；6.利潤核算：對公司的營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤等進行核算。第十二條財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表。第十三條財務(wù)報表編制程序：1.收集資料：收集公司財務(wù)核算資料；2.編制報表：根據(jù)財務(wù)核算資料，編制財務(wù)報表；3.審核報送：將編制的財務(wù)報表提交財務(wù)部審核，審核通過后報送公司領(lǐng)導(dǎo)。第五章資金管理第十四條公司資金管理遵循以下原則：1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保資金使用合法合規(guī)；2.效率原則：提高資金使用效率，降低資金成本；3.安全原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險。第十五條資金管理內(nèi)容包括：1.資金籌集：根據(jù)公司資金需求，通過銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金；2.資金運用：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理運用資金；3.資金支付：嚴(yán)格按照審批程序支付資金；4.資金監(jiān)控：對資金使用情況進行監(jiān)控，確保資金安全。第六章稅務(wù)管理第十六條公司稅務(wù)管理遵循以下原則：1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家稅收法律法規(guī)，確保稅務(wù)申報準(zhǔn)確；2.優(yōu)化原則：通過合理籌劃，降低稅收負擔(dān)；3.及時原則：按時完成稅務(wù)申報和繳納。第十七條稅務(wù)管理內(nèi)容包括：1.稅務(wù)籌劃：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，進行稅務(wù)籌劃，降低稅收負擔(dān)；2.稅務(wù)申報：按時完成稅務(wù)申報，確保申報準(zhǔn)確；3.稅務(wù)繳納：按時繳納各項稅費；4.稅務(wù)爭議處理：妥善處理稅務(wù)爭議。第七章財務(wù)風(fēng)險防范與內(nèi)部控制第十八條公司財務(wù)風(fēng)險防范與內(nèi)部控制遵循以下原則：1.預(yù)防為主原則：在財務(wù)活動中，注重風(fēng)險防范，預(yù)防風(fēng)險發(fā)生；2.制度先行原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)行為；3.適時調(diào)整原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，適時調(diào)整財務(wù)風(fēng)險防范與內(nèi)部控制措施。第十九條財務(wù)風(fēng)險防范與內(nèi)部控制內(nèi)容包括：1.財務(wù)風(fēng)險識別：識別公司財務(wù)活動中可能存在的風(fēng)險；2.財務(wù)風(fēng)險評估：對識別出的財務(wù)風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級；3.財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對：針對不同等級的財務(wù)風(fēng)險，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施；4.內(nèi)部控制：建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范財務(wù)行為。第八章附則第二十條本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。第二十一條本制度自發(fā)布之日起施行。第二十二條本制度如有與國家法律法規(guī)相抵觸之處，以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)。第二十三條本制度未盡事宜，按國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第2篇第一章總則第一條為加強同花順財經(jīng)（以下簡稱“公司”）的財務(wù)管理工作，規(guī)范財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，保障公司財務(wù)安全，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司全體員工，包括但不限于財務(wù)部門、各部門負責(zé)人及員工。第三條公司財務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保財務(wù)活動合法合規(guī)；（二）真實性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整；（三）及時性原則：及時反映公司財務(wù)狀況；（四）效益性原則：提高資金使用效率，降低財務(wù)成本；（五）保密性原則：嚴(yán)格保守公司財務(wù)秘密。第二章財務(wù)管理體制第四條公司設(shè)立財務(wù)部，負責(zé)公司財務(wù)管理工作。財務(wù)部對總經(jīng)理負責(zé)，并對董事會負責(zé)。第五條財務(wù)部的主要職責(zé)：（一）建立健全公司財務(wù)管理制度，確保財務(wù)活動合規(guī)；（二）編制和執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算；（三）負責(zé)公司財務(wù)核算、會計報表編制及財務(wù)分析；（四）管理公司資金，確保資金安全；（五）負責(zé)公司稅務(wù)籌劃和申報；（六）參與公司重大投資、融資、擔(dān)保等決策；（七）負責(zé)公司內(nèi)部審計和外部審計的協(xié)調(diào)；（八）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。第六條公司各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部的工作，按照財務(wù)管理制度的要求，做好部門財務(wù)管理工作。第三章財務(wù)核算與報告第七條公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行財務(wù)核算，以人民幣為記賬本位幣。第八條財務(wù)核算內(nèi)容：（一）收入核算：按照收入確認原則，準(zhǔn)確核算各項收入；（二）費用核算：按照費用發(fā)生原則，準(zhǔn)確核算各項費用；（三）成本核算：按照成本計算方法，準(zhǔn)確核算各項成本；（四）資產(chǎn)核算：按照資產(chǎn)分類和計價方法，準(zhǔn)確核算各項資產(chǎn)；（五）負債核算：按照負債分類和計價方法，準(zhǔn)確核算各項負債；（六）所有者權(quán)益核算：按照所有者權(quán)益分類和計價方法，準(zhǔn)確核算各項所有者權(quán)益。第九條財務(wù)報告編制：（一）財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量；（二）財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表；（三）財務(wù)報告應(yīng)由財務(wù)部負責(zé)編制，經(jīng)總經(jīng)理審核后報董事會批準(zhǔn)。第四章資金管理第十條公司資金管理應(yīng)遵循以下原則：（一）集中管理原則：公司資金由財務(wù)部統(tǒng)一管理；（二）安全原則：確保資金安全，防止資金流失；（三）效益原則：提高資金使用效率，降低財務(wù)成本；（四）合規(guī)原則：遵守國家有關(guān)資金管理的法律法規(guī)。第十一條資金管理制度：（一）公司設(shè)立資金賬戶，由財務(wù)部負責(zé)管理；（二）公司資金收支必須通過資金賬戶進行；（三）公司對外支付款項，必須經(jīng)財務(wù)部審核；（四）公司內(nèi)部借款，必須經(jīng)財務(wù)部審批；（五）公司資金收支情況應(yīng)及時向總經(jīng)理和董事會報告。第五章內(nèi)部審計第十二條公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責(zé)對公司財務(wù)活動進行審計。第十三條內(nèi)部審計部門的主要職責(zé)：（一）對財務(wù)報表進行審計，確保財務(wù)報表的真實、準(zhǔn)確、完整；（二）對財務(wù)核算、資金管理、內(nèi)部控制等方面進行檢查；（三）對財務(wù)風(fēng)險進行評估，提出改進建議；（四）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。第十四條內(nèi)部審計部門應(yīng)定期或不定期地進行審計，審計結(jié)果應(yīng)及時向總經(jīng)理和董事會報告。第六章附則第十五條本制度由公司董事會負責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第十七條本制度如有與國家法律法規(guī)相抵觸之處，以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)。第十八條本制度未盡事宜，按國家法律法規(guī)和公司實際情況執(zhí)行。第3篇第一章總則第一條為加強同花順財經(jīng)（以下簡稱“公司”）的財務(wù)管理工作，規(guī)范財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，保障公司資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司總部及下屬所有子公司的財務(wù)管理工作。第三條公司財務(wù)管理遵循以下原則：1.法規(guī)遵從原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財政政策，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.安全性原則：確保公司資產(chǎn)的安全、完整和有效利用。3.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化。4.透明性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，公開透明。5.責(zé)任制原則：明確各部門、各崗位的財務(wù)責(zé)任，落實責(zé)任追究。第二章財務(wù)管理體制第四條公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。第五條公司財務(wù)部是公司財務(wù)管理的職能部門，負責(zé)制定、執(zhí)行和監(jiān)督財務(wù)管理制度，組織實施財務(wù)預(yù)算、核算、分析和報告等工作。第六條各子公司財務(wù)部門在公司財務(wù)部的指導(dǎo)下，負責(zé)本單位的財務(wù)管理工作。第七條公司財務(wù)部設(shè)置以下崗位：1.財務(wù)總監(jiān)：負責(zé)公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)政策制定和執(zhí)行監(jiān)督。2.財務(wù)經(jīng)理：負責(zé)財務(wù)部的日常管理工作，組織實施財務(wù)預(yù)算、核算、分析和報告等工作。3.會計：負責(zé)會計核算、報表編制、稅務(wù)申報等工作。4.出納：負責(zé)現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算等工作。5.財務(wù)分析員：負責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險預(yù)警等工作。第三章財務(wù)預(yù)算管理第八條公司實行年度財務(wù)預(yù)算管理制度。第九條財務(wù)預(yù)算編制原則：1.符合國家法律法規(guī)和財政政策。2.符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)。3.科學(xué)合理，確保預(yù)算的可行性和可控性。4.穩(wěn)健性原則，充分考慮市場風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。第十條財務(wù)預(yù)算編制程序：1.各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，編制部門預(yù)算。2.財務(wù)部匯總各部門預(yù)算，編制公司年度財務(wù)預(yù)算。3.公司管理層審核批準(zhǔn)年度財務(wù)預(yù)算。4.各部門根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算，編制季度、月度財務(wù)預(yù)算。第十一條財務(wù)預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：1.各部門按照年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行各項財務(wù)活動。2.財務(wù)部定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出改進措施。3.公司管理層定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和指導(dǎo)。第四章財務(wù)核算管理第十二條公司財務(wù)核算遵循以下原則：1.實事求是原則：根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行核算。2.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：以經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生時間為依據(jù)進行核算。3.會計科目設(shè)置原則：根據(jù)會計準(zhǔn)則和公司實際情況設(shè)置會計科目。4.會計核算方法原則：采用統(tǒng)一的會計核算方法。第十三條財務(wù)核算程序：1.會計憑證的編制和審核。2.會計賬簿的登記和核對。3.會計報表的編制和審核。4.財務(wù)報告的編制和報送。第十四條財務(wù)核算要求：1.會計憑證真實、完整、合法。2.會計賬簿準(zhǔn)確、清晰、連續(xù)。3.會計報表完整、準(zhǔn)確、及時。4.財務(wù)報告真實、全面、客觀。第五章財務(wù)分析管理第十五條公司實行財務(wù)分析制度。第十六條財務(wù)分析內(nèi)容：1.財務(wù)狀況分析：分析公司資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益等財務(wù)狀況。2.經(jīng)營成果分析：分析公司收入、成本、費用、利潤等經(jīng)營成果。3.財務(wù)績效分析：分析公司財務(wù)績效指標(biāo)，如資產(chǎn)回報率、成本費用率等。4.風(fēng)險分析：分析公司財務(wù)風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等。第十七條財務(wù)分析程序：1.收集財務(wù)數(shù)據(jù)。2.進行財務(wù)分析。3.編制財務(wù)分析報告。4.提出改進措施。第六章財務(wù)報告管理第十八條公司實行財務(wù)報告制度。第十九條財務(wù)報告內(nèi)容：1.財務(wù)報表：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表附注：對財務(wù)報表中有關(guān)項目的詳細說明。3.財務(wù)分析報告：對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)績效和風(fēng)險的分析報告。第二十條財務(wù)報告報送：1.定期報送：按月、季、年報送財務(wù)報表和財務(wù)分析報告。2.特殊報送：根據(jù)需要報送其他財務(wù)報告。第七章財務(wù)風(fēng)險控制第二十一條公司實行財務(wù)風(fēng)險控制制度。第二十二條財務(wù)風(fēng)險控制內(nèi)容：1.市