企業(yè)營銷策劃及管理咨詢公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)1.公司設(shè)立財務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。2.財務(wù)部的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度和會計制度，建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度。（2）編制公司財務(wù)預(yù)算、決算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。（3）負(fù)責(zé)公司的會計核算工作，編制財務(wù)報表，提供真實、準(zhǔn)確的財務(wù)信息。（4）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，確保資金安全。（5）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的管理，定期進(jìn)行清查盤點。（6）負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報和納稅工作，依法繳納各種稅費。（7）參與公司重大經(jīng)濟活動的決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)分析和決策依據(jù)。（8）對公司所屬各部門的財務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度，財務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。2.財務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司的經(jīng)營目標(biāo)為依據(jù)，確保預(yù)算與公司的發(fā)展戰(zhàn)略相一致。（2）堅持實事求是、科學(xué)合理的原則，充分考慮公司的實際情況和市場變化。（3）實行全面預(yù)算管理，涵蓋公司的各項經(jīng)濟活動。3.財務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)和工作計劃，提出本部門的預(yù)算草案。（2）財務(wù)部對各部門的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司的財務(wù)預(yù)算草案。（3）財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，下達(dá)各部門執(zhí)行。4.財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整預(yù)算。（2）財務(wù)部對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決措施。（3）確需調(diào)整財務(wù)預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。四、資金管理1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營需要，可通過銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金。（2）籌集資金應(yīng)根據(jù)公司的實際情況和資金需求，選擇合理的籌資方式和渠道，降低資金成本。3.資金使用：（1）公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保資金的合理、有效使用。（2）資金支付應(yīng)按照審批權(quán)限和程序進(jìn)行，嚴(yán)格控制資金風(fēng)險。4.資金結(jié)算：（1）公司應(yīng)加強資金結(jié)算管理，及時清理往來款項，提高資金使用效率。（2）資金結(jié)算應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的方式進(jìn)行。五、固定資產(chǎn)管理1.公司固定資產(chǎn)實行歸口管理、分級負(fù)責(zé)的原則。2.固定資產(chǎn)的購置：（1）公司各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門負(fù)責(zé)購置。（2）固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司的采購管理制度進(jìn)行，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。3.固定資產(chǎn)的登記與核算：（1）財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的登記和核算工作，建立固定資產(chǎn)臺賬，定期進(jìn)行清查盤點。（2）固定資產(chǎn)的折舊按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)制度進(jìn)行計提。4.固定資產(chǎn)的處置：（1）固定資產(chǎn)的處置包括出售、報廢、毀損等，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（2）處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時入賬，處置固定資產(chǎn)的損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。六、成本費用管理1.公司實行成本費用核算制度，嚴(yán)格控制成本費用支出。2.成本費用的核算：（1）公司按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)制度，對成本費用進(jìn)行分類核算。（2）成本費用的核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，真實、準(zhǔn)確地反映公司的成本費用水平。3.成本費用的控制：（1）公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制成本費用支出，制定成本費用控制措施，降低成本費用水平。（2）財務(wù)部對成本費用的支出情況進(jìn)行監(jiān)督和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。七、財務(wù)報表及財務(wù)分析1.公司按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)制度，編制財務(wù)報表。2.財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。3.財務(wù)部應(yīng)定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。4.財務(wù)分析的內(nèi)容包括財務(wù)指標(biāo)分析、成本費用分析、資金使用分析等。八、稅務(wù)管理1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時申報和繳納各種稅費。2.財務(wù)部負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報和納稅工作，制定稅務(wù)籌劃方案，降低公司稅負(fù)。3.公司應(yīng)加強稅務(wù)風(fēng)險管理，防范稅務(wù)風(fēng)險。九、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，對公司的財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督。2.財務(wù)