汽車配件公司財務管理制度一、總則1.為加強汽車配件公司的財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務管理的基本原則是：建立健全內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權益。二、財務管理體制1.公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的財務管理體制。公司財務管理工作在總經(jīng)理領導下，由財務部門具體組織實施。2.公司財務部門的主要職責：（1）貫徹執(zhí)行國家有關財務管理制度和法規(guī)，建立健全公司內部財務管理制度。（2）編制公司財務預算、決算，組織公司的財務核算和財務分析。（3）負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。（4）負責公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)管理工作。（5）參與公司重大經(jīng)濟決策，對公司經(jīng)濟活動進行財務監(jiān)督。（6）負責公司財務報表的編制和報送，依法納稅。（7）完成公司領導交辦的其他工作。三、財務預算管理1.公司實行財務預算管理制度。財務預算是公司在一定時期內經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項經(jīng)濟活動的總體計劃，是公司財務管理的重要依據(jù)。2.財務預算的編制原則：（1）以公司戰(zhàn)略規(guī)劃為指導，與公司經(jīng)營目標相一致。（2）堅持實事求是，積極穩(wěn)妥，確保預算的科學性和可行性。（3）實行全面預算管理，涵蓋公司所有經(jīng)濟活動。（4）分級編制，逐級匯總，綜合平衡。3.財務預算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和工作計劃，提出本部門的預算草案。（2）財務部門對各部門的預算草案進行審核、匯總，編制公司財務預算草案。（3）公司財務預算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準。4.財務預算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門嚴格按照批準的財務預算組織實施各項經(jīng)濟活動。（2）財務部門對財務預算的執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決措施。（3）對預算執(zhí)行過程中的重大調整事項，須經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：合理籌集、有效使用、確保安全、提高效益。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。（2）資金籌集可以通過銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式進行。（3）財務部門負責資金籌集的具體工作，確保資金及時足額到位。3.資金使用：（1）公司資金使用實行預算管理，嚴格按照批準的預算安排資金支出。（2）資金支出必須符合國家法律法規(guī)和公司內部財務管理制度，嚴格審批程序。（3）重大資金支出項目須經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后執(zhí)行。4.資金結算：（1）公司資金結算實行集中管理，統(tǒng)一在銀行開設賬戶，辦理收支結算業(yè)務。（2）嚴格遵守銀行結算紀律，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。（3）加強銀行存款的管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。五、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理：（1）公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查等管理工作，按照公司固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行。（3）財務部門負責固定資產(chǎn)的核算和監(jiān)督，確保固定資產(chǎn)賬實相符。2.存貨管理：（1）公司存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的物資。（2）存貨的采購、入庫、出庫、盤點等管理工作，按照公司存貨管理制度執(zhí)行。（3）財務部門負責存貨的核算和監(jiān)督，定期進行存貨清查，確保存貨安全完整。3.應收賬款管理：（1）公司應收賬款是指因銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動應收取的款項。（2）建立健全應收賬款管理制度，加強應收賬款的核算和催收工作。（3）財務部門定期對應收賬款進行分析，及時采取措施防范壞賬風險。4.其他資產(chǎn)管理：公司對無形資產(chǎn)、長期投資等其他資產(chǎn)的管理，按照國家有關法律法規(guī)和公司內部管理制度執(zhí)行。六、成本費用管理1.公司成本費用管理的基本原則是：嚴格控制、合理核算、降低成本、提高效益。2.成本管理：（1）公司成本包括生產(chǎn)成本和銷售成本。生產(chǎn)成本主要包括直接材料、直接人工和制造費用；銷售成本主要包括銷售商品的進價成本。（2）建立健全成本核算制度，準確核算成本費用，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。（3）加強成本控制，采取有效措施降低生產(chǎn)成本和銷售成本。3.費用管理：（1）公司費用包括管理費用、銷售費用和財務費用。（2）嚴格費用審批制度，各項費用支出必須符合國家法律法規(guī)和公司內部財務管理制度。（3）加強費用預算管理，嚴格控制費用支出，提高費用使用效益。七、財務報表與財務分析1.公司財務報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關附注。2.財務部門按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則編制財務報表，確保財務報表真實、準確、完整。3.公司定期進行財務分析，對公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進行評價和分析，為公司領導決策提供依據(jù)。4.財務分析的主要內容包括：財務狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析、成本費用分析等。八、財務監(jiān)督與審計1.公司建立健全財務監(jiān)督機制，加強對公司財務活動的監(jiān)督檢查。2.財務部門對公司各部門的財務收支情況進行日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾