日用百貨公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.財務(wù)管理的基本原則是：建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務(wù)機構(gòu)與會計人員1.公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，負責公司的財務(wù)管理和會計核算工作。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強財務(wù)管理和會計核算工作，提高財務(wù)管理水平和會計核算質(zhì)量。3.會計人員必須具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德，保守公司財務(wù)機密。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度，每年編制年度財務(wù)預(yù)算，明確公司的經(jīng)營目標和財務(wù)計劃。2.財務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)遵循“實事求是、科學(xué)合理、全面完整、突出重點”的原則，結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況，合理確定各項預(yù)算指標。3.財務(wù)預(yù)算經(jīng)公司董事會批準后，由財務(wù)部門負責組織實施，并對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和考核。四、資金管理1.公司實行資金集中管理制度，對資金進行統(tǒng)一籌集、調(diào)配和使用，提高資金使用效率。2.資金籌集應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和實際需要，選擇合理的籌資方式和渠道，控制籌資成本和風險。3.資金使用應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，加強資金的審批和監(jiān)管，確保資金安全和合理使用。4.公司應(yīng)建立健全資金風險管理制度，加強對資金風險的識別、評估和控制，防范資金風險。五、資產(chǎn)管理1.公司的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動資產(chǎn)的管理應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，加強對貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等流動資產(chǎn)的管理，提高流動資產(chǎn)的使用效率。3.固定資產(chǎn)的管理應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強對固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查和處置等管理，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。4.無形資產(chǎn)的管理應(yīng)加強對無形資產(chǎn)的評估、核算和保護，提高無形資產(chǎn)的價值和使用效益。5.其他資產(chǎn)的管理應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，加強對其他資產(chǎn)的管理，確保其他資產(chǎn)的安全和完整。六、成本費用管理1.公司應(yīng)建立健全成本費用管理制度，加強對成本費用的核算和控制，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。2.成本費用的核算應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，采用合理的成本核算方法，準確核算成本費用。3.成本費用的控制應(yīng)加強對成本費用的預(yù)算管理和審批控制，嚴格控制成本費用的支出，降低成本費用水平。七、財務(wù)報表與財務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，經(jīng)公司法定代表人、財務(wù)負責人簽字并加蓋公司公章后，報送有關(guān)部門和單位。3.公司應(yīng)定期進行財務(wù)分析，對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析和評價，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查，確保財務(wù)工作的規(guī)范和合法。2.財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、資金的使用情況、資產(chǎn)的管理情況、成本費用的控制情況等。3.公司應(yīng)定期進行內(nèi)