案例題_內(nèi)審(帶答案)(3篇)

姓名：__________考號(hào)：__________題號(hào)一二三四五總分評(píng)分一、單選題(共10題)1.某公司內(nèi)審部門(mén)在審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)銷售部門(mén)的銷售記錄存在異常，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)審部門(mén)應(yīng)采取的措施？()A.對(duì)銷售記錄進(jìn)行詳細(xì)核查B.詢問(wèn)銷售人員相關(guān)情況C.直接向董事會(huì)報(bào)告D.對(duì)銷售人員進(jìn)行處罰2.內(nèi)審部門(mén)在進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于財(cái)務(wù)審計(jì)的主要目標(biāo)？()A.評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性B.驗(yàn)證財(cái)務(wù)記錄的完整性C.評(píng)價(jià)公司治理結(jié)構(gòu)D.評(píng)估公司的盈利能力3.在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)證據(jù)的來(lái)源？()A.內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表B.外部審計(jì)師的工作底稿C.員工訪談D.管理層的承諾4.內(nèi)審部門(mén)在進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是合規(guī)性審計(jì)的主要關(guān)注點(diǎn)？()A.確保公司遵守相關(guān)法律法規(guī)B.評(píng)估內(nèi)部控制的效率C.檢查公司運(yùn)營(yíng)的道德性D.監(jiān)督公司員工的個(gè)人行為5.內(nèi)審部門(mén)在審計(jì)過(guò)程中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師的職責(zé)？()A.確定審計(jì)目標(biāo)B.設(shè)計(jì)審計(jì)程序C.解釋審計(jì)結(jié)果D.管理審計(jì)項(xiàng)目6.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)具備的專業(yè)技能？()A.財(cái)務(wù)分析能力B.溝通協(xié)調(diào)能力C.項(xiàng)目管理能力D.會(huì)計(jì)證書(shū)7.內(nèi)審部門(mén)在審計(jì)過(guò)程中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師應(yīng)保持的態(tài)度？()A.客觀公正B.保守秘密C.隨意評(píng)價(jià)D.誠(chéng)實(shí)守信8.內(nèi)審部門(mén)在審計(jì)報(bào)告中，以下哪項(xiàng)不是必須包含的內(nèi)容？()A.審計(jì)目的和范圍B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題C.審計(jì)結(jié)論和建議D.審計(jì)團(tuán)隊(duì)的構(gòu)成9.在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師應(yīng)遵循的原則？()A.獨(dú)立性原則B.客觀性原則C.保密性原則D.利益相關(guān)者原則10.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的目的是？()A.風(fēng)險(xiǎn)管理B.內(nèi)部控制C.確保公司遵守法律法規(guī)D.提高員工滿意度二、多選題(共5題)11.內(nèi)部審計(jì)的主要職能包括哪些？()A.評(píng)估公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理B.評(píng)估內(nèi)部控制的充分性和有效性C.提供咨詢服務(wù)D.監(jiān)督員工的行為12.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)遵循的原則？()A.客觀性原則B.獨(dú)立性原則C.審慎性原則D.利益沖突原則13.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告通常包括哪些內(nèi)容？()A.審計(jì)目的和范圍B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和觀察C.審計(jì)結(jié)論和建議D.審計(jì)團(tuán)隊(duì)的工作底稿14.以下哪些情況可能表明公司存在財(cái)務(wù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)？()A.高額的應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率B.不尋常的利潤(rùn)波動(dòng)C.交易記錄不完整或丟失D.突然的現(xiàn)金流變化15.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，可能考慮哪些因素？()A.公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)流程B.內(nèi)部控制的有效性C.外部環(huán)境和法律要求D.員工的素質(zhì)和能力三、填空題(共5題)16.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作重點(diǎn)是評(píng)估公司的__和有效性。17.在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師應(yīng)保持的獨(dú)立性包括__獨(dú)立性。18.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的結(jié)論應(yīng)基于充分的__。19.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)部門(mén)保持__關(guān)系。20.內(nèi)部審計(jì)的目的是幫助組織實(shí)現(xiàn)其__，并提高組織的治理和運(yùn)營(yíng)效率。四、判斷題(共5題)21.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可以獨(dú)立于管理層進(jìn)行工作，不受其指令或影響。()A.正確B.錯(cuò)誤22.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是發(fā)現(xiàn)并報(bào)告公司的財(cái)務(wù)舞弊行為。()A.正確B.錯(cuò)誤23.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，不需要考慮外部審計(jì)師的工作。()A.正確B.錯(cuò)誤24.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)只向董事會(huì)提交。()A.正確B.錯(cuò)誤25.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，可以隨意修改審計(jì)程序。()A.正確B.錯(cuò)誤五、簡(jiǎn)單題(共5題)26.什么是內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，為什么它對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作至關(guān)重要？27.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，通?？紤]哪些關(guān)鍵因素？28.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含哪些基本內(nèi)容？29.內(nèi)部審計(jì)師在發(fā)現(xiàn)潛在舞弊行為時(shí)，應(yīng)采取哪些步驟？30.內(nèi)部審計(jì)如何幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)？

案例題_內(nèi)審(帶答案)(3篇)一、單選題(共10題)1.【答案】C【解析】?jī)?nèi)審部門(mén)在發(fā)現(xiàn)異常時(shí)應(yīng)首先進(jìn)行內(nèi)部核查和詢問(wèn)，而不是直接向董事會(huì)報(bào)告或?qū)T工進(jìn)行處罰。2.【答案】D【解析】財(cái)務(wù)審計(jì)的主要目標(biāo)是評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和財(cái)務(wù)記錄的完整性，評(píng)價(jià)公司治理結(jié)構(gòu)也是審計(jì)的一部分，但評(píng)估公司的盈利能力通常屬于戰(zhàn)略審計(jì)的范疇。3.【答案】B【解析】外部審計(jì)師的工作底稿屬于外部審計(jì)的范疇，不是內(nèi)部審計(jì)的證據(jù)來(lái)源。內(nèi)部審計(jì)的證據(jù)來(lái)源包括內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表、員工訪談和管理層的承諾等。4.【答案】D【解析】合規(guī)性審計(jì)的主要關(guān)注點(diǎn)是公司是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部政策，評(píng)估內(nèi)部控制的效率和檢查公司運(yùn)營(yíng)的道德性也是合規(guī)性審計(jì)的一部分，但監(jiān)督員工個(gè)人行為通常不是審計(jì)的重點(diǎn)。5.【答案】C【解析】審計(jì)師的職責(zé)包括確定審計(jì)目標(biāo)、設(shè)計(jì)審計(jì)程序和管理審計(jì)項(xiàng)目，解釋審計(jì)結(jié)果是審計(jì)報(bào)告的編寫(xiě)工作，不屬于審計(jì)師的職責(zé)。6.【答案】D【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)師應(yīng)具備財(cái)務(wù)分析能力、溝通協(xié)調(diào)能力和項(xiàng)目管理能力等專業(yè)技能，會(huì)計(jì)證書(shū)雖然有助于提高其專業(yè)水平，但不是必須的專業(yè)技能。7.【答案】C【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)師應(yīng)保持客觀公正、保守秘密和誠(chéng)實(shí)守信的態(tài)度，隨意評(píng)價(jià)不符合審計(jì)師的職業(yè)要求。8.【答案】D【解析】審計(jì)報(bào)告中必須包含審計(jì)目的和范圍、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題、審計(jì)結(jié)論和建議等，審計(jì)團(tuán)隊(duì)的構(gòu)成信息不是必須的。9.【答案】D【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)師應(yīng)遵循獨(dú)立性原則、客觀性原則和保密性原則，利益相關(guān)者原則并不是內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)遵循的原則。10.【答案】D【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)的目的包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和確保公司遵守法律法規(guī)，提高員工滿意度不是內(nèi)部審計(jì)的直接目的。二、多選題(共5題)11.【答案】ABC【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)的主要職能包括評(píng)估公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理、評(píng)估內(nèi)部控制的充分性和有效性以及提供咨詢服務(wù)。雖然內(nèi)部審計(jì)涉及監(jiān)督員工的行為，但這通常不是其主要職能。12.【答案】ABCD【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)遵循客觀性原則、獨(dú)立性原則、審慎性原則和利益沖突原則，以確保審計(jì)工作的質(zhì)量和公正性。13.【答案】ABC【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)報(bào)告通常包括審計(jì)目的和范圍、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和觀察、審計(jì)結(jié)論和建議等。審計(jì)團(tuán)隊(duì)的工作底稿是審計(jì)過(guò)程中產(chǎn)生的，但不一定包含在最終的報(bào)告中。14.【答案】BCD【解析】不尋常的利潤(rùn)波動(dòng)、交易記錄不完整或丟失以及突如其來(lái)的現(xiàn)金流變化都可能表明公司存在財(cái)務(wù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)。高額的應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率通常不是財(cái)務(wù)舞弊的跡象。15.【答案】ABCD【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)部門(mén)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，會(huì)考慮公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制的有效性、外部環(huán)境和法律要求以及員工的素質(zhì)和能力等多個(gè)因素。三、填空題(共5題)16.【答案】?jī)?nèi)部控制【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)的核心任務(wù)之一是評(píng)估公司的內(nèi)部控制體系是否能夠有效地識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。17.【答案】組織【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)師應(yīng)保持組織獨(dú)立性，這意味著他們不應(yīng)受到被審計(jì)部門(mén)的直接控制或影響，以確保審計(jì)的客觀性和公正性。18.【答案】審計(jì)證據(jù)【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)報(bào)告的結(jié)論必須建立在充分的審計(jì)證據(jù)之上，這些證據(jù)應(yīng)當(dāng)是可靠、相關(guān)且充分的，以支持審計(jì)意見(jiàn)。19.【答案】職業(yè)【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)保持職業(yè)關(guān)系，避免出現(xiàn)利益沖突，保持專業(yè)性和客觀性。20.【答案】目標(biāo)【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)通過(guò)評(píng)估和提升組織的治理和運(yùn)營(yíng)效率，確保組織能夠?qū)崿F(xiàn)其既定的目標(biāo)，包括戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。四、判斷題(共5題)21.【答案】正確【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于管理層，以保持其客觀性和公正性，確保審計(jì)工作的有效性。22.【答案】錯(cuò)誤【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)的主要目的是評(píng)估和改進(jìn)組織的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，雖然它也負(fù)責(zé)發(fā)現(xiàn)舞弊行為，但這不是其主要目的。23.【答案】錯(cuò)誤【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)考慮外部審計(jì)師的工作，以避免重復(fù)審計(jì)和資源浪費(fèi)。24.【答案】錯(cuò)誤【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)向管理層和董事會(huì)提交，以確保信息的透明度和決策的合理性。25.【答案】錯(cuò)誤【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)師應(yīng)嚴(yán)格遵循既定的審計(jì)程序，除非有充分的理由和適當(dāng)?shù)膶徟?，否則不得隨意修改審計(jì)程序。五、簡(jiǎn)答題(共5題)26.【答案】?jī)?nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是指內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)保持組織上和實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立，不受被審計(jì)部門(mén)或管理層的不當(dāng)影響。這種獨(dú)立性對(duì)于內(nèi)部審計(jì)工作至關(guān)重要，因?yàn)樗_保了審計(jì)意見(jiàn)的客觀性和公正性，有助于提高審計(jì)結(jié)果的可靠性和可信度，從而增強(qiáng)管理層和董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的信任。【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是確保審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵因素，它使得內(nèi)部審計(jì)師能夠客觀地評(píng)估和報(bào)告內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的情況，不受任何利益沖突的影響。27.【答案】?jī)?nèi)部審計(jì)部門(mén)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，通?？紤]以下關(guān)鍵因素：組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制的充分性和有效性、外部環(huán)境和法律要求、員工的能力和誠(chéng)信度、過(guò)去的風(fēng)險(xiǎn)事件和損失經(jīng)驗(yàn)等?！窘馕觥窟@些因素幫助內(nèi)部審計(jì)師全面評(píng)估組織面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并確定哪些領(lǐng)域需要重點(diǎn)關(guān)注，從而制定有效的審計(jì)計(jì)劃。28.【答案】?jī)?nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含以下基本內(nèi)容：審計(jì)目的和范圍、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題、審計(jì)結(jié)論、建議的改進(jìn)措施、報(bào)告日期和審計(jì)師簽名?！窘馕觥窟@些內(nèi)容確保了報(bào)告的完整性和透明度，有助于管理層和董事會(huì)理解審計(jì)工作的結(jié)果，并據(jù)此采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。29.【答案】?jī)?nèi)部審計(jì)師在發(fā)現(xiàn)潛在舞弊行為時(shí)，應(yīng)采取以下步驟：首先，收集相關(guān)證據(jù)，然后與被審計(jì)單位溝通，進(jìn)行初步調(diào)查；如果確認(rèn)存在舞弊行為，應(yīng)報(bào)告給管理層或適當(dāng)?shù)恼{(diào)查機(jī)構(gòu)；在整個(gè)過(guò)程中，應(yīng)保持