XX學(xué)校2025-2026學(xué)年第二學(xué)期固定資產(chǎn)盤點與管理制度前言：固定資產(chǎn)是學(xué)校開展教育教學(xué)、行政辦公、后勤服務(wù)等工作的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，其管理水平直接關(guān)系到學(xué)校正常運轉(zhuǎn)、資源利用效率及國有資產(chǎn)安全。為進一步規(guī)范我校2025-2026學(xué)年第二學(xué)期固定資產(chǎn)管理工作，精準掌握資產(chǎn)存量、狀態(tài)及變動情況，及時排查解決資產(chǎn)閑置、損壞、流失等問題，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提升資產(chǎn)管理精細化水平，保障國有資產(chǎn)安全完整、高效利用，結(jié)合我校辦學(xué)規(guī)模、資產(chǎn)現(xiàn)狀及過往管理經(jīng)驗，特制定本制度。本制度明確固定資產(chǎn)盤點范圍、管理職責(zé)、盤點流程、日常管控、處置規(guī)范及責(zé)任追究，適用于本學(xué)期全校各類固定資產(chǎn)的盤點、購置、使用、維護、處置等全流程管理工作，旨在通過制度化、規(guī)范化管控，構(gòu)建“權(quán)責(zé)清晰、流程順暢、監(jiān)管到位、高效利用”的固定資產(chǎn)管理體系，為學(xué)校教育教學(xué)事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供堅實保障。一、總則（一）制定目的規(guī)范2025-2026學(xué)年第二學(xué)期固定資產(chǎn)盤點與日常管理工作，明確各部門管理職責(zé)，細化盤點流程與管控要求，精準摸清資產(chǎn)底數(shù)，及時整改管理漏洞，優(yōu)化資產(chǎn)配置與使用效率，防范資產(chǎn)流失、損壞等風(fēng)險，保障國有資產(chǎn)安全完整，推動固定資產(chǎn)管理工作常態(tài)化、標(biāo)準化、精細化開展，服務(wù)于學(xué)校教育教學(xué)與整體發(fā)展需求。（二）適用范圍本制度適用于XX學(xué)校2025-2026學(xué)年第二學(xué)期內(nèi)所有固定資產(chǎn)的盤點與管理工作，覆蓋全校各部門（教務(wù)處、德育處、總務(wù)處、各年級組、教研組、實驗室、圖書館、食堂等）及所有校園區(qū)域（教學(xué)樓、辦公樓、宿舍樓、實驗室、圖書館、操場、食堂等）。固定資產(chǎn)范圍包括：單價在規(guī)定標(biāo)準以上（一般設(shè)備單價≥1000元，專用設(shè)備單價≥1500元）、使用年限在一年以上、能獨立發(fā)揮作用的有形資產(chǎn)；單價未達標(biāo)準但批量購置、使用年限在一年以上的同類物資（如課桌椅、圖書、辦公耗材批量儲備等），也納入固定資產(chǎn)管理范疇。具體分為：教學(xué)儀器設(shè)備、辦公設(shè)備、電子產(chǎn)品、文體器材、圖書資料、房屋建筑物、交通工具、家具用具、食堂設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備等十大類。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負責(zé)原則：實行“學(xué)校統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)處牽頭管控、各部門分工負責(zé)、專人具體管理”的分級管理體制，明確各級管理責(zé)任，層層落實管控要求。2.賬實相符、動態(tài)管控原則：堅持固定資產(chǎn)賬、卡、物、碼“四相符”，建立動態(tài)管理臺賬，實時更新資產(chǎn)信息，精準掌握資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等變動情況，確保資產(chǎn)信息真實可追溯。3.安全完整、高效利用原則：強化資產(chǎn)安全管控，做好日常維護保養(yǎng)，防范資產(chǎn)損壞、丟失、流失；優(yōu)化資產(chǎn)配置，盤活閑置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費。4.規(guī)范流程、嚴格審批原則：固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用、調(diào)撥、維修、處置等環(huán)節(jié)，均需嚴格執(zhí)行審批流程，規(guī)范操作程序，確保管理工作有序合規(guī)。5.定期盤點、閉環(huán)整改原則：定期開展固定資產(chǎn)全面盤點與專項盤點，及時發(fā)現(xiàn)賬實不符、資產(chǎn)異常等問題，建立問題臺賬，明確整改責(zé)任與時限，形成“盤點—發(fā)現(xiàn)問題—整改—復(fù)核”的閉環(huán)管理。二、組織架構(gòu)與責(zé)任分工（一）固定資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長：XXX（校長）——統(tǒng)籌全校固定資產(chǎn)管理工作，審批固定資產(chǎn)購置計劃、處置方案、年度盤點報告，協(xié)調(diào)解決管理工作中的重大問題，監(jiān)督各項制度落實，保障資產(chǎn)管理工作順利推進。副組長：XXX（分管后勤副校長）——協(xié)助組長開展工作，牽頭負責(zé)固定資產(chǎn)盤點與日常管理工作，審核購置計劃、處置方案、盤點結(jié)果，督促各部門落實管理責(zé)任，協(xié)調(diào)處理資產(chǎn)管控中的難點問題。成員：總務(wù)處主任、財務(wù)室主任、教務(wù)處主任、德育處主任、各年級組組長、各部門負責(zé)人、資產(chǎn)管理員——參與固定資產(chǎn)盤點、購置、審核、監(jiān)管等工作，落實本部門資產(chǎn)管理責(zé)任，配合開展資產(chǎn)核查與整改。（二）具體責(zé)任分工1.總務(wù)處：作為固定資產(chǎn)管理牽頭部門，負責(zé)制定固定資產(chǎn)盤點計劃、管理制度與操作細則；建立全校固定資產(chǎn)總臺賬，統(tǒng)一進行資產(chǎn)編號、登記、貼碼，實現(xiàn)資產(chǎn)信息化管理；組織開展本學(xué)期全面盤點與專項盤點工作，匯總盤點結(jié)果，牽頭整改賬實不符等問題；負責(zé)固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥、維修、處置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)與審核備案；監(jiān)督各部門資產(chǎn)使用、維護情況，定期開展資產(chǎn)巡查；對接財務(wù)室做好資產(chǎn)賬務(wù)核對工作，確保賬實相符。2.財務(wù)室：負責(zé)固定資產(chǎn)賬務(wù)管理，根據(jù)購置審批文件、發(fā)票等憑證，及時辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，建立財務(wù)總賬與明細賬；配合總務(wù)處開展資產(chǎn)盤點工作，核對資產(chǎn)賬務(wù)與實物情況，出具賬務(wù)核對報告；參與固定資產(chǎn)處置審核，按規(guī)定辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，確保賬務(wù)處理合規(guī)；監(jiān)督固定資產(chǎn)購置經(jīng)費使用，確保?？顚Ｓ谩①~目清晰。3.各部門（含年級組、教研組、實驗室等）：落實本部門固定資產(chǎn)管理主體責(zé)任，指定專人擔(dān)任部門資產(chǎn)管理員，負責(zé)本部門資產(chǎn)的領(lǐng)用、登記、保管、維護、清查等日常工作；建立本部門資產(chǎn)分臺賬，實時更新資產(chǎn)變動信息，定期與總務(wù)處總臺賬核對；配合學(xué)校開展固定資產(chǎn)盤點工作，如實上報資產(chǎn)實際情況，對盤點發(fā)現(xiàn)的問題及時整改；規(guī)范本部門資產(chǎn)使用行為，杜絕資產(chǎn)閑置、損壞、私用等情況，確保資產(chǎn)安全完整。4.資產(chǎn)管理員（含學(xué)?？偣芾韱T、部門管理員）：負責(zé)固定資產(chǎn)具體管理工作，做好資產(chǎn)購置登記、編號貼碼、領(lǐng)用登記、維護記錄、處置申報等工作；定期巡查資產(chǎn)狀態(tài)，及時上報資產(chǎn)損壞、閑置、流失等異常情況；整理資產(chǎn)管理相關(guān)資料，建立資產(chǎn)檔案，確保資料完整可追溯；配合開展資產(chǎn)盤點與核對工作，如實填寫盤點記錄表，協(xié)助整改問題。5.全體教職工：嚴格遵守固定資產(chǎn)管理規(guī)定，妥善保管個人領(lǐng)用或負責(zé)使用的固定資產(chǎn)，做好日常維護保養(yǎng)；不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)借、處置固定資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況及時上報部門負責(zé)人與資產(chǎn)管理員；配合學(xué)校及部門開展資產(chǎn)盤點與核查工作，主動提供資產(chǎn)相關(guān)信息。三、固定資產(chǎn)盤點工作規(guī)范（一）盤點范圍與內(nèi)容1.盤點范圍：覆蓋全校所有固定資產(chǎn)，包括教學(xué)儀器設(shè)備、辦公設(shè)備（電腦、打印機、復(fù)印機等）、電子產(chǎn)品（投影儀、音響等）、文體器材（體育器械、樂器等）、圖書資料、家具用具（課桌椅、辦公桌椅、文件柜等）、食堂設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、交通工具、房屋建筑物及附屬設(shè)施等，確保無遺漏、無死角。2.盤點內(nèi)容：核查固定資產(chǎn)的實際數(shù)量、存放位置、使用狀態(tài)（在用、閑置、損壞、待處置）、使用部門、保管人等信息；核對資產(chǎn)編號、規(guī)格型號、購置時間、單價、總價等與臺賬是否一致；檢查資產(chǎn)是否完好，損壞資產(chǎn)需核實損壞原因、程度及維修情況；排查閑置資產(chǎn)數(shù)量、原因，提出盤活利用建議；核實資產(chǎn)處置手續(xù)是否合規(guī)，已處置資產(chǎn)是否及時核銷。（二）盤點時間安排1.準備階段（第1-2周，2026年2月20日—3月2日）：總務(wù)處制定本學(xué)期盤點工作計劃，明確盤點范圍、責(zé)任分工、時間節(jié)點、操作流程及表格模板；組織資產(chǎn)管理員開展培訓(xùn)，統(tǒng)一盤點標(biāo)準與方法；各部門整理本部門資產(chǎn)分臺賬，做好盤點前準備工作。2.部門自查階段（第3-4周，2026年3月3日—3月16日）：各部門資產(chǎn)管理員對照本部門分臺賬，對管轄范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進行全面自查，逐一核對實物與臺賬信息，填寫《固定資產(chǎn)部門自查表》，標(biāo)注賬實不符、資產(chǎn)異常等情況，形成自查報告上報總務(wù)處。3.全校核查階段（第5-6周，2026年3月17日—3月30日）：總務(wù)處組織盤點工作組，聯(lián)合財務(wù)室、各部門資產(chǎn)管理員，開展全校固定資產(chǎn)交叉核查與重點抽查。對各部門自查結(jié)果進行復(fù)核，重點核查賬實不符、閑置、損壞、待處置資產(chǎn)，現(xiàn)場確認資產(chǎn)狀態(tài)，填寫《固定資產(chǎn)全校盤點表》，拍攝資產(chǎn)實物照片留存。4.匯總整改階段（第7周，2026年3月31日—4月6日）：總務(wù)處匯總?cè)１P點結(jié)果，與財務(wù)室賬務(wù)進行核對，形成《2025-2026學(xué)年第二學(xué)期固定資產(chǎn)盤點報告》，明確賬實不符、資產(chǎn)異常等問題，建立問題整改臺賬，明確整改責(zé)任部門、整改措施與整改時限。各部門按照整改要求落實整改，總務(wù)處跟蹤整改進度，確保問題閉環(huán)解決。5.總結(jié)歸檔階段（第8周，2026年4月7日—4月13日）：總務(wù)處對盤點工作進行全面總結(jié)，更新固定資產(chǎn)總臺賬，完善資產(chǎn)信息；將盤點報告、自查表、盤點表、整改臺賬、資產(chǎn)照片等資料整理歸檔，形成完整的盤點檔案，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組與財務(wù)室備案。（三）盤點方法與要求1.盤點方法：采用“賬實核對、一物一碼、現(xiàn)場核查”的方法，結(jié)合信息化管理系統(tǒng)，逐一核對固定資產(chǎn)實物與臺賬信息；對數(shù)量較大、規(guī)格統(tǒng)一的資產(chǎn)（如課桌椅、圖書），可采用抽樣盤點與全面核查相結(jié)合的方式，確保盤點準確性；對貴重資產(chǎn)（如精密儀器、大型設(shè)備）、易移動資產(chǎn)（如筆記本電腦、相機），實行重點核查，明確保管人及存放位置。2.盤點要求：盤點工作需做到“全面、細致、準確、真實”，嚴禁漏盤、錯盤、虛報、瞞報資產(chǎn)情況；資產(chǎn)管理員需全程參與盤點，如實記錄盤點結(jié)果，對盤點發(fā)現(xiàn)的問題及時標(biāo)注、溝通、上報；盤點過程中需做好資產(chǎn)保護，避免因盤點操作造成資產(chǎn)損壞；盤點資料需及時整理、簽字確認，確保責(zé)任可追溯；賬實不符的資產(chǎn)，需逐一查明原因（如漏登、錯登、丟失、損壞、處置未核銷等），形成原因分析報告。四、固定資產(chǎn)日常管理制度（一）購置管理1.購置申請：各部門因工作需要購置固定資產(chǎn)，需提前填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價、購置理由、使用用途等信息，經(jīng)部門負責(zé)人簽字審核后，報總務(wù)處復(fù)核、分管副校長審批，大額資產(chǎn)購置（單批次≥5萬元）需經(jīng)校長辦公會審議通過，報上級主管部門備案。2.采購實施：經(jīng)審批后的購置申請，由總務(wù)處統(tǒng)一組織采購，嚴格遵守政府采購相關(guān)規(guī)定，優(yōu)先選擇資質(zhì)齊全、信譽良好、性價比高的供應(yīng)商；采購過程需公開透明，大額資產(chǎn)實行公開招標(biāo)或競爭性談判，確保采購合規(guī)；采購?fù)瓿珊?，總?wù)處、使用部門、資產(chǎn)管理員共同驗收資產(chǎn)，核對規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量等，簽署驗收單。3.登記入賬：驗收合格后，總務(wù)處及時為資產(chǎn)編號、貼碼，錄入固定資產(chǎn)總臺賬，完善資產(chǎn)信息；財務(wù)室根據(jù)購置發(fā)票、驗收單、審批文件等憑證，辦理入賬手續(xù)，建立財務(wù)賬務(wù)，確保賬、卡、物、碼一致。（二）領(lǐng)用與使用管理1.領(lǐng)用登記：教職工領(lǐng)用固定資產(chǎn)，需填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》，經(jīng)部門負責(zé)人簽字批準后，到總務(wù)處辦理領(lǐng)用手續(xù)；資產(chǎn)管理員核對資產(chǎn)信息，明確領(lǐng)用期限、使用責(zé)任，雙方簽字確認；領(lǐng)用資產(chǎn)需妥善保管，不得擅自轉(zhuǎn)借、私用、調(diào)換，使用完畢后及時歸還，辦理歸還登記手續(xù)。2.日常使用：使用部門需規(guī)范資產(chǎn)使用行為，嚴格按照操作流程使用設(shè)備，做好日常維護保養(yǎng)，延長資產(chǎn)使用壽命；定期對資產(chǎn)進行清潔、檢查，發(fā)現(xiàn)故障及時上報維修；貴重資產(chǎn)、精密儀器需指定專人操作，操作人員需經(jīng)過培訓(xùn)合格后方可上崗；嚴禁違規(guī)使用資產(chǎn)，杜絕因操作不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞。3.資產(chǎn)調(diào)撥：因工作需要調(diào)撥固定資產(chǎn)，需填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請表》，注明調(diào)撥資產(chǎn)信息、調(diào)出部門、調(diào)入部門、調(diào)撥原因等，經(jīng)調(diào)出部門、調(diào)入部門負責(zé)人簽字審核，報總務(wù)處批準后，方可辦理調(diào)撥手續(xù)；調(diào)撥過程中，雙方資產(chǎn)管理員共同核對資產(chǎn)狀態(tài)，更新資產(chǎn)臺賬信息，確保資產(chǎn)調(diào)撥可追溯。（三）維護與維修管理1.日常維護：各部門需建立固定資產(chǎn)維護臺賬，記錄資產(chǎn)維護保養(yǎng)情況；對辦公設(shè)備、教學(xué)儀器等資產(chǎn)，定期進行清潔、調(diào)試、校準，做好維護記錄；總務(wù)處定期開展資產(chǎn)維護檢查，督促各部門落實維護責(zé)任，提供必要的維護指導(dǎo)。2.維修申報：固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，使用人需及時上報部門資產(chǎn)管理員，填寫《固定資產(chǎn)維修申請表》，注明資產(chǎn)名稱、故障情況、損壞原因等，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，報總務(wù)處審核；總務(wù)處對維修申請進行核實，屬于小額維修的，安排校內(nèi)維修人員處理；屬于大額維修或?qū)I(yè)維修的，聯(lián)系資質(zhì)合格的外部維修機構(gòu)進行維修，全程跟蹤維修進度與質(zhì)量。3.維修驗收：維修完成后，使用部門、資產(chǎn)管理員共同驗收維修效果，確認資產(chǎn)是否恢復(fù)正常使用，簽署維修驗收單；維修費用由總務(wù)處統(tǒng)一核算，憑維修發(fā)票、驗收單等憑證，報財務(wù)室報銷；維修后的資產(chǎn)信息及時更新至管理臺賬，注明維修時間、維修內(nèi)容、費用等。（四）處置管理1.處置范圍：固定資產(chǎn)達到使用年限、無法修復(fù)或維修成本過高、嚴重損壞無法使用、閑置超過一年且無使用價值、國家規(guī)定淘汰或禁止使用的資產(chǎn)，可申請?zhí)幹茫惶幹梅绞桨▓髲U、變賣、捐贈、調(diào)撥給其他單位等。2.處置流程：各部門需處置固定資產(chǎn)，需填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，注明資產(chǎn)信息、處置原因、處置方式、評估價值等，附資產(chǎn)現(xiàn)狀照片、維修記錄等證明材料，經(jīng)部門負責(zé)人簽字審核后，報總務(wù)處復(fù)核；總務(wù)處組織技術(shù)人員、財務(wù)人員對處置資產(chǎn)進行評估，提出處置意見，報分管副校長、校長審批，大額資產(chǎn)處置（單臺/批次≥2萬元）需經(jīng)校長辦公會審議通過，報上級主管部門備案。3.處置實施：經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置，由總務(wù)處統(tǒng)一組織實施，嚴格按照處置方案執(zhí)行；報廢資產(chǎn)需集中存放、統(tǒng)一處置，做好處置記錄；變賣資產(chǎn)需公開透明，確保處置價格合理，所得款項及時上繳財務(wù)室，納入學(xué)校經(jīng)費管理；捐贈、調(diào)撥資產(chǎn)需辦理相關(guān)手續(xù)，簽訂捐贈、調(diào)撥協(xié)議，明確雙方責(zé)任。4.賬務(wù)核銷：資產(chǎn)處置完成后，總務(wù)處及時更新固定資產(chǎn)總臺賬，注銷處置資產(chǎn)信息；財務(wù)室憑處置審批文件、處置協(xié)議、收款憑證等，辦理資產(chǎn)賬務(wù)核銷手續(xù)，確保賬實相符；處置相關(guān)資料整理歸檔，形成處置檔案。五、資產(chǎn)信息化與檔案管理（一）信息化管理總務(wù)處建立固定資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對全校固定資產(chǎn)實行“一物一碼”管理，為每臺/件資產(chǎn)分配唯一二維碼，包含資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置時間、使用部門、保管人、資產(chǎn)狀態(tài)等信息；資產(chǎn)管理員通過掃碼實現(xiàn)資產(chǎn)登記、領(lǐng)用、調(diào)撥、維修、處置等全流程信息化記錄，實時更新資產(chǎn)信息；定期對信息化管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，確保數(shù)據(jù)安全；各部門可通過系統(tǒng)查詢本部門資產(chǎn)信息，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管控與高效管理。（二）檔案管理總務(wù)處、各部門建立固定資產(chǎn)管理檔案，全面收集整理資產(chǎn)購置、驗收、登記、領(lǐng)用、調(diào)撥、維修、處置、盤點等相關(guān)資料，包括申請表、審批表、驗收單、領(lǐng)用表、維修記錄、處置協(xié)議、盤點報告、資產(chǎn)照片、賬務(wù)憑證等；檔案管理需做到分類清晰、裝訂規(guī)范、存放安全、便于查閱，建立檔案臺賬，明確檔案保管責(zé)任人；固定資產(chǎn)檔案需長期保存，資產(chǎn)處置后，檔案仍需留存?zhèn)洳椋_保資產(chǎn)管理全程可追溯。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.日常監(jiān)督：總務(wù)處定期開展固定資產(chǎn)巡查，檢查各部門資產(chǎn)使用、維護、保管情況，核查資產(chǎn)臺賬與實物是否一致，及時發(fā)現(xiàn)并糾正資產(chǎn)管理中的違規(guī)行為，做好巡查記錄。2.專項檢查：本學(xué)期中期（第12周）、期末（第18周），總務(wù)處聯(lián)合財務(wù)室、紀檢部門，開展固定資產(chǎn)管理專項檢查，重點檢查盤點整改落實情況、資產(chǎn)購置與處置合規(guī)性、資產(chǎn)使用效率等，形成專項檢查報告，上報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組。3.社會監(jiān)督：暢通監(jiān)督渠道，設(shè)立固定資產(chǎn)管理舉報電話與意見箱，鼓勵教職工、學(xué)生對資