傳染病醫(yī)院落實(shí)過(guò)緊日子財(cái)務(wù)自查報(bào)告為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于“過(guò)緊日子”的決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及上級(jí)主管部門(mén)關(guān)于厲行節(jié)約的相關(guān)要求，我院于2024年3月至5月開(kāi)展了“過(guò)緊日子”財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查工作，重點(diǎn)圍繞預(yù)算管理、支出管控、資產(chǎn)使用效率、采購(gòu)合規(guī)性及非必要開(kāi)支壓減等領(lǐng)域，通過(guò)調(diào)取財(cái)務(wù)憑證、核對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬、訪談業(yè)務(wù)部門(mén)、比對(duì)預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)等方式，對(duì)20222023年度財(cái)務(wù)收支及管理情況進(jìn)行了全面核查。現(xiàn)將自查情況詳述如下：一、自查工作組織與覆蓋范圍本次自查由院總會(huì)計(jì)師牽頭，成立由財(cái)務(wù)科、審計(jì)科、設(shè)備管理科、后勤保障科、各臨床科室負(fù)責(zé)人組成的專(zhuān)項(xiàng)工作組，制定《傳染病醫(yī)院“過(guò)緊日子”財(cái)務(wù)自查實(shí)施方案》，明確9項(xiàng)重點(diǎn)檢查內(nèi)容（預(yù)算編制科學(xué)性、“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)用管控、資產(chǎn)閑置情況、采購(gòu)流程合規(guī)性、非必要開(kāi)支壓減等），覆蓋全院36個(gè)科室及20222023年全部財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，涉及資金總額1.28億元（其中醫(yī)療業(yè)務(wù)收入8900萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助3900萬(wàn)元）。工作組通過(guò)交叉核驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)、系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對(duì)等方式，確保自查無(wú)死角、數(shù)據(jù)可追溯。二、重點(diǎn)領(lǐng)域檢查情況1.預(yù)算管理執(zhí)行情況：20222023年預(yù)算編制均經(jīng)院辦公會(huì)審議，嚴(yán)格遵循“量入為出、收支平衡”原則。但核查發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目預(yù)算與實(shí)際需求存在偏差：2023年醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置預(yù)算1200萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行1020萬(wàn)元（執(zhí)行率85%），其中PCR實(shí)驗(yàn)室擴(kuò)增設(shè)備因供應(yīng)商交付延期僅執(zhí)行60%（180萬(wàn)元），而ICU監(jiān)護(hù)儀采購(gòu)因臨床緊急需求追加預(yù)算50萬(wàn)元；2022年防疫物資儲(chǔ)備預(yù)算800萬(wàn)元，實(shí)際支出720萬(wàn)元（執(zhí)行率90%），但2023年因疫情防控政策調(diào)整，該類(lèi)預(yù)算調(diào)減至300萬(wàn)元，實(shí)際支出280萬(wàn)元（執(zhí)行率93%）。整體看，人員經(jīng)費(fèi)、基本運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行率均達(dá)100%，但項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)存在“重申報(bào)、輕執(zhí)行”現(xiàn)象。2.支出管控落實(shí)情況：20222023年“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出分別為12萬(wàn)元、8萬(wàn)元（較預(yù)算分別下降40%、50%），無(wú)公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及出國(guó)（境）費(fèi)用；會(huì)議費(fèi)支出2022年5.8萬(wàn)元（預(yù)算8萬(wàn)元）、2023年4.2萬(wàn)元（預(yù)算6萬(wàn)元），但發(fā)現(xiàn)2023年11月某科室召開(kāi)“傳染病防控學(xué)術(shù)會(huì)”時(shí)，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)500元（按標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)發(fā)2000元，實(shí)際發(fā)放2500元）；培訓(xùn)費(fèi)支出2022年18萬(wàn)元、2023年15萬(wàn)元（均控制在預(yù)算內(nèi)），但存在2023年3名職工參加非必要線上培訓(xùn)（內(nèi)容與崗位關(guān)聯(lián)度低），費(fèi)用合計(jì)3000元。日常運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)支出中，2023年水電費(fèi)較2022年下降8%（通過(guò)更換節(jié)能燈具、安裝智能水表實(shí)現(xiàn)），但科室領(lǐng)用一次性耗材存在“多領(lǐng)少用”現(xiàn)象，2023年12月呼吸科領(lǐng)用N95口罩2000只，實(shí)際使用1500只，剩余500只超3個(gè)月未使用。3.資產(chǎn)使用效率情況：截至2023年末，全院固定資產(chǎn)總額1.8億元，其中醫(yī)療設(shè)備1.2億元、房屋建筑物5000萬(wàn)元、其他資產(chǎn)1000萬(wàn)元。通過(guò)盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)，2019年采購(gòu)的1臺(tái)生物安全柜（原值15萬(wàn)元）因科室調(diào)整閑置6個(gè)月（2023年49月），2022年采購(gòu)的2臺(tái)便攜式彩超（原值30萬(wàn)元）因操作人員培訓(xùn)不到位，2023年使用時(shí)長(zhǎng)僅60小時(shí)（年均應(yīng)達(dá)200小時(shí)）；辦公設(shè)備方面，閑置電腦12臺(tái)（均為2020年前采購(gòu)，性能仍可滿(mǎn)足基礎(chǔ)辦公需求），主要分布在已合并的原感染二科。資產(chǎn)處置方面，2022年報(bào)廢1臺(tái)老化X光機(jī)（原值80萬(wàn)元），流程合規(guī)（經(jīng)專(zhuān)家鑒定、主管部門(mén)審批），但處置收入2萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政（延遲3個(gè)月）。4.采購(gòu)合規(guī)性檢查：20222023年累計(jì)開(kāi)展采購(gòu)項(xiàng)目126項(xiàng)（金額合計(jì)6500萬(wàn)元），其中公開(kāi)招標(biāo)42項(xiàng)（4800萬(wàn)元）、競(jìng)爭(zhēng)性談判35項(xiàng)（1200萬(wàn)元）、詢(xún)價(jià)29項(xiàng)（300萬(wàn)元）、單一來(lái)源采購(gòu)20項(xiàng)（200萬(wàn)元）。檢查發(fā)現(xiàn)，2022年11月采購(gòu)的一批防護(hù)物資（醫(yī)用手套、防護(hù)服）拆分為3次采購(gòu)（單次金額4萬(wàn)元），合計(jì)12萬(wàn)元（低于公開(kāi)招標(biāo)限額15萬(wàn)元），雖符合《政府采購(gòu)法》關(guān)于分散采購(gòu)的規(guī)定，但存在規(guī)避集中采購(gòu)嫌疑；2023年5月采購(gòu)的實(shí)驗(yàn)室試劑（金額8萬(wàn)元）未在政府集采平臺(tái)下單，改用品牌供應(yīng)商直供，導(dǎo)致采購(gòu)價(jià)格高于平臺(tái)均價(jià)5%（多支出4000元）。5.非必要開(kāi)支壓減情況：2022年取消院慶慶典活動(dòng)（原預(yù)算10萬(wàn)元），2023年未組織任何形式的外出考察學(xué)習(xí)（原預(yù)算15萬(wàn)元），非必要印刷費(fèi)、宣傳費(fèi)較2021年下降60%（從22萬(wàn)元降至8.8萬(wàn)元）。但核查發(fā)現(xiàn)，2023年7月院辦公室印制《傳染病防治手冊(cè)》5000冊(cè)（實(shí)際發(fā)放3000冊(cè)），剩余2000冊(cè)存放倉(cāng)庫(kù)超6個(gè)月未使用，成本4萬(wàn)元；2023年12月某科室申請(qǐng)更換辦公桌椅（原桌椅使用僅3年，無(wú)損壞），涉及費(fèi)用2.5萬(wàn)元，經(jīng)審批未通過(guò)，但暴露部分職工節(jié)約意識(shí)不足問(wèn)題。三、存在問(wèn)題1.預(yù)算編制的科學(xué)性和前瞻性不足，部分項(xiàng)目預(yù)算與實(shí)際需求匹配度低，執(zhí)行率低于90%的項(xiàng)目占比15%（20222023年）。2.支出審批環(huán)節(jié)存在疏漏，個(gè)別費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放、非必要培訓(xùn)費(fèi)用未嚴(yán)格審核，日常耗材領(lǐng)用缺乏動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。3.資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制不完善，閑置資產(chǎn)底數(shù)不清、盤(pán)活不及時(shí)，部分設(shè)備因操作培訓(xùn)不到位導(dǎo)致使用效率低下。4.采購(gòu)管理存在“拆分規(guī)避”“平臺(tái)外采購(gòu)”等問(wèn)題，采購(gòu)價(jià)格監(jiān)管和成本控制需加強(qiáng)。5.全員節(jié)約意識(shí)仍需強(qiáng)化，部分業(yè)務(wù)部門(mén)存在“重申請(qǐng)、輕使用”“多領(lǐng)少用”現(xiàn)象。四、整改措施1.優(yōu)化預(yù)算編制流程：2025年起推行“業(yè)務(wù)部門(mén)申報(bào)財(cái)務(wù)科測(cè)算院辦公會(huì)審議主管部門(mén)備案”的閉環(huán)編制模式，要求項(xiàng)目申報(bào)需附可行性報(bào)告（含歷史執(zhí)行數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)），對(duì)連續(xù)2年執(zhí)行率低于80%的項(xiàng)目核減下一年度預(yù)算。2.嚴(yán)格支出審批管控：修訂《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法》，增加“超標(biāo)準(zhǔn)自動(dòng)預(yù)警”“非必要支出三級(jí)聯(lián)審”（經(jīng)辦人、科主任、分管院長(zhǎng)）機(jī)制，對(duì)2023年超發(fā)的500元專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)已追回并對(duì)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育；建立耗材領(lǐng)用“以舊換新”制度（高值耗材按使用量申領(lǐng)，低值耗材按月統(tǒng)計(jì)結(jié)余），6月起在呼吸科試點(diǎn)，7月全院推廣。3.加強(qiáng)資產(chǎn)全周期管理：6月完成全院資產(chǎn)電子臺(tái)賬更新（標(biāo)注使用狀態(tài)、責(zé)任人、閑置時(shí)長(zhǎng)），每月由設(shè)備科、后勤科聯(lián)合核查，閑置超過(guò)3個(gè)月的資產(chǎn)由分管院長(zhǎng)牽頭調(diào)配（2023年閑置的生物安全柜已調(diào)配至發(fā)熱門(mén)診，6月投入使用）；對(duì)操作復(fù)雜設(shè)備（如便攜式彩超），7月起開(kāi)展“一對(duì)一”操作培訓(xùn)，考核合格后上崗。4.規(guī)范采購(gòu)管理流程：修訂《政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度》，明確“拆分采購(gòu)”需經(jīng)院辦公會(huì)審議（單次拆分金額超過(guò)5萬(wàn)元的禁止拆分），2024年起所有采購(gòu)（除緊急情況外）必須通過(guò)政府集采平臺(tái)下單，采購(gòu)價(jià)格需與平臺(tái)均價(jià)比對(duì)（偏差超過(guò)5%的需說(shuō)明理由）；對(duì)2022年防護(hù)物資拆分采購(gòu)問(wèn)題，已約談采購(gòu)科負(fù)責(zé)人，7月起實(shí)行采購(gòu)項(xiàng)目“雙簽”制度（采