(2025年)個人養(yǎng)老金規(guī)劃的試題及答案一、單項選擇題（每題2分，共30分）1.個人養(yǎng)老金制度是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度，其資金賬戶實行（）管理。A.統(tǒng)籌賬戶B.個人賬戶C.共濟賬戶D.公共賬戶答案：B。個人養(yǎng)老金資金賬戶實行個人賬戶管理，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。2.2025年，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限可能根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素進行調(diào)整，目前設(shè)定的上限是（）。A.10000元B.12000元C.15000元D.20000元答案：B。截至目前規(guī)定，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，雖然未來可能調(diào)整，但當前是該額度。3.個人養(yǎng)老金可以投資的產(chǎn)品不包括以下哪種（）。A.儲蓄存款B.理財產(chǎn)品C.商業(yè)保險D.期貨答案：D。個人養(yǎng)老金可投資的產(chǎn)品包括儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，期貨具有高風險性，不在個人養(yǎng)老金可投資范圍內(nèi)。4.個人養(yǎng)老金在繳費環(huán)節(jié)，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；在投資環(huán)節(jié)，投資收益暫不征收個人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，單獨按照（）的稅率計算繳納個人所得稅。A.1%B.3%C.5%D.10%答案：B。個人養(yǎng)老金在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。5.2025年，若小張月工資收入為10000元，無其他扣除項目，他每月繳納個人養(yǎng)老金1000元，那么他每月應(yīng)納稅所得額會（）。A.增加1000元B.減少1000元C.不變D.無法確定答案：B。個人養(yǎng)老金在繳費環(huán)節(jié)可在綜合所得中據(jù)實扣除，小張每月繳納1000元個人養(yǎng)老金，其每月應(yīng)納稅所得額會減少1000元。6.以下關(guān)于個人養(yǎng)老金賬戶的說法，錯誤的是（）。A.可以在不同銀行同時開立多個個人養(yǎng)老金資金賬戶B.個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行C.參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件后可領(lǐng)取個人養(yǎng)老金D.個人養(yǎng)老金賬戶可以變更銀行答案：A。參加人只能選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立一個個人養(yǎng)老金資金賬戶，不可以在不同銀行同時開立多個。7.2025年，某銀行推出的個人養(yǎng)老金儲蓄產(chǎn)品，期限為5年，年利率為3.5%。小李存入12000元，5年后他能獲得的利息是（）。A.12000×3.5%B.12000×3.5%×5C.12000×(1+3.5%)^5D.12000×(1+3.5%×5)答案：B。根據(jù)利息計算公式：利息=本金×年利率×存款年限，小李存入12000元，年利率3.5%，期限5年，利息為12000×3.5%×5。8.個人養(yǎng)老金的領(lǐng)取方式不包括（）。A.按月領(lǐng)取B.按季領(lǐng)取C.按年領(lǐng)取D.一次性全部領(lǐng)取答案：B。個人養(yǎng)老金可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取。9.2025年，小王參加了個人養(yǎng)老金計劃，他購買的養(yǎng)老理財產(chǎn)品出現(xiàn)虧損，那么這部分虧損（）。A.由政府承擔B.由銀行承擔C.由小王自己承擔D.由保險公司承擔答案：C。個人養(yǎng)老金實行市場化運營，投資風險由個人承擔，所以養(yǎng)老理財產(chǎn)品出現(xiàn)虧損由小王自己承擔。10.以下哪種情況不符合個人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件（）。A.達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡B.完全喪失勞動能力C.出國（境）定居D.工作調(diào)動到異地答案：D。個人養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件包括達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及國家規(guī)定的其他情形，工作調(diào)動到異地不屬于領(lǐng)取條件。11.個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)未進行投資的資金，銀行一般按照（）利率計息。A.活期存款B.定期存款C.零存整取D.協(xié)定存款答案：A。個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)未進行投資的資金，銀行一般按照活期存款利率計息。12.2025年，趙先生參加個人養(yǎng)老金計劃，他在60歲時開始領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。若他的個人養(yǎng)老金賬戶余額為20萬元，他選擇按月領(lǐng)取，假設(shè)計發(fā)月數(shù)為139個月，那么他每月領(lǐng)取的金額約為（）。A.200000÷139B.200000×(1+3%)÷139C.200000×3%÷139D.200000×(1-3%)÷139答案：A。每月領(lǐng)取金額=個人養(yǎng)老金賬戶余額÷計發(fā)月數(shù)，所以趙先生每月領(lǐng)取金額約為200000÷139。13.個人養(yǎng)老金制度的實施有助于（）。A.降低基本養(yǎng)老保險的保障水平B.增加個人當期消費C.完善多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系D.減少個人養(yǎng)老儲備答案：C。個人養(yǎng)老金制度是多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的重要組成部分，其實施有助于完善該體系。14.2025年，某保險公司推出的個人商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，承諾固定年化收益率為4%。與其他個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品相比，該產(chǎn)品的特點是（）。A.風險較高B.收益不穩(wěn)定C.具有一定的保底收益D.流動性強答案：C。承諾固定年化收益率為4%，說明該產(chǎn)品具有一定的保底收益。15.個人養(yǎng)老金參加人在選擇投資產(chǎn)品時，不需要考慮的因素是（）。A.產(chǎn)品的風險等級B.產(chǎn)品的預(yù)期收益率C.產(chǎn)品的發(fā)行日期D.自身的風險承受能力答案：C。在選擇個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品時，應(yīng)考慮產(chǎn)品的風險等級、預(yù)期收益率以及自身風險承受能力等，產(chǎn)品的發(fā)行日期一般不是主要考慮因素。二、多項選擇題（每題3分，共30分）1.2025年個人養(yǎng)老金制度的積極意義包括（）。A.為個人提供更多養(yǎng)老保障B.促進資本市場發(fā)展C.減輕國家基本養(yǎng)老保險負擔D.增加個人當期收入答案：ABC。個人養(yǎng)老金制度可以為個人提供更多養(yǎng)老保障，其資金進入資本市場能促進資本市場發(fā)展，同時一定程度上減輕國家基本養(yǎng)老保險負擔。但個人養(yǎng)老金是個人為養(yǎng)老進行的儲備，不會增加個人當期收入。2.以下屬于個人養(yǎng)老金可投資的公募基金產(chǎn)品特點的有（）。A.投資范圍較廣B.具有專業(yè)的基金管理團隊C.收益有保障D.風險相對較高答案：ABD。公募基金投資范圍較廣，有專業(yè)的基金管理團隊進行管理，同時由于其投資的多樣性，風險相對較高，但收益并不一定有保障。3.2025年，在考慮是否參加個人養(yǎng)老金計劃時，個人需要考慮的因素有（）。A.個人收入水平B.現(xiàn)有養(yǎng)老保障情況C.未來養(yǎng)老需求D.投資風險承受能力答案：ABCD。個人收入水平影響繳費能力，現(xiàn)有養(yǎng)老保障情況、未來養(yǎng)老需求決定是否需要通過個人養(yǎng)老金補充養(yǎng)老，投資風險承受能力則影響投資產(chǎn)品的選擇，這些都是考慮是否參加個人養(yǎng)老金計劃時需要考慮的因素。4.個人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策體現(xiàn)在（）。A.繳費環(huán)節(jié)稅前扣除B.投資環(huán)節(jié)暫不征稅C.領(lǐng)取環(huán)節(jié)低稅率征稅D.繼承環(huán)節(jié)免稅答案：ABC。個人養(yǎng)老金在繳費環(huán)節(jié)可在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除，投資環(huán)節(jié)投資收益暫不征收個人所得稅，領(lǐng)取環(huán)節(jié)單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。目前未提及繼承環(huán)節(jié)免稅相關(guān)內(nèi)容。5.2025年，個人養(yǎng)老金資金賬戶可以進行的操作有（）。A.繳費B.購買投資產(chǎn)品C.領(lǐng)取養(yǎng)老金D.查詢賬戶信息答案：ABCD。個人養(yǎng)老金資金賬戶可以進行繳費、購買符合規(guī)定的投資產(chǎn)品、在達到條件后領(lǐng)取養(yǎng)老金以及查詢賬戶信息等操作。6.以下關(guān)于個人養(yǎng)老金與企業(yè)年金的區(qū)別，正確的有（）。A.個人養(yǎng)老金是個人自愿參加，企業(yè)年金一般是企業(yè)和職工共同協(xié)商建立B.個人養(yǎng)老金繳費完全由個人承擔，企業(yè)年金由企業(yè)和職工共同繳費C.個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品選擇更廣泛D.企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策更優(yōu)答案：ABC。個人養(yǎng)老金是個人自愿參加且繳費完全由個人承擔，企業(yè)年金一般由企業(yè)和職工共同協(xié)商建立且共同繳費。個人養(yǎng)老金可投資多種金融產(chǎn)品，投資產(chǎn)品選擇更廣泛。關(guān)于稅收優(yōu)惠政策，兩者各有特點，不能簡單說企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策更優(yōu)。7.2025年，銀行在個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)中可以提供的服務(wù)包括（）。A.開立個人養(yǎng)老金資金賬戶B.銷售個人養(yǎng)老金儲蓄產(chǎn)品C.提供賬戶管理服務(wù)D.協(xié)助客戶進行投資產(chǎn)品選擇答案：ABCD。銀行可以為客戶開立個人養(yǎng)老金資金賬戶，銷售個人養(yǎng)老金儲蓄產(chǎn)品，對賬戶進行管理，同時也可以協(xié)助客戶進行投資產(chǎn)品選擇。8.個人養(yǎng)老金制度的實施對金融機構(gòu)的影響有（）。A.增加業(yè)務(wù)機會B.提升資產(chǎn)管理能力要求C.面臨一定的風險管理挑戰(zhàn)D.降低運營成本答案：ABC。個人養(yǎng)老金制度的實施為金融機構(gòu)帶來了新的業(yè)務(wù)機會，如銷售相關(guān)產(chǎn)品等，但也對其資產(chǎn)管理能力提出了更高要求，同時在投資運營過程中面臨一定的風險管理挑戰(zhàn)。一般情況下不會降低運營成本。9.2025年，參加個人養(yǎng)老金計劃可能面臨的風險有（）。A.投資虧損風險B.政策變動風險C.通貨膨脹風險D.資金流動性風險答案：ABCD。個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品可能出現(xiàn)虧損，政策可能會根據(jù)經(jīng)濟社會情況變動，通貨膨脹會使養(yǎng)老金實際購買力下降，同時個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，在一定期限內(nèi)資金流動性較差。10.以下可以作為個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行選擇依據(jù)的有（）。A.銀行的信譽和實力B.銀行提供的服務(wù)質(zhì)量C.銀行銷售的投資產(chǎn)品種類和收益情況D.銀行的地理位置便利性答案：ABCD。銀行的信譽和實力關(guān)系到資金的安全性，服務(wù)質(zhì)量影響客戶體驗，投資產(chǎn)品種類和收益情況影響投資選擇，地理位置便利性則影響辦理業(yè)務(wù)的便捷程度。三、判斷題（每題2分，共20分）1.2025年，個人養(yǎng)老金制度適用于所有在中國境內(nèi)居住的自然人。（）答案：錯誤。個人養(yǎng)老金制度適用于在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。2.個人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)的資金可以隨時支取，不受任何限制。（）答案：錯誤。個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件后才可領(lǐng)取，并非可以隨時支取。3.2025年，購買個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品獲得的收益都不需要繳納個人所得稅。（）答案：正確。在投資環(huán)節(jié)，個人養(yǎng)老金投資收益暫不征收個人所得稅。4.企業(yè)必須為員工建立個人養(yǎng)老金計劃。（）答案：錯誤。個人養(yǎng)老金是個人自愿參加的，企業(yè)沒有義務(wù)必須為員工建立。5.個人養(yǎng)老金的繳費額度可以根據(jù)個人意愿隨意調(diào)整。（）答案：錯誤。個人養(yǎng)老金繳費額度有上限規(guī)定，目前為12000元/年，不能隨意調(diào)整超過該上限。6.2025年，某銀行的個人養(yǎng)老金儲蓄產(chǎn)品利率一定會高于普通儲蓄產(chǎn)品利率。（）答案：錯誤。銀行個人養(yǎng)老金儲蓄產(chǎn)品利率不一定高于普通儲蓄產(chǎn)品利率，具體利率取決于多種因素。7.參加個人養(yǎng)老金計劃后，就不需要再參加其他養(yǎng)老保障計劃了。（）答案：錯誤。個人養(yǎng)老金是補充養(yǎng)老保險制度，不能替代其他養(yǎng)老保障計劃，參加個人養(yǎng)老金計劃后仍可根據(jù)自身情況參加其他養(yǎng)老保障計劃。8.個人養(yǎng)老金賬戶可以由他人代為管理和操作。（）答案：錯誤。個人養(yǎng)老金賬戶實行個人賬戶管理，一般需本人進行管理和操作。9.2025年，個人養(yǎng)老金制度實施后，基本養(yǎng)老保險的待遇會降低。（）答案：錯誤。個人養(yǎng)老金制度是對基本養(yǎng)老保險的補充，不會降低基本養(yǎng)老保險的待遇。10.購買個人養(yǎng)老金商業(yè)保險產(chǎn)品一定能獲得穩(wěn)定的收益。（）答案：錯誤。商業(yè)保險產(chǎn)品收益也存在不確定性，并非一定能獲得穩(wěn)定收益。四、簡答題（每題10分，共20分）1.簡述2025年個人養(yǎng)老金制度的稅收優(yōu)惠政策及其意義。答：稅收優(yōu)惠政策主要體現(xiàn)在三個環(huán)節(jié)：-繳費環(huán)節(jié)：按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。例如，小張月工資10000元，每月繳納個人養(yǎng)老金1000元，其每月應(yīng)納稅所得額就會減少1000元，從而減少當期納稅額。-投資環(huán)節(jié)：投資收益暫不征收個人所得稅。個人養(yǎng)老金投資于儲蓄存款、理財產(chǎn)品、公募基金等產(chǎn)品所獲得的收益，在投資期間無需繳納所得稅，這有利于個人養(yǎng)老金資金的積累和增值。-領(lǐng)取環(huán)節(jié)：單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。相對較低的稅率降低了個人領(lǐng)取養(yǎng)老金時的稅收負擔。其意義在于：-對個人而言，稅收優(yōu)惠政策可以激勵個人積極參與個人養(yǎng)老金計劃，增加個人養(yǎng)老儲備，為老年生活提供更多經(jīng)濟保障。同時，在投資環(huán)節(jié)免稅和領(lǐng)取環(huán)節(jié)低稅率，能使個人在長期的養(yǎng)老儲備過程中獲得更多的實際收益。-對國家而言，有助于完善多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，減輕國家基本養(yǎng)老保險的壓力。個人養(yǎng)老金資金進入資本市場，還能促進資本市場的發(fā)展，提高資金的配置效率。2.2025年，個人在選擇個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品時應(yīng)考慮哪些因素？答：個人在選擇個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品時應(yīng)考慮以下因素：-個人風險承受能力：不同的投資產(chǎn)品風險程度不同。如果個人風險承受能力較低，可選擇儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險等相對穩(wěn)健的產(chǎn)品；若風險承受能力較高，可適當配置一些公募基金等產(chǎn)品以獲取更高的潛在收益。例如，一位臨近退休的人員，風險承受能力較低，可能更傾向于將大部分資金