企業(yè)內(nèi)審自查表制度規(guī)范審查管理工具一、適用情境與發(fā)起條件本工具適用于企業(yè)內(nèi)部審計工作中，對現(xiàn)有管理制度、流程規(guī)范進行系統(tǒng)性自查與審查的場景，具體包括但不限于：年度內(nèi)審工作啟動前：全面梳理企業(yè)現(xiàn)行制度體系，識別與法律法規(guī)、監(jiān)管要求或內(nèi)部戰(zhàn)略不符的風險點；新制度/修訂制度發(fā)布后：驗證新制度的合規(guī)性、適用性及與現(xiàn)有制度的銜接性，避免沖突或空白；監(jiān)管政策更新或重大風險事件發(fā)生后：對照新要求排查制度漏洞，及時修訂完善；部門職責調(diào)整或流程優(yōu)化時：審查制度是否適應組織架構變化，保證權責清晰、流程順暢。二、規(guī)范審查實施流程（一）準備階段：明確審查范圍與依據(jù)組建審查小組：由審計部牽頭，抽調(diào)法務、合規(guī)、業(yè)務部門骨干（如經(jīng)理、主管等）組成專項小組，明確組長及成員職責。確定審查范圍：根據(jù)審查目標，列出待查制度清單（如《財務管理辦法》《采購管理流程》《人力資源管理制度》等），覆蓋核心業(yè)務領域及高風險環(huán)節(jié)。收集審查依據(jù)：整理國家法律法規(guī)（如《公司法》《審計法》）、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定、企業(yè)內(nèi)部章程、戰(zhàn)略目標及過往審計整改要求等，作為審查基準。（二）自查階段：逐項對照審查要點制度基本信息核對：檢查制度名稱、文號、發(fā)布日期、生效日期、解釋權歸屬等要素是否完整，版本管理是否規(guī)范。合規(guī)性審查：核對制度內(nèi)容是否與上位法、監(jiān)管要求沖突（如財務制度是否符合會計準則，內(nèi)控制度是否滿足COSO框架要求）。適用性審查：評估制度是否覆蓋當前業(yè)務場景，是否存在“過時”或“超前”條款（如線上業(yè)務流程是否在制度中體現(xiàn)，審批權限是否與實際組織架構匹配）?？刹僮餍詫彶椋簷z查制度流程是否清晰、責任是否明確（如“緊急事項審批流程”是否明確觸發(fā)條件、審批時限、責任部門）。記錄自查問題：對發(fā)覺的缺陷詳細記錄，包括制度名稱、條款號、問題描述、潛在風險等級（高/中/低）。（三）匯總分析階段：出具審查意見小組內(nèi)部研討：審查小組匯總自查結果，對爭議問題（如制度交叉地帶職責劃分）進行討論，形成統(tǒng)一意見。風險等級判定：根據(jù)問題影響范圍（如涉及資金安全、數(shù)據(jù)合規(guī)、員工權益等）和發(fā)生概率，判定風險等級。編制審查報告：包括審查背景、范圍、方法、發(fā)覺的問題清單、風險分析、整改建議及優(yōu)先級，報審計負責人*經(jīng)理審核。（四）整改跟蹤階段：閉環(huán)管理反饋整改要求：將審查報告及問題清單發(fā)送至制度歸口管理部門（如行政部、財務部等），明確整改時限（一般問題15個工作日，重大問題30個工作日）。整改方案審核：歸口部門提交整改方案（含修訂條款、修訂依據(jù)、完成時限），審查小組審核方案可行性。驗證整改效果：整改期限屆滿后，審查小組對修訂后的制度進行復核，確認問題是否有效解決，未達標則退回重新整改。歸檔記錄：將審查報告、整改方案、復核記錄等資料整理歸檔，形成制度審查臺賬。三、內(nèi)審自查表制度規(guī)范審查模板制度規(guī)范審查自查表制度名稱《______________________》文號________________制定部門________________發(fā)布日期____年__月__日生效日期____年__月__日最近修訂日期____年__月__日審查維度審查要點自查結果（√）問題描述基本信息完整性1.是否包含名稱、文號、發(fā)布/生效日期、解釋權歸屬等要素；2.版本號是否規(guī)范，是否存在舊版未廢止情況。□符合□基本符合□不符合合規(guī)性1.是否與國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求沖突；2.是否違反企業(yè)內(nèi)部章程、戰(zhàn)略目標或核心價值觀?！醴稀趸痉稀醪环线m用性1.是否覆蓋當前業(yè)務場景（如新業(yè)務、線上流程）；2.是否存在與實際工作脫節(jié)的條款（如審批權限與組織架構不符）?！醴稀趸痉稀醪环峡刹僮餍?.流程是否清晰（步驟、時限、輸入輸出）；2.責任是否明確（部門、崗位、職責）；3.是否存在模糊表述（如“盡快”“適當”等）?！醴稀趸痉稀醪环吓c其他制度銜接性1.與關聯(lián)制度是否存在沖突（如采購制度與財務付款流程）；2.是否存在重復或空白地帶（如跨部門協(xié)作流程）?！醴稀趸痉稀醪环蠄?zhí)行記錄有效性1.制度執(zhí)行是否有記錄（如審批單、臺賬）；2.記錄是否完整、可追溯（如時間、責任人、結果）。□符合□基本符合□不符合風險等級判定|□高（可能引發(fā)重大損失/監(jiān)管處罰）□中（影響效率/存在潛在風險）□低（輕微瑕疵，可優(yōu)化）|整改責任部門|________________|

整改完成時限|____年_月日|復核人|_____________|

整改結果|□已完成整改□延期整改□未整改|備注||四、執(zhí)行要點與風險提示責任明確化：審查小組由審計部牽頭，業(yè)務部門需指定專人配合，保證自查結果真實反映制度執(zhí)行情況；歸口部門對整改負直接責任，審計部負責跟蹤驗證。依據(jù)充分性：審查需嚴格對照法律法規(guī)、監(jiān)管文件及企業(yè)內(nèi)部制度，避免主觀臆斷，對爭議條款需引用具體條文支撐。動態(tài)更新機制：每年至少開展一次全面制度審查，遇重大政策變化或業(yè)務調(diào)整時及時啟動專項審查，保證制度時效性。保密要求：審查過程中涉及的企業(yè)內(nèi)部敏感信息（如未公開制度、業(yè)務數(shù)據(jù)）需嚴格保密，僅限小組成員查閱。整改閉環(huán)：對“高風險”問