PAGE生產(chǎn)性輔助材料管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)性輔助材料的管理，規(guī)范采購(gòu)、使用、庫(kù)存等環(huán)節(jié)的行為，確保生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)性輔助材料的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)放、使用及核銷等相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.效益原則：在保證生產(chǎn)需求的前提下，合理控制輔助材料成本，提高資源利用效率。3.規(guī)范操作原則：明確各環(huán)節(jié)的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保管理工作有序進(jìn)行。4.責(zé)任追究原則：對(duì)違反本制度的行為進(jìn)行責(zé)任追究，確保制度的有效執(zhí)行。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)性輔助材料的采購(gòu)計(jì)劃制定、供應(yīng)商選擇與管理、采購(gòu)合同簽訂及執(zhí)行等工作。2.確保所采購(gòu)的輔助材料符合質(zhì)量要求和生產(chǎn)需求，及時(shí)了解市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，爭(zhēng)取有利的采購(gòu)條件。（二）倉(cāng)庫(kù)管理部門1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)性輔助材料的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)放及庫(kù)存盤點(diǎn)等工作。2.建立健全庫(kù)存管理制度，確保輔助材料的安全存儲(chǔ)，防止損壞、變質(zhì)和丟失。3.定期向相關(guān)部門報(bào)送庫(kù)存報(bào)表，提供準(zhǔn)確的庫(kù)存信息。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃提出生產(chǎn)性輔助材料的需求申請(qǐng)，合理使用輔助材料，提高材料利用率。2.協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理部門進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中剩余的輔助材料及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)。（四）質(zhì)量檢驗(yàn)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的生產(chǎn)性輔助材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保材料質(zhì)量符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。2.對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中使用的輔助材料進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督，防止因材料質(zhì)量問(wèn)題影響產(chǎn)品質(zhì)量。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)性輔助材料采購(gòu)資金的審核與支付，對(duì)輔助材料的成本進(jìn)行核算和分析。2.監(jiān)督輔助材料采購(gòu)、使用等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)合規(guī)性，參與相關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)工作。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)月度生產(chǎn)計(jì)劃，提前[X]個(gè)工作日向采購(gòu)部門提交生產(chǎn)性輔助材料需求計(jì)劃，明確材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等信息。2.采購(gòu)部門結(jié)合庫(kù)存情況、生產(chǎn)進(jìn)度及市場(chǎng)供應(yīng)情況，對(duì)需求計(jì)劃進(jìn)行審核和調(diào)整，制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容。（二）供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估。2.新供應(yīng)商的引入需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核程序，包括實(shí)地考察、樣品檢驗(yàn)、資質(zhì)審查等環(huán)節(jié)。只有符合要求的供應(yīng)商才能進(jìn)入合格供應(yīng)商名錄。（三）采購(gòu)合同1.采購(gòu)部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購(gòu)合同應(yīng)包括材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.在簽訂采購(gòu)合同前，采購(gòu)部門應(yīng)將合同草本提交相關(guān)部門審核，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司利益。審核通過(guò)后，方可簽訂正式合同。（四）采購(gòu)執(zhí)行1.采購(gòu)部門應(yīng)按照采購(gòu)合同的要求，及時(shí)跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。2.對(duì)于采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，如交貨延遲、質(zhì)量不符等，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，采取有效的解決措施，并向相關(guān)部門報(bào)告。四、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司內(nèi)部要求，制定生產(chǎn)性輔助材料的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確材料的外觀、尺寸、性能、質(zhì)量等方面的要求。2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在采購(gòu)合同中明確約定，作為驗(yàn)收的依據(jù)。（二）驗(yàn)收流程1.倉(cāng)庫(kù)管理部門在收到采購(gòu)的生產(chǎn)性輔助材料后，應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)材料進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格的出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；檢驗(yàn)不合格的，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告辦理入庫(kù)手續(xù)，對(duì)合格的材料進(jìn)行分類存放，對(duì)不合格的材料進(jìn)行標(biāo)識(shí)和隔離，等待處理。五、存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)性輔助材料的類別、特性、用量等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)空間，設(shè)置不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、易燃易爆品區(qū)等。2.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明各存儲(chǔ)區(qū)域的名稱、存放物品類別等信息，便于材料的存放和查找。（二）存儲(chǔ)條件1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)各類生產(chǎn)性輔助材料的存儲(chǔ)要求，提供適宜的存儲(chǔ)條件，如溫度、濕度、通風(fēng)、防火、防潮、防蟲等。2.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物品，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行單獨(dú)存儲(chǔ)，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（三）庫(kù)存盤點(diǎn)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)性輔助材料進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期為[X]月/季度/年。2.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)編制庫(kù)存盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況，包括盤盈、盤虧數(shù)量及原因分析等。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理和庫(kù)存調(diào)整。六、發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.生產(chǎn)性輔助材料的發(fā)放應(yīng)遵循“先進(jìn)先出、按需發(fā)放”的原則，確保材料的合理使用和庫(kù)存的準(zhǔn)確性。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部門提交的領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)放，領(lǐng)料單應(yīng)注明材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。（二）發(fā)放流程1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)需要填寫領(lǐng)料單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交倉(cāng)庫(kù)管理部門。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門核對(duì)領(lǐng)料單信息無(wú)誤后，按照領(lǐng)料單的要求發(fā)放材料，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬，記錄材料的發(fā)放情況，確保庫(kù)存信息的準(zhǔn)確性。七、使用管理（一）使用計(jì)劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)和工藝要求，制定生產(chǎn)性輔助材料的使用計(jì)劃，合理安排材料的使用時(shí)間和用量。2.使用計(jì)劃應(yīng)明確材料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、使用工序、預(yù)計(jì)消耗時(shí)間等信息，并報(bào)相關(guān)部門備案。（二）使用監(jiān)督1.生產(chǎn)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)性輔助材料使用過(guò)程的監(jiān)督，確保材料的正確使用和合理消耗。2.質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中使用的輔助材料進(jìn)行質(zhì)量抽檢，防止因材料質(zhì)量問(wèn)題影響產(chǎn)品質(zhì)量。（三）剩余材料管理1.生產(chǎn)過(guò)程中剩余的生產(chǎn)性輔助材料，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)，交回倉(cāng)庫(kù)管理部門。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門對(duì)退庫(kù)的剩余材料進(jìn)行驗(yàn)收，如質(zhì)量合格，應(yīng)重新辦理入庫(kù)手續(xù)；如質(zhì)量不合格，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。八、核銷管理（一）核銷流程1.每月末/季末/年末，生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)當(dāng)月/季/年的生產(chǎn)任務(wù)完成情況，對(duì)生產(chǎn)性輔助材料的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，編制輔助材料核銷報(bào)表。2.核銷報(bào)表應(yīng)包括材料名稱、規(guī)格型號(hào)、期初庫(kù)存、本期領(lǐng)用、本期消耗、本期退庫(kù)、期末庫(kù)存等信息，并與倉(cāng)庫(kù)管理部門的庫(kù)存臺(tái)賬及財(cái)務(wù)部門的成本核算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門和財(cái)務(wù)部門對(duì)核銷報(bào)表進(jìn)行審核確認(rèn)后，報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，完成輔助材料核銷工作。（二）差異處理1.如發(fā)現(xiàn)輔助材料核銷報(bào)表與庫(kù)存臺(tái)賬、成本核算數(shù)據(jù)存在差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和處理。2.差異原因主要包括采購(gòu)數(shù)量不準(zhǔn)確、驗(yàn)收不合格、發(fā)放錯(cuò)誤、使用浪費(fèi)、庫(kù)存盤點(diǎn)錯(cuò)誤等。針對(duì)不同原因，應(yīng)采取相應(yīng)的糾正措施，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全生產(chǎn)性輔助材料管理制度的監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)放、使用及核銷等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、工作流程合規(guī)性、材料質(zhì)量、庫(kù)存管理、成本控制等方面。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)制定生產(chǎn)性輔助材料管理工作的考核評(píng)價(jià)辦法，對(duì)各相關(guān)部門和人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括采購(gòu)成本控制率、材料驗(yàn)收合格率、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、材料利用率、制度執(zhí)行情況等。根據(jù)