2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理練習(xí)題精選及參考答案詳解一、單項選擇題（每題1分，共20題）1.某企業(yè)向銀行申請5000萬元貸款，期限3年。根據(jù)內(nèi)部評級法，該企業(yè)的違約概率（PD）為2%，違約損失率（LGD）為40%，違約風(fēng)險暴露（EAD）為5000萬元（未考慮緩釋）。若企業(yè)提供價值2000萬元的優(yōu)質(zhì)房產(chǎn)作為抵押，經(jīng)評估抵押品折扣率為25%，則緩釋后的EAD為（）萬元。A.3000B.3500C.4000D.4500答案：B解析：抵押品緩釋后的EAD=原EAD抵押品價值×（1折扣率）=50002000×（125%）=50001500=3500萬元。根據(jù)《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》，抵押品價值需按折扣率調(diào)整后計算緩釋效果，折扣率反映抵押品在違約時的變現(xiàn)損失風(fēng)險。2.關(guān)于市場風(fēng)險VaR（在險價值）的說法，正確的是（）。A.VaR是指在一定持有期和置信水平下，預(yù)期的最大損失B.99%置信水平下的VaR表示有1%的概率損失超過該值C.歷史模擬法計算VaR時需假設(shè)收益率服從正態(tài)分布D.壓力測試是VaR的補(bǔ)充，用于評估極端情景下的損失答案：D解析：VaR是“在一定持有期和置信水平下，可能的最大損失”（非預(yù)期），A錯誤；99%置信水平下，VaR表示有1%的概率損失超過該值（即99%的概率損失不超過），B正確表述應(yīng)為“有1%的概率損失超過”，但嚴(yán)格來說，VaR是分位數(shù)，正確表述應(yīng)為“損失超過VaR的概率不超過1%”；歷史模擬法不依賴正態(tài)分布假設(shè)，C錯誤；壓力測試用于評估極端情景（如百年一遇事件）下的損失，是VaR的重要補(bǔ)充，D正確。3.下列操作風(fēng)險事件中，屬于“外部欺詐”的是（）。A.銀行員工偽造客戶簽名辦理貸款B.客戶利用虛假交易套取銀行資金C.系統(tǒng)升級導(dǎo)致交易中斷2小時D.因地震導(dǎo)致分行營業(yè)場所損毀答案：B解析：操作風(fēng)險分為內(nèi)部欺詐（員工故意）、外部欺詐（第三方故意）、就業(yè)制度與工作場所安全、客戶產(chǎn)品與業(yè)務(wù)活動、實(shí)物資產(chǎn)損壞、信息科技系統(tǒng)事件、執(zhí)行交割與流程管理七類。A屬于內(nèi)部欺詐，B屬于外部欺詐（客戶故意欺騙），C屬于信息科技系統(tǒng)事件，D屬于實(shí)物資產(chǎn)損壞（自然災(zāi)害）。4.某銀行2024年末核心一級資本為800億元，其他一級資本為200億元，二級資本為300億元；風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）為12000億元，市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為1000億元，操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為800億元。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，該銀行的核心一級資本充足率為（）。A.6.67%B.7.14%C.8.33%D.9.09%答案：A解析：核心一級資本充足率=核心一級資本凈額/RWA總計。RWA總計=信用風(fēng)險RWA+市場風(fēng)險RWA×12.5+操作風(fēng)險RWA×12.5（注：巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，市場風(fēng)險與操作風(fēng)險資本要求需轉(zhuǎn)換為RWA，即資本要求=RWA×8%，故RWA=資本要求/8%=資本要求×12.5）。但根據(jù)我國《商業(yè)銀行資本管理辦法》，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，直接相加。因此RWA總計=12000（信用）+1000（市場）+800（操作）=13800億元。核心一級資本充足率=800/13800≈5.79%？此處可能題目數(shù)據(jù)需調(diào)整。若題目中“風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）為12000億元”已包含信用、市場、操作風(fēng)險，則計算為800/12000≈6.67%（A選項）。實(shí)際考試中需注意題目對RWA的定義，通常題干中“風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)”指總RWA，因此選A。5.流動性覆蓋率（LCR）的分子是（）。A.未來30日凈現(xiàn)金流出量B.優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備C.穩(wěn)定資金來源D.1年內(nèi)可用的穩(wěn)定資金答案：B解析：LCR=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備/未來30日凈現(xiàn)金流出量×100%，用于衡量短期（30天）壓力情景下銀行持有的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)能否覆蓋凈現(xiàn)金流出。分子是優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)（如現(xiàn)金、國債、央行票據(jù)等），分母是壓力情景下的凈流出量。二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.信用風(fēng)險的主要計量參數(shù)包括（）。A.違約概率（PD）B.違約損失率（LGD）C.違約風(fēng)險暴露（EAD）D.有效期限（M）E.預(yù)期損失（EL）答案：ABCD解析：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法的核心參數(shù)是PD、LGD、EAD和M（有效期限），EL=PD×LGD×EAD×M，是預(yù)期損失的計算式，而非獨(dú)立計量參數(shù)。2.市場風(fēng)險中的利率風(fēng)險可分為（）。A.重新定價風(fēng)險B.收益率曲線風(fēng)險C.基準(zhǔn)風(fēng)險D.期權(quán)性風(fēng)險E.匯率風(fēng)險答案：ABCD解析：利率風(fēng)險包括重新定價風(fēng)險（期限錯配）、收益率曲線風(fēng)險（曲線形狀變化）、基準(zhǔn)風(fēng)險（不同參考利率變動不一致）、期權(quán)性風(fēng)險（客戶提前還款或行權(quán)）。匯率風(fēng)險屬于市場風(fēng)險的另一類，與利率風(fēng)險并列。3.操作風(fēng)險高級計量法（AMA）的優(yōu)勢包括（）。A.資本要求更敏感于銀行操作風(fēng)險實(shí)際水平B.需積累至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)C.允許使用外部數(shù)據(jù)和情景分析D.計算簡單，適用于小型銀行E.提升銀行操作風(fēng)險管理水平答案：ACE解析：AMA要求銀行使用內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析和業(yè)務(wù)環(huán)境與內(nèi)部控制因素（BEICF）來計量操作風(fēng)險資本，資本要求更精準(zhǔn)（A正確）；需至少5年內(nèi)部損失數(shù)據(jù)（B是要求，非優(yōu)勢）；允許使用外部數(shù)據(jù)和情景分析（C正確）；計算復(fù)雜，適用于大型銀行（D錯誤）；推動銀行完善操作風(fēng)險管理制度（E正確）。4.流動性風(fēng)險的監(jiān)測指標(biāo)包括（）。A.流動性比例B.存貸比C.凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）D.流動性覆蓋率（LCR）E.核心負(fù)債比例答案：ABCDE解析：我國流動性風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)包括流動性比例（≥25%）、存貸比（≤75%，已取消行政限制但仍為監(jiān)測指標(biāo)）、LCR（≥100%）、NSFR（≥100%）、核心負(fù)債比例（≥60%）、流動性缺口率等。5.巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要改進(jìn)包括（）。A.提高一級資本充足率要求至6%B.引入杠桿率監(jiān)管（≥3%）C.建立逆周期資本緩沖（02.5%）D.擴(kuò)大風(fēng)險覆蓋范圍（如交易對手信用風(fēng)險）E.降低二級資本質(zhì)量要求答案：ABCD解析：巴塞爾協(xié)議Ⅲ提高了資本質(zhì)量和數(shù)量要求：核心一級資本充足率≥4.5%，一級資本≥6%，總資本≥8%；引入2.5%的留存超額資本和02.5%的逆周期資本緩沖；杠桿率（一級資本/表內(nèi)外總資產(chǎn)）≥3%；擴(kuò)大風(fēng)險覆蓋（如交易對手信用風(fēng)險、證券融資交易風(fēng)險）；嚴(yán)格二級資本標(biāo)準(zhǔn)（如必須可轉(zhuǎn)換為普通股），E錯誤。三、判斷題（每題1分，共10題）1.預(yù)期損失（EL）應(yīng)通過計提貸款損失準(zhǔn)備進(jìn)行覆蓋，非預(yù)期損失（UL）通過資本進(jìn)行覆蓋。（）答案：√解析：EL是平均損失，通過撥備覆蓋；UL是超出預(yù)期的波動損失，需用資本抵御，極端損失（壓力損失）需通過壓力測試和應(yīng)急計劃管理。2.標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險時，需分別計算利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險的資本要求，然后簡單相加。（）答案：×解析：標(biāo)準(zhǔn)法下，市場風(fēng)險資本要求需按各風(fēng)險類別計算后，采用內(nèi)部對沖后的凈額相加（如利率風(fēng)險的多頭與空頭可對沖），而非簡單相加。3.操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集應(yīng)遵循“重要性、及時性、全面性、統(tǒng)一性、謹(jǐn)慎性”原則。（）答案：√解析：銀保監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》規(guī)定，損失數(shù)據(jù)收集需遵循上述原則，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、可用。4.流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等存在交叉?zhèn)魅?，例如信用評級下調(diào)可能引發(fā)流動性緊張。（）答案：√解析：風(fēng)險具有關(guān)聯(lián)性，信用風(fēng)險惡化（如企業(yè)違約）可能導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降，市場對銀行信心受挫，引發(fā)擠兌或融資困難，轉(zhuǎn)化為流動性風(fēng)險。5.商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定3年的資本充足率目標(biāo)，并考慮宏觀經(jīng)濟(jì)周期和自身業(yè)務(wù)發(fā)展。（）答案：√解析：《商業(yè)銀行資本管理辦法》要求資本規(guī)劃需具有前瞻性，覆蓋至少3年，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)、監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)規(guī)劃，確保資本水平持續(xù)達(dá)標(biāo)。四、案例分析題（每題10分，共2題）案例1：某商業(yè)銀行2024年信用風(fēng)險數(shù)據(jù)如下：公司類貸款余額：8000億元，其中正常類7000億元（PD=0.5%），關(guān)注類800億元（PD=5%），次級類150億元（PD=30%），可疑類40億元（PD=60%），損失類10億元（已全額計提損失準(zhǔn)備）。零售貸款余額：2000億元，平均PD=1%，LGD=45%，EAD=2000億元（無緩釋）。假設(shè)所有貸款的LGD均為40%（公司類）和45%（零售類），EAD等于貸款余額（無表外風(fēng)險暴露）。問題1：計算公司類貸款的預(yù)期損失（EL）。問題2：計算零售貸款的預(yù)期損失（EL）。問題3：若銀行貸款損失準(zhǔn)備余額為200億元，是否覆蓋預(yù)期損失？答案及解析：問題1：公司類貸款EL=Σ（各分類貸款余額×PD×LGD）。損失類貸款已全額損失，PD=100%，但通常損失類貸款EAD為0（已核銷），或題目中損失類貸款余額10億元可能已計入表內(nèi)但需全額計提撥備。根據(jù)常規(guī)處理，正常、關(guān)注、次級、可疑類貸款參與EL計算：正常類：7000×0.5%×40%=7000×0.005×0.4=14億元關(guān)注類：800×5%×40%=800×0.05×0.4=16億元次級類：150×30%×40%=150×0.3×0.4=18億元可疑類：40×60%×40%=40×0.6×0.4=9.6億元損失類：10×100%×40%=4億元（若計入）公司類EL合計=14+16+18+9.6+4=61.6億元（若損失類不計，因已全額計提，則為14+16+18+9.6=57.6億元）。通常損失類貸款的EL已反映在歷史撥備中，本題可能僅計算正常至可疑類，故57.6億元。問題2：零售貸款EL=2000×1%×45%=2000×0.01×0.45=9億元。問題3：總預(yù)期損失=公司類57.6+零售9=66.6億元。貸款損失準(zhǔn)備余額200億元＞66.6億元，覆蓋充足。案例2：某銀行持有1億元面值的10年期國債，票面利率3%（按年付息），當(dāng)前市場利率為3%，久期為8.5年，凸性為100。若市場利率上升50BP（0.5%），試計算債券價格變動的近似值（用久期凸性法則）。答案及解析：久期凸性法則公式：ΔP/P≈D×Δy+0.5×C×(Δy)2其中