PAGE社區(qū)財務(wù)制度管理不嚴(yán)一、總則（一）目的為加強(qiáng)本社區(qū)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保社區(qū)資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，保障社區(qū)各項工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本社區(qū)實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本社區(qū)內(nèi)所有涉及財務(wù)收支的活動及相關(guān)部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程，確保財務(wù)工作有序進(jìn)行。3.真實性原則：財務(wù)收支數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映社區(qū)財務(wù)狀況。4.公開透明原則：定期公開財務(wù)信息，接受社區(qū)居民監(jiān)督，確保財務(wù)活動公開透明。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運行成本。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置設(shè)立社區(qū)財務(wù)室，配備專業(yè)財務(wù)人員，負(fù)責(zé)社區(qū)日常財務(wù)工作。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)社區(qū)財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)。組織實施財務(wù)管理制度，監(jiān)督財務(wù)工作執(zhí)行情況。審核財務(wù)收支憑證，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。定期編制財務(wù)報表，向社區(qū)管理層匯報財務(wù)狀況。協(xié)調(diào)與財政、審計等相關(guān)部門的關(guān)系，配合做好財務(wù)審計工作。2.會計職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財務(wù)分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章，確保資金安全。定期與會計核對賬目，編制現(xiàn)金流量報表。三、財務(wù)收支管理（一）收入管理1.社區(qū)收入來源主要包括財政撥款、上級補(bǔ)助收入、社區(qū)服務(wù)收入、捐贈收入等。2.各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用。收入票據(jù)應(yīng)使用合法合規(guī)的票據(jù)，確保票據(jù)開具真實、準(zhǔn)確。3.對于財政撥款和上級補(bǔ)助收入，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定用途使用，?？顚Ｓ?。4.社區(qū)服務(wù)收入應(yīng)按照物價部門核定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取，不得擅自提高或降低收費標(biāo)準(zhǔn)。收費項目和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)向社區(qū)居民公開。5.捐贈收入應(yīng)按照捐贈協(xié)議使用，接受社會監(jiān)督。捐贈資金應(yīng)及時入賬，并單獨核算。（二）支出管理1.支出審批程序社區(qū)各項支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，由經(jīng)辦人填寫支出報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對支出的真實性、合理性進(jìn)行審核簽字。財務(wù)負(fù)責(zé)人對支出進(jìn)行合規(guī)性審核，審核通過后報社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。重大支出項目需經(jīng)社區(qū)居民代表大會或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審議通過。2.支出范圍人員經(jīng)費：包括社區(qū)工作人員工資、獎金、福利等。辦公經(jīng)費：用于購買辦公用品、辦公設(shè)備、水電費、通訊費等。社區(qū)建設(shè)經(jīng)費：用于社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、環(huán)境整治、文化活動等。專項經(jīng)費：按照特定項目用途安排的資金，如扶貧專項資金、民生保障專項資金等。3.支出標(biāo)準(zhǔn)人員經(jīng)費應(yīng)按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保工資待遇合理、公平。辦公經(jīng)費應(yīng)嚴(yán)格控制，厲行節(jié)約，杜絕浪費。辦公用品采購應(yīng)按照規(guī)定的采購流程進(jìn)行，實行定點采購，降低采購成本。社區(qū)建設(shè)經(jīng)費應(yīng)根據(jù)項目預(yù)算合理安排支出，確保項目質(zhì)量和進(jìn)度。項目實施過程中應(yīng)嚴(yán)格控制成本，進(jìn)行成本核算和效益分析。專項經(jīng)費應(yīng)專款專用，嚴(yán)格按照項目實施方案使用資金，不得擅自改變資金用途。四、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，社區(qū)應(yīng)根據(jù)下一年度工作計劃和目標(biāo)，編制財務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，結(jié)合社區(qū)實際情況，合理安排各項收支。2.預(yù)算編制內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)歷年收入情況和下一年度收入預(yù)測進(jìn)行編制，確保收入預(yù)測準(zhǔn)確可靠。支出預(yù)算應(yīng)按照支出類別和項目進(jìn)行詳細(xì)編制，明確各項支出的金額和用途。3.預(yù)算編制過程中，應(yīng)廣泛征求各部門意見，進(jìn)行充分論證和分析，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實施各項工作，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估。對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行申報和審批。調(diào)整預(yù)算應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整后的預(yù)算安排，經(jīng)社區(qū)管理層審核后報相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審議通過。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價?？己藘?nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率、預(yù)算執(zhí)行效益等方面。2.預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)與部門和個人績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門和個人給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個人進(jìn)行問責(zé)。五、財務(wù)核算與報告（一）財務(wù)核算1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，設(shè)置會計科目和賬簿，進(jìn)行會計核算。會計核算應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。2.財務(wù)人員應(yīng)及時記錄和處理各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)。定期對財務(wù)賬目進(jìn)行核對，確保賬賬相符、賬實相符。3.加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部控制，建立健全財務(wù)審批、賬務(wù)處理、財產(chǎn)清查等制度，防范財務(wù)風(fēng)險。（二）財務(wù)報告1.定期編制財務(wù)報告，包括月度財務(wù)報表、季度財務(wù)報表和年度財務(wù)決算報告。財務(wù)報告應(yīng)如實反映社區(qū)財務(wù)狀況、收支情況和資金使用效益。2.財務(wù)報告應(yīng)按照規(guī)定格式和內(nèi)容編制，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、邏輯清晰。財務(wù)報表應(yīng)附詳細(xì)的文字說明，對重要財務(wù)指標(biāo)和財務(wù)事項進(jìn)行分析和解釋。3.財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)及時報送社區(qū)管理層、上級主管部門和社區(qū)居民代表大會，并接受審計監(jiān)督。六、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資金使用等方面的監(jiān)督檢查。2.社區(qū)管理層應(yīng)定期對財務(wù)工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，確保財務(wù)制度的有效執(zhí)行。3.財務(wù)部門應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，對財務(wù)賬目、財務(wù)報表進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）外部審計1.按照國家有關(guān)規(guī)定，定期接受財政、審計等部門的審計監(jiān)督。積極配合審計部門的工作，提供真實、完整的財務(wù)資料。2.對于審計部門提出的審計意見和建議，應(yīng)認(rèn)真落實整改措施，及時反饋整改情況。（三）社會監(jiān)督1.定期公開財務(wù)信息，接受社區(qū)居民監(jiān)督。通過社區(qū)公告欄、社區(qū)網(wǎng)站等渠道，向居民公開財務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況等信息。2.設(shè)立舉報信箱和舉報電話，接受居民對財務(wù)問題的舉報和投訴。對舉報和投訴事項應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果向居民反饋。七、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)審計報告、財務(wù)預(yù)算文件、經(jīng)濟(jì)合同、票據(jù)存根等與財務(wù)活動相關(guān)的資料。（二）檔案整理1.財務(wù)人員應(yīng)按照檔案管理要求，對財務(wù)檔案進(jìn)行分類整理。會計憑證應(yīng)按月裝訂成冊，會計賬簿應(yīng)按年度整理歸檔，財務(wù)報表應(yīng)按年度裝訂成冊。2.檔案整理過程中，應(yīng)確保檔案資料完整、齊全，編號清晰，便于查閱。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案的安全保管。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為30年，財務(wù)報表等保管期限為10年。3.檔案保管期間，應(yīng)定期對檔案進(jìn)行檢查和盤點，防止檔案損壞、丟失。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行，并做好查閱記錄。2.涉及重要財務(wù)資料或機(jī)密信息的查閱，應(yīng)經(jīng)社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并嚴(yán)格遵守保密規(guī)定。（五）檔案銷毀1.財務(wù)檔案保管期滿后，需要銷毀的，應(yīng)按照