PAGE酒店設(shè)計(jì)公司財(cái)務(wù)制度總則制定目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范酒店設(shè)計(jì)公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營，為公司的發(fā)展戰(zhàn)略提供有力的財(cái)務(wù)支持。適用范圍本制度適用于酒店設(shè)計(jì)公司及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，包括預(yù)算管理、收入管理、成本費(fèi)用管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事項(xiàng)，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。5.權(quán)責(zé)分明原則：明確各部門和人員在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰、分工合理。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施。3.負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。4.加強(qiáng)資金管理，合理安排資金，提高資金使用效率。5.負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用的核算、控制和分析。6.開展財(cái)務(wù)審計(jì)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。7.配合公司內(nèi)外部審計(jì)、稅務(wù)等部門的工作。財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控，確保公司預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和管理，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見和支持。2.會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制等。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管。3.出納人員辦理公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記和核對(duì)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和重要空白票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行資金核算和管理。財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德與培訓(xùn)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實(shí)守信、廉潔奉公、客觀公正。2.定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)能力。財(cái)務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制原則1.以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合市場情況和公司實(shí)際，科學(xué)合理地編制預(yù)算。2.堅(jiān)持“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，充分調(diào)動(dòng)各部門的積極性和主動(dòng)性。3.預(yù)算編制應(yīng)具有前瞻性、嚴(yán)肅性和可操作性，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，財(cái)務(wù)部門向各部門下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。2.各部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和本部門工作計(jì)劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場預(yù)測，編制本部門年度預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門審核與匯總：財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見，并匯總編制公司年度預(yù)算草案。4.預(yù)算審批：公司年度預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。5.預(yù)算下達(dá)：經(jīng)董事會(huì)審批通過的年度預(yù)算，由總經(jīng)理下達(dá)各部門執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件：當(dāng)市場環(huán)境、公司戰(zhàn)略等因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時(shí)，可以申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整。2.調(diào)整流程：預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)由各部門提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議，董事會(huì)審批。收入管理收入確認(rèn)原則1.按照與客戶簽訂的合同或協(xié)議約定，在履行了相關(guān)義務(wù)，且客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)，確認(rèn)收入。2.對(duì)于不同類型的收入，如設(shè)計(jì)費(fèi)收入、項(xiàng)目管理費(fèi)收入等，分別按照相應(yīng)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行確認(rèn)。收入核算與管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收入的核算工作，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。2.建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆收入的來源、金額、合同執(zhí)行情況等。3.加強(qiáng)與客戶的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)催收款項(xiàng)，確保公司收入的及時(shí)足額入賬。應(yīng)收賬款管理1.建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理流程和責(zé)任部門。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期賬款采取有效措施進(jìn)行催收。3.對(duì)于長期無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行壞賬處理，并報(bào)相關(guān)部門備案。成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用分類與核算1.成本費(fèi)用分類：公司成本費(fèi)用主要包括設(shè)計(jì)成本、人力成本、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.成本費(fèi)用核算：按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。成本費(fèi)用控制措施1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)和責(zé)任部門。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，確保預(yù)算執(zhí)行率。3.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運(yùn)營成本。4.加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進(jìn)。費(fèi)用報(bào)銷管理1.報(bào)銷流程：員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷單，附上相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批后，方可報(bào)銷。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：明確各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.報(bào)銷時(shí)間：規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間限制，逾期不予報(bào)銷。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)1.資產(chǎn)分類：公司資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.資產(chǎn)計(jì)價(jià)：按照國家有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度的規(guī)定，對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)價(jià)。流動(dòng)資產(chǎn)管理制度1.貨幣資金管理：加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行存款的管理，確保資金安全。定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行存款對(duì)賬，做到賬實(shí)相符。2.應(yīng)收賬款管理：如前文所述，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收和管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.存貨管理：建立存貨管理制度，對(duì)存貨的采購、入庫、出庫、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)購置：根據(jù)公司發(fā)展需要，合理編制固定資產(chǎn)購置預(yù)算，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.固定資產(chǎn)折舊：按照國家有關(guān)規(guī)定，確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，定期計(jì)提折舊。3.固定資產(chǎn)清查：定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值和使用狀況，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)處置：對(duì)于閑置、報(bào)廢等固定資產(chǎn)，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。無形資產(chǎn)管理制度1.無形資產(chǎn)確認(rèn)與計(jì)量：對(duì)符合無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的資產(chǎn)，按照規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。2.無形資產(chǎn)攤銷：按照國家有關(guān)規(guī)定，確定無形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限，定期計(jì)提攤銷。3.無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與處置：對(duì)于無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和處置，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和處置合法合規(guī)。財(cái)務(wù)報(bào)告與分析財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合國家有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度的規(guī)定。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后，對(duì)外報(bào)送。財(cái)務(wù)分析1.定期開展財(cái)務(wù)分析工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，如比率分析、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等。3.通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，為公司決策提供依據(jù)和建議。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制與審計(jì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，確保公司財(cái)務(wù)安全。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以改進(jìn)。內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.加強(qiáng)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通與合作，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)工作。稅務(wù)管理稅務(wù)登記與申報(bào)1.按照國家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)