PAGE大荔縣官池鎮(zhèn)財務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范大荔縣官池鎮(zhèn)財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，提高資金使用效益，保障鎮(zhèn)各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本鎮(zhèn)實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于大荔縣官池鎮(zhèn)機關(guān)及所屬各單位、各部門的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)收支活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和收支成果。3.完整性原則：全面涵蓋鎮(zhèn)內(nèi)各項財務(wù)收支，確保財務(wù)管理無遺漏。4.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)準確無誤，賬賬相符、賬實相符。5.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，避免浪費。二、財務(wù)機構(gòu)與人員職責（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置設(shè)立大荔縣官池鎮(zhèn)財政所，作為鎮(zhèn)財務(wù)管理的職能部門，負責全鎮(zhèn)的財務(wù)核算、資金管理、財務(wù)監(jiān)督等工作。（二）財務(wù)人員職責1.財務(wù)負責人職責負責組織和領(lǐng)導(dǎo)鎮(zhèn)財務(wù)工作，制定財務(wù)工作計劃和管理制度。審核重要財務(wù)收支事項，對財務(wù)工作中的重大問題提出決策建議。協(xié)調(diào)與財政、審計等部門的關(guān)系，保障鎮(zhèn)財務(wù)工作的正常開展。2.會計人員職責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，編制財務(wù)報表。負責財務(wù)憑證的填制、審核、記賬等工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。定期核對賬目，進行財產(chǎn)清查，保證賬賬相符、賬實相符。3.出納人員職責辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)票據(jù)，確保資金安全。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年第四季度，鎮(zhèn)財政所應(yīng)根據(jù)鎮(zhèn)黨委、政府的工作部署和全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會發(fā)展計劃，編制下一年度的財政預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，綜合考慮各項收入來源和支出需求，確保預(yù)算的科學性和合理性。3.預(yù)算草案應(yīng)包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等內(nèi)容，并按規(guī)定的報表格式和要求進行編制。（二）預(yù)算審批1.財政預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交鎮(zhèn)人民代表大會審議。2.鎮(zhèn)人民代表大會對預(yù)算草案進行審查，提出修改意見和建議。鎮(zhèn)財政所應(yīng)根據(jù)審查意見對預(yù)算草案進行修改完善，報鎮(zhèn)黨委、政府批準后執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行1.鎮(zhèn)財政所應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。2.加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核機制，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整的原因、項目、數(shù)額等內(nèi)容，并報鎮(zhèn)人民代表大會常務(wù)委員會審查和批準。四、收入管理（一）收入范圍大荔縣官池鎮(zhèn)的收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定取得，確保收入來源合法合規(guī)。2.加強對收入的核算和管理，及時足額上繳應(yīng)繳款項，不得截留、挪用、坐支收入。3.建立健全收入票據(jù)管理制度，規(guī)范收入票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管和核銷等工作。五、支出管理（一）支出分類1.人員經(jīng)費支出：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。2.公用經(jīng)費支出：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費等。3.項目支出：包括專項業(yè)務(wù)費、基本建設(shè)項目支出等。（二）支出審批1.嚴格執(zhí)行支出審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。2.一般支出由部門負責人審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或特殊支出需經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府集體研究決定。3.支出審批應(yīng)嚴格審核支出的真實性、合法性、合理性，確保支出符合規(guī)定。（三）支出標準1.嚴格按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行各項支出標準，不得擅自提高或降低標準。2.加強對公用經(jīng)費支出的控制，嚴格執(zhí)行公務(wù)接待、公務(wù)用車等相關(guān)規(guī)定，杜絕鋪張浪費。（四）支出核算1.按照國家統(tǒng)一的會計制度進行支出核算，確保支出數(shù)據(jù)準確無誤。2.對各項支出進行明細核算，便于分析和管理。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類1.流動資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.固定資產(chǎn)：包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、專用設(shè)備、交通工具等。3.無形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)等。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，納入政府采購范圍的資產(chǎn)應(yīng)實行政府采購。2.購置資產(chǎn)前應(yīng)進行可行性論證，確保資產(chǎn)購置的必要性和合理性。3.資產(chǎn)購置應(yīng)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（三）資產(chǎn)登記1.建立健全資產(chǎn)登記制度，對資產(chǎn)的購置、調(diào)入、調(diào)出、處置等情況進行詳細登記。2.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府批準后辦理相關(guān)手續(xù)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財政，不得截留挪用。七、債權(quán)債務(wù)管理（一）債權(quán)管理1.加強對債權(quán)的管理，定期清理往來款項，及時催收欠款。2.建立債權(quán)臺賬，詳細記錄債權(quán)的發(fā)生、收回等情況。（二）債務(wù)管理1.嚴格控制債務(wù)規(guī)模，不得擅自舉借債務(wù)。確需舉借債務(wù)的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準。2.建立債務(wù)臺賬，對債務(wù)進行明細核算，定期分析債務(wù)情況，防范債務(wù)風險。3.按時足額償還債務(wù)本息，確保鎮(zhèn)政府的信用。八、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動全過程的監(jiān)督。2.定期開展財務(wù)檢查和審計工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。3.加強對財務(wù)人員的監(jiān)督管理，確保財務(wù)人員依法履行職責。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.主動公開財務(wù)信息，接受社會公眾的監(jiān)督。九、財務(wù)信息化管理（一）信息化建設(shè)目標建立大荔縣官池鎮(zhèn)財務(wù)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理、實時共享和動態(tài)監(jiān)控。（二）系統(tǒng)功能模塊1.賬務(wù)處理模塊：實現(xiàn)財務(wù)憑證的錄入、審核、記賬、結(jié)賬等功能。2.報表管理模塊：自動生成各類財務(wù)報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。3.預(yù)算管理模塊：對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等進行全過程管理。4.資產(chǎn)管理模塊：對資產(chǎn)的購置、登記、清查、處置等進行管理。5.財務(wù)分析模塊：對財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，為決策提供支持。（三）數(shù)據(jù)安