PAGE珠海業(yè)委會財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范珠海業(yè)主委員會（以下簡稱“業(yè)委會”）的財務(wù)管理行為，保障業(yè)主的合法權(quán)益，確保業(yè)委會財務(wù)活動合法、公開、透明、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，促進(jìn)小區(qū)物業(yè)管理的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于珠海區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的各業(yè)主委員會及其所管理的住宅小區(qū)或商業(yè)區(qū)域的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：業(yè)委會的財務(wù)活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、珠海地方相關(guān)政策以及物業(yè)管理行業(yè)的有關(guān)規(guī)定。2.公開透明原則：財務(wù)信息應(yīng)定期向全體業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督，確保業(yè)主知情權(quán)。3.收支平衡原則：合理安排資金，量入為出，確保年度財務(wù)收支平衡，避免出現(xiàn)財務(wù)赤字。4.?？顚Ｓ迷瓌t：各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）業(yè)委會職責(zé)1.制定和修訂本財務(wù)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)編制年度財務(wù)預(yù)算和決算報告，提交業(yè)主大會審議通過。3.審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保支出合理合規(guī)。4.定期向業(yè)主公布財務(wù)收支情況，接受業(yè)主監(jiān)督和質(zhì)詢。5.負(fù)責(zé)業(yè)委會財務(wù)檔案的整理、保管和歸檔工作。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.業(yè)委會可根據(jù)實(shí)際情況聘請專業(yè)財務(wù)人員或委托具備資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行財務(wù)管理。財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的會計從業(yè)資格證書，熟悉國家財務(wù)法規(guī)和物業(yè)管理行業(yè)財務(wù)制度。2.負(fù)責(zé)日常財務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理（如編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等）、資金收付管理（如審核收支憑證、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)等）。3.定期向業(yè)委會匯報財務(wù)狀況，提供財務(wù)分析報告，為業(yè)委會決策提供依據(jù)。4.協(xié)助業(yè)委會進(jìn)行財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和反饋。5.嚴(yán)格遵守財務(wù)保密制度，妥善保管財務(wù)資料，防止財務(wù)信息泄露。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年第四季度，業(yè)委會應(yīng)組織財務(wù)人員或委托第三方機(jī)構(gòu)根據(jù)小區(qū)物業(yè)管理實(shí)際情況、上年度財務(wù)收支情況以及下年度工作計劃，編制下一年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)涵蓋物業(yè)管理費(fèi)、公共收益（如停車費(fèi)、廣告費(fèi)等）等各項(xiàng)收入來源；支出預(yù)算應(yīng)包括人員薪酬、辦公費(fèi)用、設(shè)施設(shè)備維護(hù)費(fèi)、公共區(qū)域水電費(fèi)、綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)、保潔費(fèi)、保安費(fèi)以及其他物業(yè)管理相關(guān)費(fèi)用。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“統(tǒng)籌兼顧、收支平衡、合理安排、略有結(jié)余”的原則，充分考慮小區(qū)物業(yè)管理的實(shí)際需求和發(fā)展規(guī)劃，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算審批1.編制完成的年度財務(wù)預(yù)算應(yīng)提交業(yè)主大會審議。業(yè)主大會應(yīng)以書面形式進(jìn)行表決，經(jīng)專有部分占建筑物總面積過半數(shù)的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)過半數(shù)的業(yè)主同意后方可通過。2.業(yè)主大會通過的年度財務(wù)預(yù)算應(yīng)報當(dāng)?shù)匚飿I(yè)管理行政主管部門備案。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.業(yè)委會應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)業(yè)主大會審議通過的財務(wù)預(yù)算組織實(shí)施各項(xiàng)財務(wù)收支活動。財務(wù)人員應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，業(yè)委會應(yīng)提前編制預(yù)算調(diào)整方案，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額以及對財務(wù)收支的影響等，并提交業(yè)主大會審議。經(jīng)業(yè)主大會審議通過后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。四、收入管理（一）物業(yè)管理費(fèi)收入1.物業(yè)管理費(fèi)是業(yè)委會的主要收入來源之一。業(yè)委會應(yīng)按照與業(yè)主簽訂的物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式和收費(fèi)時間，及時足額收取物業(yè)管理費(fèi)。2.對于逾期未繳納物業(yè)管理費(fèi)的業(yè)主，業(yè)委會應(yīng)按照合同約定進(jìn)行催繳，并可采取適當(dāng)?shù)拇呃U措施，如發(fā)送催繳通知、在小區(qū)公告欄公示欠費(fèi)情況等。對于長期欠費(fèi)且經(jīng)多次催繳仍拒不繳納的業(yè)主，業(yè)委會可通過法律途徑追討欠費(fèi)。（二）公共收益收入1.小區(qū)公共區(qū)域的停車費(fèi)、廣告費(fèi)、場地租賃費(fèi)等公共收益，歸全體業(yè)主共有。業(yè)委會應(yīng)依法依規(guī)組織收取公共收益，并按照規(guī)定進(jìn)行管理和使用。2.公共收益的收取應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確收益項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)期限、付款方式等內(nèi)容。合同或協(xié)議應(yīng)報業(yè)主大會備案。3.財務(wù)人員應(yīng)設(shè)立公共收益專項(xiàng)賬戶，對公共收益進(jìn)行單獨(dú)核算，確保公共收益的收支清晰、準(zhǔn)確。（三）其他收入1.業(yè)委會因接受捐贈、政府補(bǔ)貼等獲得的其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。2.接受捐贈的財物應(yīng)開具合法有效的票據(jù)，并及時入賬。對于政府補(bǔ)貼，應(yīng)嚴(yán)格按照補(bǔ)貼資金的使用要求和用途進(jìn)行支出，確保專款專用。五、支出管理（一）費(fèi)用審批流程1.業(yè)委會各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行。一般情況下，費(fèi)用報銷應(yīng)先由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單，注明費(fèi)用事由、金額、報銷日期等信息，并附上相關(guān)憑證（如發(fā)票、收據(jù)、合同等）。2.經(jīng)辦人將費(fèi)用報銷單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽署審核意見。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，費(fèi)用報銷單提交給業(yè)委會主任審批。業(yè)委會主任應(yīng)根據(jù)財務(wù)制度和預(yù)算安排，對費(fèi)用支出進(jìn)行最終審批。4.通過審批的費(fèi)用報銷單交由財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理和資金支付。（二）支出范圍1.人員薪酬：包括業(yè)委會成員的津貼、財務(wù)人員的工資以及聘請的物業(yè)服務(wù)人員的薪酬等。人員薪酬應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和合同約定進(jìn)行發(fā)放，確保薪酬合理、公平。2.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)等與業(yè)委會日常辦公相關(guān)的費(fèi)用。辦公費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制，節(jié)約使用，避免浪費(fèi)。3.設(shè)施設(shè)備維護(hù)費(fèi)：用于小區(qū)內(nèi)公共設(shè)施設(shè)備的維修、保養(yǎng)、更新等費(fèi)用支出。設(shè)施設(shè)備維護(hù)費(fèi)應(yīng)?？顚Ｓ?，確保設(shè)施設(shè)備正常運(yùn)行，保障業(yè)主生活質(zhì)量。4.公共區(qū)域水電費(fèi)：小區(qū)公共區(qū)域（如樓道、電梯、停車場、綠化區(qū)域等）的水電費(fèi)支出。公共區(qū)域水電費(fèi)應(yīng)按照實(shí)際用量進(jìn)行分?jǐn)?，并定期向業(yè)主公布分?jǐn)偳闆r。5.綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)：用于小區(qū)綠化養(yǎng)護(hù)、修剪、病蟲害防治等費(fèi)用支出，確保小區(qū)綠化環(huán)境優(yōu)美。6.保潔費(fèi)：支付給保潔人員的費(fèi)用，用于小區(qū)公共區(qū)域的日常清潔衛(wèi)生工作，保持小區(qū)整潔干凈。7.保安費(fèi)：聘請保安人員的費(fèi)用，用于小區(qū)的安全保衛(wèi)工作，維護(hù)小區(qū)秩序和業(yè)主生命財產(chǎn)安全。8.其他費(fèi)用：與小區(qū)物業(yè)管理相關(guān)的其他必要費(fèi)用支出，如物業(yè)管理責(zé)任險保費(fèi)、法律服務(wù)費(fèi)等。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.業(yè)委會應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況制定各項(xiàng)費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在財務(wù)制度中明確規(guī)定，并報業(yè)主大會備案。2.對于一些重大支出項(xiàng)目（如設(shè)施設(shè)備更新改造項(xiàng)目等），應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)論證和預(yù)算控制，確保資金使用效益最大化。六、財務(wù)核算與報表（一）財務(wù)核算1.業(yè)委會應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行財務(wù)核算，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，如實(shí)記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況。2.財務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的會計核算方法和會計期間進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會計信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料應(yīng)妥善保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）財務(wù)報表1.業(yè)委會應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報送及時。2.財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)財務(wù)人員審核、業(yè)委會主任審批后，定期向全體業(yè)主公布。公布方式可采用在小區(qū)公告欄張貼、通過小區(qū)業(yè)主微信群發(fā)布等形式，確保業(yè)主能夠及時了解業(yè)委會財務(wù)狀況。七、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委會應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，定期對財務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾。內(nèi)部監(jiān)督可由業(yè)委會成員組成監(jiān)督小組進(jìn)行，監(jiān)督小組應(yīng)定期對財務(wù)賬目進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財務(wù)人員應(yīng)定期向業(yè)委會匯報財務(wù)工作情況，接受業(yè)委會的監(jiān)督和指導(dǎo)。業(yè)委會成員有權(quán)對財務(wù)工作提出疑問和建議，財務(wù)人員應(yīng)及時給予答復(fù)和處理。（二）業(yè)主監(jiān)督1.業(yè)委會應(yīng)定期向全體業(yè)主公布財務(wù)收支情況，接受業(yè)主監(jiān)督。業(yè)主有權(quán)查閱業(yè)委會財務(wù)賬目、憑證等資料，對財務(wù)收支情況提出意見和建議。2.對于業(yè)主提出的疑問和質(zhì)詢，業(yè)委會應(yīng)及時給予答復(fù)和解釋。如業(yè)主對業(yè)委會財務(wù)工作存在重大質(zhì)疑，可通過業(yè)主大會等合法途徑進(jìn)行解決。（三）審計監(jiān)督1.業(yè)委會應(yīng)每年委托具備資質(zhì)的第三方審計機(jī)構(gòu)對年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。審計機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家審計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計，出具審計報告。2.審計報告應(yīng)向全體業(yè)主公布，審計結(jié)果作為業(yè)委會財務(wù)工作評價的重要依據(jù)。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，業(yè)委會應(yīng)及時進(jìn)行整改，并將整改情況向業(yè)主大會報告。八、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍業(yè)委會財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)、銀行對賬單、審計報告以及其他與財務(wù)活動相關(guān)的文件資料等。（二）檔案整理與保管1.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、時間順序進(jìn)行編號和裝訂，確保檔案整齊、規(guī)范。2.財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲。保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、賬簿等保管期限為30年，財務(wù)報表等保管期限為10年。（三）檔案查閱與借閱1.業(yè)主、業(yè)委會成員等因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)業(yè)委會主任批準(zhǔn)后方可查閱。查閱時應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或進(jìn)行涂