PAGE合肥市人大財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范合肥市人大的財(cái)務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障合肥市人大各項(xiàng)工作的順利開展。（二）適用范圍本制度適用于合肥市人大機(jī)關(guān)及所屬各部門、各單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.完整性原則：涵蓋所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)管理無死角。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。5.公開性原則：部分財(cái)務(wù)信息依法依規(guī)公開，接受監(jiān)督。二、財(cái)務(wù)管理體制（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置合肥市人大設(shè)立專門的財(cái)務(wù)管理部門，配備具備專業(yè)資質(zhì)和豐富經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理工作。（二）職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理部門的工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督等工作。2.會(huì)計(jì)人員：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，登記賬簿，處理會(huì)計(jì)憑證等。3.出納人員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券等。4.財(cái)務(wù)審核人員：對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核，確保符合規(guī)定。（三）財(cái)務(wù)決策機(jī)制重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)合肥市人大常委會(huì)集體研究決定，必要時(shí)可征求相關(guān)專家意見。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年根據(jù)合肥市人大的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門牽頭，各部門配合，編制年度預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，參考上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。3.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算要充分考慮各類收入來源的可靠性；支出預(yù)算要細(xì)化到具體項(xiàng)目和金額，明確資金用途。（二）預(yù)算審批年度預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，提交合肥市人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，各部門不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期進(jìn)行分析和通報(bào)。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)符合國家法律法規(guī)和政策要求，以及合肥市人大工作實(shí)際需要。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整項(xiàng)目、調(diào)整金額等內(nèi)容。3.預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)合肥市人大常委會(huì)審批。（五）決算1.年度終了，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定編制年度決算草案。2.決算草案應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整反映年度預(yù)算執(zhí)行情況。3.決算草案經(jīng)審計(jì)后，報(bào)合肥市人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)。四、收入管理（一）收入范圍合肥市人大的收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。（二）收入確認(rèn)1.財(cái)政撥款收入按照財(cái)政部門核定的預(yù)算和撥款方式確認(rèn)。2.上級(jí)補(bǔ)助收入按照上級(jí)單位的補(bǔ)助文件和實(shí)際收到的金額確認(rèn)。3.事業(yè)收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)或取得的收入權(quán)利確認(rèn)。4.經(jīng)營收入按照經(jīng)營活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的收入確認(rèn)。5.附屬單位上繳收入按照附屬單位實(shí)際上繳的金額確認(rèn)。6.其他收入按照實(shí)際收到的金額確認(rèn)。（三）收入票據(jù)管理1.統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)，不得使用自制票據(jù)或非法票據(jù)。2.建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等流程。3.票據(jù)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定開具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（四）收入核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行收入核算，確保收入核算準(zhǔn)確無誤。2.加強(qiáng)對(duì)收入的監(jiān)督檢查，防止截留、挪用、坐支等違規(guī)行為。五、支出管理（一）支出分類1.人員經(jīng)費(fèi)支出：包括工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等。2.公用經(jīng)費(fèi)支出：包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。3.項(xiàng)目支出：根據(jù)合肥市人大的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要安排的專項(xiàng)支出。（二）支出審批1.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；重大支出需經(jīng)合肥市人大常委會(huì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批時(shí)應(yīng)審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性，確保支出符合規(guī)定用途。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)支出按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)制定合理的支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制支出范圍和額度。3.項(xiàng)目支出應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際工作需要進(jìn)行安排，確保?？顚Ｓ谩＃ㄋ模┲С龊怂闩c監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行支出核算，確保支出核算準(zhǔn)確無誤。2.加強(qiáng)對(duì)支出的監(jiān)督檢查，定期對(duì)支出情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類1.流動(dòng)資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.固定資產(chǎn)：包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、專用設(shè)備、交通工具等。3.無形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。2.購置資產(chǎn)前應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保資產(chǎn)購置的必要性和合理性。3.資產(chǎn)購置后應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入賬等手續(xù)。（三）資產(chǎn)使用與保管1.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用。3.對(duì)固定資產(chǎn)應(yīng)建立臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的購置時(shí)間、使用情況、維修情況等。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，包括申報(bào)、審批、評(píng)估、處置等環(huán)節(jié)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。3.對(duì)資產(chǎn)處置情況應(yīng)進(jìn)行登記和備案。（五）資產(chǎn)清查1.定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理，并調(diào)整相關(guān)賬目。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查。2.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.按照規(guī)定公開財(cái)務(wù)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。（三）監(jiān)督檢查結(jié)果處理1.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，制定整改措施，明確整改責(zé)任人，確保整改到位。2.對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、財(cái)務(wù)信息化管理（一）財(cái)務(wù)信息化建設(shè)目標(biāo)建立高效、便捷、安全的財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理、實(shí)時(shí)共享和自動(dòng)化處理。（二）財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)功能1.財(cái)務(wù)核算功能：實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)憑證的錄入、審核、記賬、結(jié)賬等功能。2.預(yù)算管理功能：編制、執(zhí)行預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。3.資產(chǎn)管理功能：對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記、使用、處置等管理。4.查詢統(tǒng)計(jì)功能：提供各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的查詢和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。5.內(nèi)部控制功能：設(shè)置權(quán)限管理、流程控制等，確保財(cái)務(wù)安全。（三）財(cái)