PAGE天虹基金公司財務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范天虹基金公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》以及國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求制定。（三）適用范圍本制度適用于天虹基金公司及其下屬各分支機構(gòu)、子公司。（四）基本原則1.合法性原則：公司財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的財務(wù)流程和方法進行財務(wù)核算和管理。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。5.風(fēng)險控制原則：識別、評估和控制財務(wù)風(fēng)險，確保公司財務(wù)安全。二、財務(wù)組織與職責(zé)（一）財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，負責(zé)公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門下設(shè)會計核算、財務(wù)管理、資金管理等崗位，明確各崗位職責(zé)。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負責(zé)人職責(zé)全面負責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)管理制度。組織財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和分析，為公司決策提供財務(wù)支持。監(jiān)督財務(wù)活動，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司財務(wù)安全。協(xié)調(diào)與外部監(jiān)管機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等的關(guān)系。2.會計人員職責(zé)按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進行會計核算，編制財務(wù)報表。負責(zé)財務(wù)憑證的制作、審核和保管，確保財務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤。協(xié)助財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行分析工作。3.財務(wù)管理人員職責(zé)負責(zé)財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整，分析預(yù)算執(zhí)行差異原因。進行財務(wù)成本核算和控制，提出成本節(jié)約措施和建議。開展財務(wù)分析工作，為公司經(jīng)營決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和分析報告。4.資金管理人員職責(zé)負責(zé)公司資金籌集、調(diào)配和使用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。監(jiān)控資金流動，防范資金風(fēng)險，確保資金安全。管理公司銀行賬戶和資金結(jié)算業(yè)務(wù)。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合市場環(huán)境和公司實際情況進行編制。堅持實事求是，做到積極穩(wěn)妥、留有余地。實行全員參與、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的方法。2.預(yù)算編制流程每年末，公司各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃，提出本部門下一年度的預(yù)算草案，包括收入、成本、費用、資產(chǎn)、負債等預(yù)算指標(biāo)。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行審核、匯總和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。年度財務(wù)預(yù)算草案提交公司管理層審議，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后下達執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門負責(zé)本部門預(yù)算的具體執(zhí)行，嚴(yán)格按照預(yù)算控制各項支出和收入。2.財務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和反饋，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。3.對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，財務(wù)部門會同相關(guān)部門進行深入分析，查找原因，提出改進措施和建議。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)出現(xiàn)較大偏差時，可進行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整由各部門提出申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)。3.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審議。經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，下達調(diào)整后的預(yù)算。四、收入與成本費用管理（一）收入管理1.公司收入主要包括基金管理費收入、基金托管費收入、投資收益等。2.各項收入應(yīng)按照合同約定或相關(guān)規(guī)定及時足額收取，確保收入的真實性和完整性。3.財務(wù)部門負責(zé)對收入進行核算和管理，定期與業(yè)務(wù)部門核對收入數(shù)據(jù)，確保收入記錄準(zhǔn)確無誤。（二）成本費用管理1.成本費用分類公司成本費用主要包括人員費用、辦公費用、業(yè)務(wù)費用、資產(chǎn)折舊與攤銷等。2.成本費用控制原則建立成本費用控制體系，實行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各項成本費用支出。優(yōu)化成本費用結(jié)構(gòu)，提高成本費用效益，降低運營成本。3.成本費用審批流程各項成本費用支出應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。一般費用支出由部門負責(zé)人審核，財務(wù)負責(zé)人審批；重大費用支出需經(jīng)公司管理層審議，董事會批準(zhǔn)。費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的憑證，經(jīng)財務(wù)部門審核無誤后予以報銷。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金管理公司貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行管理，確保現(xiàn)金安全。銀行存款應(yīng)選擇信譽良好、實力雄厚的銀行進行開戶，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。其他貨幣資金應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理和核算。2.應(yīng)收款項管理公司應(yīng)收款項主要包括應(yīng)收基金管理費、應(yīng)收基金托管費、應(yīng)收投資收益等。建立應(yīng)收款項管理制度，加強對應(yīng)收款項的跟蹤和催收，定期對應(yīng)收款項進行賬齡分析，及時計提壞賬準(zhǔn)備。對于長期掛賬的應(yīng)收款項，應(yīng)查明原因，采取有效措施進行清理。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.固定資產(chǎn)購置與折舊固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司預(yù)算和審批流程進行，確保購置的固定資產(chǎn)符合公司經(jīng)營需要。固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況確定。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)定義與分類無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.無形資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)按照直線法進行攤銷，攤銷年限根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和合同約定確定。定期對無形資產(chǎn)進行評估，確保無形資產(chǎn)的價值能夠準(zhǔn)確反映其實際情況。六、財務(wù)報告與信息披露（一）財務(wù)報告編制1.公司按照國家會計準(zhǔn)則和行業(yè)監(jiān)管要求，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及其附注。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，財務(wù)報告編制過程應(yīng)嚴(yán)格遵循相關(guān)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度。3.財務(wù)部門負責(zé)組織財務(wù)報告的編制工作，各相關(guān)部門應(yīng)積極配合提供所需的數(shù)據(jù)和資料。（二）財務(wù)報告審核與批準(zhǔn)1.財務(wù)報告編制完成后，由財務(wù)負責(zé)人進行審核，確保財務(wù)報告數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、格式規(guī)范。2.審核后的財務(wù)報告提交公司管理層審議，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后對外披露。（三）信息披露1.公司按照法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露公司財務(wù)信息和其他重大信息。2.信息披露應(yīng)通過公司官方網(wǎng)站、指定媒體等渠道進行發(fā)布，確保信息公開透明，維護投資者和社會公眾的知情權(quán)。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.公司按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，確保稅務(wù)登記信息的準(zhǔn)確和完整。2.財務(wù)部門負責(zé)組織公司各項稅費的計算、申報和繳納工作，按時足額申報繳納稅款，避免稅務(wù)風(fēng)險。（二）稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管理1.在合法合規(guī)的前提下，公司可進行合理的稅務(wù)籌劃，優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)，降低稅務(wù)成本。2.加強稅務(wù)風(fēng)險管理，關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)策略，防范稅務(wù)風(fēng)險。3.定期與稅務(wù)機關(guān)溝通協(xié)調(diào)，積極配合稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)檢查和納稅評估工作。八、內(nèi)部控制與審計監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.公司建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，包括預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、收入成本管理、財務(wù)報告等。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部監(jiān)督和制衡，防范財務(wù)風(fēng)險。3.定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。（二）內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計應(yīng)制定審計計劃，明確審計目標(biāo)、范圍和重點，按照審計程序開展審計工作。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)及時向公司管理層提交審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（三）外部審計1.公司聘請具有資質(zhì)的外部會計師事務(wù)所對公司年度財務(wù)報表進行審計，確保財務(wù)報表的真實性和合法性。2.積極配合外部審計工作，提供必要的資料和信