PAGE房產(chǎn)中介收款財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范房產(chǎn)中介公司的收款財(cái)務(wù)行為，確保公司資金的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)收付，保障公司的正常運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)健康，維護(hù)公司及客戶(hù)的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有收款財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于房屋買(mǎi)賣(mài)、租賃業(yè)務(wù)的傭金收取、定金收取、代收費(fèi)用等相關(guān)款項(xiàng)的收支管理。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：收款數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，財(cái)務(wù)記錄清晰完整，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性。及時(shí)性原則：及時(shí)收取款項(xiàng)，及時(shí)入賬，不得拖延積壓，確保資金的高效周轉(zhuǎn)。安全性原則：加強(qiáng)資金安全管理，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。保密性原則：對(duì)涉及客戶(hù)的財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，維護(hù)客戶(hù)隱私。二、收款流程1.業(yè)務(wù)承接與告知房產(chǎn)中介業(yè)務(wù)人員在與客戶(hù)簽訂服務(wù)合同前，應(yīng)向客戶(hù)詳細(xì)說(shuō)明公司的收款政策、方式及相關(guān)流程，確保客戶(hù)清楚了解各項(xiàng)規(guī)定。明確告知客戶(hù)收款賬戶(hù)信息，包括公司名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)等，確?？蛻?hù)能夠準(zhǔn)確無(wú)誤地進(jìn)行款項(xiàng)支付。2.收款方式現(xiàn)金收款：對(duì)于客戶(hù)以現(xiàn)金方式支付的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在收款當(dāng)場(chǎng)開(kāi)具收款收據(jù)，并注明收款日期、客戶(hù)姓名、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額等詳細(xì)信息。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交客戶(hù)，一聯(lián)留存業(yè)務(wù)部門(mén)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)。銀行轉(zhuǎn)賬收款：鼓勵(lì)客戶(hù)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項(xiàng)。業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶(hù)提供準(zhǔn)確的公司收款賬戶(hù)信息，并要求客戶(hù)在轉(zhuǎn)賬備注中注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、客戶(hù)姓名等關(guān)鍵信息，以便財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)確識(shí)別款項(xiàng)來(lái)源。收到銀行到賬通知后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)，并將相關(guān)轉(zhuǎn)賬憑證復(fù)印件交財(cái)務(wù)部門(mén)入賬。第三方支付平臺(tái)收款：如涉及使用第三方支付平臺(tái)進(jìn)行收款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)按照平臺(tái)操作規(guī)范引導(dǎo)客戶(hù)完成支付流程。支付成功后，及時(shí)下載相關(guān)支付記錄并交財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與第三方支付平臺(tái)進(jìn)行對(duì)賬，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確到賬。3.收款記錄與傳遞業(yè)務(wù)人員在收取款項(xiàng)后，應(yīng)立即在公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)中詳細(xì)記錄收款信息，包括收款日期、客戶(hù)名稱(chēng)、業(yè)務(wù)類(lèi)型、收款金額、收款方式等，并確保記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。每日下班前，業(yè)務(wù)人員應(yīng)將當(dāng)天的收款記錄與收款收據(jù)（現(xiàn)金收款）或轉(zhuǎn)賬憑證復(fù)印件（銀行轉(zhuǎn)賬收款）等相關(guān)資料整理好，一并傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。傳遞過(guò)程應(yīng)進(jìn)行交接登記，明確交接雙方的責(zé)任。4.財(cái)務(wù)核對(duì)與入賬財(cái)務(wù)部門(mén)收到業(yè)務(wù)人員傳遞的收款資料后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)內(nèi)容包括收款信息與業(yè)務(wù)合同的一致性、收款金額的準(zhǔn)確性、收款方式的合規(guī)性等。經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及時(shí)將款項(xiàng)入賬。對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)將收款收據(jù)與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)；對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應(yīng)將轉(zhuǎn)賬憑證與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)。入賬后，應(yīng)在相關(guān)財(cái)務(wù)記錄上注明業(yè)務(wù)來(lái)源及對(duì)應(yīng)客戶(hù)信息。5.收款異常處理如發(fā)現(xiàn)收款金額與業(yè)務(wù)合同約定不符、收款方式存在問(wèn)題或其他收款異常情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)人員溝通核實(shí)。業(yè)務(wù)人員應(yīng)在接到通知后盡快查明原因，并向財(cái)務(wù)部門(mén)提供詳細(xì)的情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整或處理，并將處理結(jié)果及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)。三、收款賬戶(hù)管理1.賬戶(hù)設(shè)立與變更公司的收款賬戶(hù)由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)設(shè)立和管理。設(shè)立收款賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)遵循銀行相關(guān)規(guī)定，選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行，并確保賬戶(hù)信息的安全保密。如需變更收款賬戶(hù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前向公司管理層報(bào)備，并按照銀行要求辦理相關(guān)變更手續(xù)。變更完成后，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門(mén)及相關(guān)客戶(hù)，確保收款渠道的暢通。2.賬戶(hù)安全管理收款賬戶(hù)的密碼、密鑰等重要信息應(yīng)嚴(yán)格保密，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期更換密碼，確保賬戶(hù)安全。加強(qiáng)對(duì)收款賬戶(hù)的監(jiān)控，定期查看賬戶(hù)余額及交易明細(xì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易情況。如發(fā)現(xiàn)可疑交易，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行核實(shí)，并向公司管理層報(bào)告。嚴(yán)禁將收款賬戶(hù)出租、出借或用于與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的資金收付活動(dòng)，防止賬戶(hù)被非法使用。3.銀行對(duì)賬財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)每月定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的余額及明細(xì)。對(duì)賬工作應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，確保對(duì)賬結(jié)果準(zhǔn)確無(wú)誤。如發(fā)現(xiàn)銀行對(duì)賬單與公司日記賬存在差異，應(yīng)及時(shí)查明原因。屬于未達(dá)賬項(xiàng)的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整；屬于其他原因?qū)е碌牟町悾瑧?yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。四、財(cái)務(wù)票據(jù)管理1.票據(jù)種類(lèi)與使用范圍公司使用的財(cái)務(wù)票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。收款收據(jù)用于收取客戶(hù)現(xiàn)金或其他款項(xiàng)時(shí)開(kāi)具，作為收款憑證；發(fā)票用于向客戶(hù)提供應(yīng)稅勞務(wù)或銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)時(shí)開(kāi)具，作為客戶(hù)報(bào)銷(xiāo)及稅務(wù)處理的依據(jù)。明確各類(lèi)票據(jù)的使用范圍和開(kāi)具條件，業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)。不得超范圍開(kāi)具票據(jù)，不得虛開(kāi)發(fā)票或收款收據(jù)。2.票據(jù)購(gòu)買(mǎi)與保管財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管和發(fā)放工作。購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)及相關(guān)部門(mén)的要求辦理手續(xù)，確保票據(jù)來(lái)源合法合規(guī)。設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門(mén)窗等，確保票據(jù)的安全存放。票據(jù)應(yīng)分類(lèi)存放，建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、購(gòu)入日期、使用情況等信息。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜或其他異常情況，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行掛失、補(bǔ)辦，并向公司管理層報(bào)告。3.票據(jù)開(kāi)具與核銷(xiāo)業(yè)務(wù)人員或財(cái)務(wù)人員在開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫(xiě)，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。開(kāi)具票據(jù)后，應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并由開(kāi)票人簽名確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立票據(jù)開(kāi)具登記制度，對(duì)每一張票據(jù)的開(kāi)具日期、客戶(hù)名稱(chēng)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、票據(jù)號(hào)碼等信息進(jìn)行詳細(xì)記錄。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)已開(kāi)具票據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)，核對(duì)票據(jù)存根與記賬聯(lián)的一致性，確保票據(jù)使用的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次妥善保管，定期裝訂成冊(cè)，存檔備查。五、財(cái)務(wù)報(bào)表與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部管理要求，定期編制各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括收款日?qǐng)?bào)表、收款月報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況表等。收款日?qǐng)?bào)表應(yīng)反映當(dāng)天公司的收款情況，包括收款金額、收款方式、客戶(hù)名稱(chēng)、業(yè)務(wù)類(lèi)型等詳細(xì)信息；收款月報(bào)表應(yīng)匯總當(dāng)月的收款數(shù)據(jù)，并進(jìn)行分類(lèi)統(tǒng)計(jì)分析；財(cái)務(wù)狀況表應(yīng)全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等方面的情況。財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，編制過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格遵循相關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算方法。報(bào)表編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋公司財(cái)務(wù)印章。2.財(cái)務(wù)分析定期對(duì)公司的收款財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。分析內(nèi)容包括收款趨勢(shì)分析、收款結(jié)構(gòu)分析、客戶(hù)付款習(xí)慣分析、與同行業(yè)對(duì)比分析等。通過(guò)收款趨勢(shì)分析，了解公司收款業(yè)務(wù)的發(fā)展動(dòng)態(tài)，預(yù)測(cè)未來(lái)收款情況；通過(guò)收款結(jié)構(gòu)分析，掌握不同業(yè)務(wù)類(lèi)型、不同客戶(hù)群體的收款貢獻(xiàn)，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；通過(guò)客戶(hù)付款習(xí)慣分析，采取針對(duì)性措施，提高客戶(hù)付款的及時(shí)性和準(zhǔn)確性；通過(guò)與同行業(yè)對(duì)比分析，發(fā)現(xiàn)公司在收款管理方面的優(yōu)勢(shì)與不足，借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)工作方法。撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，詳細(xì)闡述分析過(guò)程、結(jié)果及相關(guān)建議。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)語(yǔ)言簡(jiǎn)潔明了，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠，分析深入透徹，為公司管理層制定經(jīng)營(yíng)策略提供有力依據(jù)。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)收款財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的收款情況進(jìn)行檢查，核對(duì)收款記錄與實(shí)際收款金額是否一致，收款流程是否合規(guī)。審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司的收款財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查制度的落實(shí)情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)票據(jù)的管理情況等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。公司管理層應(yīng)定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)部門(mén)關(guān)于收款財(cái)務(wù)工作的匯報(bào)，了解公司收款財(cái)務(wù)狀況，對(duì)重大收款事項(xiàng)進(jìn)行決策和監(jiān)督。2.外部監(jiān)督積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)、工商行政管理部門(mén)等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查工作，如實(shí)提供公司的收款財(cái)務(wù)資料，接受外部監(jiān)督。關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)和政策的變化，及時(shí)調(diào)整公司的收款財(cái)務(wù)制度和管理措施，確保公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合外部監(jiān)管要求。七、風(fēng)險(xiǎn)防控1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估對(duì)房產(chǎn)中介收款財(cái)務(wù)活動(dòng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估，包括收款風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)定期的風(fēng)險(xiǎn)排查、數(shù)據(jù)分析、案例研究等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于收款風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)，規(guī)范收款流程，建立客戶(hù)信用評(píng)估體系，降低客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于資金安全風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)賬戶(hù)安全管理和資金監(jiān)控，完善資金管理制度；對(duì)于財(cái)務(wù)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格票據(jù)管理，加強(qiáng)票據(jù)開(kāi)具、使用和核銷(xiāo)的監(jiān)督；對(duì)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，規(guī)范稅務(wù)處理，及時(shí)申報(bào)納稅，確保公司稅務(wù)合規(guī)。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性和適應(yīng)性。八、附則1.制度解釋本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。如有未盡事宜或在執(zhí)