PAGE公司成立之后財務(wù)制度公司財務(wù)制度總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，確保公司資產(chǎn)安全、完整，提高資金使用效益，保障公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的財務(wù)活動。3.基本原則公司財務(wù)管理遵循合法性、系統(tǒng)性、規(guī)范性、準確性、及時性、效益性原則，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合公司實際情況，制定科學合理的財務(wù)管理制度和流程。財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責和權(quán)限，確保財務(wù)工作的高效運行。2.財務(wù)人員配備財務(wù)部門應(yīng)配備具有專業(yè)知識和技能的財務(wù)人員，包括財務(wù)負責人、會計、出納等。財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和考核，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。3.財務(wù)人員職責財務(wù)負責人負責組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，審核重要財務(wù)事項，協(xié)調(diào)財務(wù)與其他部門的關(guān)系；會計負責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，編制財務(wù)報表，進行財務(wù)分析和預(yù)算管理；出納負責辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等基礎(chǔ)財務(wù)工作，保管庫存現(xiàn)金和有價證券，確保資金安全。會計核算1.會計政策與會計估計公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定合理的會計政策和會計估計。會計政策和會計估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，并在財務(wù)報表附注中予以說明。2.會計憑證與賬簿公司應(yīng)按照規(guī)定取得和填制會計憑證，確保會計憑證真實、合法、有效。會計憑證應(yīng)按照編號順序裝訂成冊，妥善保管。同時，公司應(yīng)設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，進行全面、系統(tǒng)的會計核算。賬簿記錄應(yīng)及時、準確、完整，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.財務(wù)報表編制公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定和公司內(nèi)部管理要求，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責人審核簽字，并加蓋公司公章。資金管理1.資金預(yù)算管理公司應(yīng)建立健全資金預(yù)算管理制度，加強資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析。資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃和財務(wù)狀況，合理預(yù)測資金收支情況，確保資金的合理配置和有效使用。資金預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后，應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。2.資金籌集管理公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式和規(guī)模。資金籌集應(yīng)遵循合法、合規(guī)、合理的原則，確保資金來源可靠、成本合理。公司應(yīng)加強對資金籌集過程的管理，嚴格按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金籌集工作的順利進行。3.資金使用管理公司應(yīng)加強資金使用管理，嚴格控制資金支出。資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，確保資金支出合法、合規(guī)、合理。公司應(yīng)建立健全資金使用監(jiān)督機制，加強對資金使用情況的跟蹤和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中的問題。4.資金結(jié)算管理公司應(yīng)加強資金結(jié)算管理，規(guī)范資金結(jié)算流程。資金結(jié)算應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度的規(guī)定進行，確保資金結(jié)算安全、快捷、準確。公司應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)公司的流動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。公司應(yīng)加強對流動資產(chǎn)的管理，確保流動資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。貨幣資金應(yīng)按照規(guī)定進行管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度；短期投資應(yīng)按照規(guī)定進行核算和管理，確保投資收益的實現(xiàn)；應(yīng)收及預(yù)付款項應(yīng)加強催收和清理，及時收回款項，減少壞賬損失；存貨應(yīng)加強采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨的數(shù)量和質(zhì)量，降低存貨成本。2.固定資產(chǎn)公司的固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等。公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強固定資產(chǎn)的購置、驗收、核算、折舊、清查等環(huán)節(jié)的管理。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定進行審批，確保固定資產(chǎn)的購置符合公司的發(fā)展需要和財務(wù)狀況；固定資產(chǎn)驗收應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量；固定資產(chǎn)核算應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行，準確計提折舊；固定資產(chǎn)清查應(yīng)定期進行，確保固定資產(chǎn)的賬實相符。3.無形資產(chǎn)公司的無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。公司應(yīng)加強對無形資產(chǎn)的管理，確保無形資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。無形資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定進行審批，確保無形資產(chǎn)的購置符合公司的發(fā)展需要和財務(wù)狀況；無形資產(chǎn)核算應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行，準確攤銷；無形資產(chǎn)清查應(yīng)定期進行，確保無形資產(chǎn)的賬實相符。成本費用管理1.成本費用核算原則公司應(yīng)按照權(quán)責發(fā)生制原則和配比原則進行成本費用核算，確保成本費用的準確、合理。成本費用核算應(yīng)按照規(guī)定的會計科目和核算方法進行，不得隨意變更。2.成本費用控制公司應(yīng)建立健全成本費用控制制度，加強對成本費用的預(yù)算、控制、分析和考核。成本費用預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營計劃和財務(wù)狀況，合理預(yù)測成本費用支出情況，確保成本費用的合理控制。成本費用控制應(yīng)貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，加強對各項成本費用支出的審核和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正成本費用控制過程中的問題。成本費用分析應(yīng)定期進行，分析成本費用的構(gòu)成和變化趨勢，為公司成本費用控制提供決策依據(jù)。成本費用考核應(yīng)建立健全考核指標體系，對各部門和各崗位的成本費用控制情況進行考核，確保成本費用控制目標的實現(xiàn)。3.成本費用報銷公司應(yīng)建立健全成本費用報銷制度，規(guī)范成本費用報銷流程。成本費用報銷應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，確保成本費用報銷合法、合規(guī)、合理。成本費用報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，不得白條入賬。利潤分配管理1.利潤分配原則公司的利潤分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重、投資與收益對等的原則。公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，進行利潤分配。2.利潤分配順序公司的利潤分配順序為：彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積金、提取任意盈余公積金、向投資者分配利潤。公司應(yīng)按照規(guī)定的順序進行利潤分配，不得隨意改變利潤分配順序。3.利潤分配方案公司應(yīng)根據(jù)當年實現(xiàn)的凈利潤和利潤分配順序，制定利潤分配方案。利潤分配方案經(jīng)公司董事會審議通過后，報公司股東大會批準。利潤分配方案一經(jīng)批準，應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。財務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度公司應(yīng)建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，加強對財務(wù)活動的風險評估、控制和監(jiān)督。財務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置、會計核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用管理、利潤分配管理等各個環(huán)節(jié)，確保財務(wù)活動的規(guī)范、有序進行。2.內(nèi)部審計公司應(yīng)設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員，加強對公司財務(wù)活動的內(nèi)部審計監(jiān)督。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)定期對公司的財務(wù)收支、財務(wù)報表、內(nèi)部控制制度等進行審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)活動中的問題，防范財務(wù)風險。3.風險預(yù)警公司應(yīng)建立健全財務(wù)風險預(yù)警機制，加強對財務(wù)風險的監(jiān)測和預(yù)警。財務(wù)風險預(yù)警機制應(yīng)包括財務(wù)指標分析、風險評估模型等，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警財務(wù)風險，為公司管理層提供決策依據(jù)。財務(wù)監(jiān)督與檢查1.財務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)加強對財務(wù)活動的監(jiān)督，確保財務(wù)活動合法、合規(guī)、合理。財務(wù)監(jiān)督應(yīng)包括內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督，內(nèi)部監(jiān)督由公司內(nèi)部審計機構(gòu)負責，外部監(jiān)督由國家有關(guān)部門和社會中介機構(gòu)負責。2.財務(wù)檢查公司應(yīng)定期對財務(wù)活動進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)活動中的問題。財務(wù)檢查應(yīng)包括日常檢查和專項檢查，日常檢查由財務(wù)部門負責，專項檢查由公司管理層或內(nèi)部審計機構(gòu)組織實施。3.違規(guī)處理公司對違反財務(wù)制度的行為應(yīng)嚴肅處理，