PAGE困難職工中心財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)困難職工中心財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障困難職工中心各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本中心實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于困難職工中心的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括資金籌集、資金使用、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)核算等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：財(cái)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)全面、完整地記錄和反映，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可靠性。4.節(jié)約性原則：合理安排資金，節(jié)約使用資源，提高資金使用效益。5.公開(kāi)性原則：定期公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，接受職工監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的透明度。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）中心領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織制定中心財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)預(yù)算，確保財(cái)務(wù)工作符合國(guó)家法律法規(guī)和中心發(fā)展戰(zhàn)略。2.審批重大財(cái)務(wù)支出，監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行決策和指導(dǎo)。3.定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，研究解決財(cái)務(wù)工作中的重大問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，制定和完善中心財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)流程。2.負(fù)責(zé)編制中心年度財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)組織資金籌集、資金使用和資產(chǎn)管理，確保資金安全和合理使用。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制，定期向領(lǐng)導(dǎo)和職工公開(kāi)財(cái)務(wù)信息。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行糾正和處理。（三）其他部門(mén)職責(zé)1.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行工作，嚴(yán)格控制本部門(mén)費(fèi)用支出。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全和完整。3.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供財(cái)務(wù)核算所需的資料和信息，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好財(cái)務(wù)工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年年底，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)中心年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，結(jié)合上年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)當(dāng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明預(yù)算編制依據(jù)和計(jì)算方法。3.各部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)中心年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，編制本部門(mén)年度預(yù)算草案，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總。4.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行審核和匯總，形成中心年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.中心年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部門(mén)分解下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。2.各部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境變化、中心工作重點(diǎn)調(diào)整等原因，導(dǎo)致預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)由申請(qǐng)部門(mén)提出，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。（四）預(yù)算考核1.每年年底，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為各部門(mén)年度績(jī)效考核的重要依據(jù)。2.預(yù)算考核內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算準(zhǔn)確率、預(yù)算調(diào)整率等指標(biāo)。3.對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門(mén)，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況差的部門(mén)，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。四、收入管理（一）收入范圍1.上級(jí)部門(mén)撥款：包括政府部門(mén)、工會(huì)組織等撥入的專(zhuān)項(xiàng)資金、補(bǔ)助資金等。2.社會(huì)捐贈(zèng)：包括企業(yè)、個(gè)人等捐贈(zèng)的資金和物資。3.其他收入：包括利息收入、租金收入、資產(chǎn)處置收入等。（二）收入確認(rèn)1.上級(jí)部門(mén)撥款：按照撥款文件規(guī)定的金額和時(shí)間確認(rèn)收入。2.社會(huì)捐贈(zèng)：按照捐贈(zèng)協(xié)議約定的金額和時(shí)間確認(rèn)收入。3.其他收入：按照實(shí)際收到的金額和時(shí)間確認(rèn)收入。（三）收入核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行收入核算，確保收入核算準(zhǔn)確無(wú)誤。2.收入核算應(yīng)當(dāng)設(shè)置明細(xì)科目，詳細(xì)記錄收入來(lái)源、收入金額、收入時(shí)間等信息。（四）收入管理1.嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行收入管理，確保收入合法合規(guī)。2.加強(qiáng)對(duì)社會(huì)捐贈(zèng)的管理，建立健全捐贈(zèng)管理制度，規(guī)范捐贈(zèng)流程，確保捐贈(zèng)資金和物資的安全和合理使用。3.定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。五、支出管理（一）支出范圍1.人員費(fèi)用：包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等。2.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、辦公設(shè)備、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。3.業(yè)務(wù)費(fèi)用：包括培訓(xùn)費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用、調(diào)研費(fèi)用、宣傳費(fèi)用等。4.救助費(fèi)用：包括困難職工生活救助、醫(yī)療救助、子女教育救助等。5.其他費(fèi)用：包括資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用、修繕費(fèi)用、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。（二）支出審批1.嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有支出必須經(jīng)過(guò)審批方可列支。2.支出審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)支出報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、支出金額、支出時(shí)間等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大支出項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)集體研究決定，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。（三）支出核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行支出核算，確保支出核算準(zhǔn)確無(wú)誤。2.支出核算應(yīng)當(dāng)設(shè)置明細(xì)科目，詳細(xì)記錄支出用途、支出金額、支出時(shí)間等信息。（四）支出管理1.嚴(yán)格控制支出規(guī)模，確保支出合理合規(guī)。2.加強(qiáng)對(duì)支出的審核和監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的支出不予報(bào)銷(xiāo)。3.定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍1.固定資產(chǎn)：包括房屋建筑物、辦公設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、交通工具等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無(wú)形資產(chǎn)：包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算進(jìn)行，嚴(yán)格控制資產(chǎn)購(gòu)置規(guī)模。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保資產(chǎn)購(gòu)置合理合規(guī)。3.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)或詢(xún)價(jià)采購(gòu)，確保資產(chǎn)購(gòu)置公開(kāi)透明。（三）資產(chǎn)核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行資產(chǎn)核算，確保資產(chǎn)核算準(zhǔn)確無(wú)誤。2.資產(chǎn)核算應(yīng)當(dāng)設(shè)置明細(xì)科目，詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱(chēng)、資產(chǎn)數(shù)量、資產(chǎn)金額、資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)間等信息。（四）資產(chǎn)清查1.定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，各部門(mén)配合，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查和盤(pán)點(diǎn)。3.資產(chǎn)清查結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成報(bào)告，報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置公開(kāi)透明。2.資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)進(jìn)行評(píng)估，按照評(píng)估價(jià)值進(jìn)行處置。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)部門(mén)，納入中心預(yù)算管理。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.各部門(mén)應(yīng)當(dāng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好內(nèi)部監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料。（二）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告上級(jí)主管部門(mén)。八、財(cái)務(wù)報(bào)告（一）財(cái)務(wù)報(bào)表1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析