PAGE家居財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司家居業(yè)務(wù)活動中的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進行，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟效益，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及下屬各家居業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)、子公司等所有涉及家居業(yè)務(wù)的單位和個人。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算、匯總等應(yīng)準確無誤，確保財務(wù)信息的質(zhì)量。4.完整性原則：涵蓋公司家居業(yè)務(wù)的各項財務(wù)活動，不得遺漏重要財務(wù)事項。5.及時性原則：及時進行財務(wù)核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)制定和完善公司家居財務(wù)制度，并組織實施和監(jiān)督執(zhí)行。2.進行財務(wù)核算，編制財務(wù)報表，準確反映公司家居業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.實施財務(wù)預(yù)算管理，參與公司家居業(yè)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，定期進行預(yù)算分析和調(diào)整。4.負責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司家居業(yè)務(wù)資金的安全和正常周轉(zhuǎn)。5.開展成本費用控制，制定成本費用標準，監(jiān)督成本費用支出，進行成本分析和控制。6.參與公司家居業(yè)務(wù)的投資、融資等重大決策，提供財務(wù)專業(yè)意見和建議。7.負責(zé)稅務(wù)管理，依法納稅，合理進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險。8.建立健全財務(wù)檔案管理制度，妥善保管財務(wù)檔案。9.配合內(nèi)外部審計、稅務(wù)檢查等工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負責(zé)公司家居財務(wù)部門的管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標，并組織實施。組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)核算、預(yù)算管理、資金管理、成本控制等各項財務(wù)工作，確保財務(wù)工作的順利開展。參與公司家居業(yè)務(wù)的重大決策，提供財務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。負責(zé)與公司內(nèi)外部相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，包括稅務(wù)機關(guān)、審計機構(gòu)等，維護公司良好的財務(wù)關(guān)系。組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會計人員按照國家會計準則和公司財務(wù)制度，進行家居業(yè)務(wù)的財務(wù)核算，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等。負責(zé)審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回并要求更正補充。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行監(jiān)控，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析。負責(zé)家居業(yè)務(wù)成本費用的核算和管理，定期進行成本分析，提出成本控制建議。參與公司固定資產(chǎn)、存貨等資產(chǎn)的清查盤點工作，確保資產(chǎn)賬實相符。3.出納人員負責(zé)公司家居業(yè)務(wù)資金的收付和結(jié)算工作，嚴格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付、銀行存款收支等業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關(guān)印章等，確保資金和票據(jù)的安全。協(xié)助會計人員進行財務(wù)核算，提供相關(guān)資金收支數(shù)據(jù)。三、財務(wù)核算（一）會計政策與會計估計1.公司按照國家統(tǒng)一的會計準則制度制定適合家居業(yè)務(wù)的會計政策和會計估計，并保持相對穩(wěn)定。2.會計政策和會計估計的變更需經(jīng)公司管理層批準，并按照規(guī)定進行披露。（二）會計科目設(shè)置根據(jù)家居業(yè)務(wù)特點和財務(wù)核算要求，設(shè)置合理的會計科目，包括資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。（三）財務(wù)核算流程1.業(yè)務(wù)部門發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)后，及時取得或填制原始憑證，并將原始憑證傳遞給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門會計人員對原始憑證進行審核，審核無誤后編制記賬憑證。3.根據(jù)記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。4.定期進行賬賬核對、賬實核對，確保賬簿記錄的準確性。5.期末，根據(jù)賬簿記錄編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。6.財務(wù)報表經(jīng)審核無誤后，報送給公司管理層、股東及相關(guān)部門。（四）財務(wù)報告1.公司定期編制財務(wù)報告，包括月度、季度和年度財務(wù)報告。2.財務(wù)報告應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確、說明清楚，符合國家法律法規(guī)和會計準則的要求。3.財務(wù)報告需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層審批后對外報送。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實行全面預(yù)算管理制度，涵蓋家居業(yè)務(wù)的各個方面，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.預(yù)算編制遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，由業(yè)務(wù)部門提出初步預(yù)算草案，財務(wù)部門進行審核和匯總，報公司管理層審批。3.預(yù)算編制應(yīng)參考歷史數(shù)據(jù)、市場行情、行業(yè)趨勢等因素，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.公司各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期將實際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)進行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)差異并查明原因。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或問題，應(yīng)及時向公司管理層報告，并提出相應(yīng)的解決措施和建議。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、政策法規(guī)、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請由業(yè)務(wù)部門提出，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整后，應(yīng)及時更新相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)，并確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。五、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司家居業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，包括自有資金積累、銀行貸款、股權(quán)融資等。2.資金籌集應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融政策的要求，確保資金來源合法、合規(guī)。3.財務(wù)部門負責(zé)資金籌集的具體工作，與金融機構(gòu)保持良好溝通，爭取有利的融資條件。（二）資金使用1.公司建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于公司家居業(yè)務(wù)的正常開展和發(fā)展。3.加強資金支付管理，嚴格審核付款申請，確保付款依據(jù)真實、合法、有效。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范公司家居業(yè)務(wù)的資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。2.加強銀行賬戶管理，嚴格按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶，確保資金結(jié)算安全、便捷。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。（四）資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強對現(xiàn)金、有價證券、印章等重要資產(chǎn)的保管和監(jiān)控。2.加強財務(wù)人員的安全教育和培訓(xùn)，提高資金安全意識，防范資金風(fēng)險。3.定期進行資金安全檢查，及時發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。六、成本費用管理（一）成本費用分類與核算1.明確公司家居業(yè)務(wù)成本費用的分類，包括采購成本、生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等。2.按照成本費用核算對象和成本項目，進行成本費用的歸集和分配，準確計算產(chǎn)品或服務(wù)成本。（二）成本費用控制1.制定成本費用控制目標和標準，明確各部門成本費用控制責(zé)任。2.加強成本費用日常管理，對成本費用支出進行審核和監(jiān)控，嚴格控制不合理的成本費用支出。3.定期進行成本費用分析，查找成本費用變動原因，采取有效措施降低成本費用。（三）成本費用報銷1.建立成本費用報銷制度，明確報銷流程和審批權(quán)限。2.員工報銷成本費用時，應(yīng)提供真實、合法、有效的報銷憑證，并按照規(guī)定填寫報銷單。3.財務(wù)部門對報銷憑證和報銷單進行審核，審核無誤后予以報銷。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認標準、分類、計價、折舊方法等。2.對固定資產(chǎn)進行登記入賬，建立固定資產(chǎn)卡片，記錄固定資產(chǎn)的基本信息、購置時間、使用部門等。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。4.按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，準確核算固定資產(chǎn)折舊費用。5.固定資產(chǎn)的購置、處置、報廢等應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。（二）存貨管理1.建立存貨管理制度，加強對存貨采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出、盤點等環(huán)節(jié)的管理。2.制定存貨計價方法，確保存貨成本核算的準確性。3.定期對存貨進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧、毀損等情況。4.加強存貨庫存管理，合理控制存貨庫存水平，降低存貨積壓和短缺風(fēng)險。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的要求，及時辦理稅務(wù)登記，確保公司稅務(wù)登記信息的準確性和完整性。2.按時進行納稅申報，如實申報納稅事項，繳納各項稅款。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅務(wù)負擔(dān)。2.關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保稅務(wù)籌劃的有效性。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險管理制度，識別、評估和應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險。2.加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策法規(guī)的變化，確保公司稅務(wù)處理的合規(guī)性。3.定期進行稅務(wù)自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，避免稅務(wù)處罰。九、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全公司家居財務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋財務(wù)核算、預(yù)算管理、資金管理、成本費用管理、資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理等各個方面。2.明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保財務(wù)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.各部門和崗位應(yīng)嚴格按照內(nèi)部控制制度的要求開展工作，確保各項財務(wù)活動的規(guī)范運行。2.財務(wù)部門負責(zé)對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。3.定期對內(nèi)部控制制度進行評價和修訂，確保內(nèi)部控制制度的適應(yīng)性和有效性。十、財務(wù)檔案管理（一）檔案分類與歸檔1.財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計報告等。2.按照檔案類別和時間順序進行分類整理，定期歸檔。（二）檔案保管與查閱1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案的安全和完整。2.制定財務(wù)檔案查閱制