2026年風(fēng)險管理與CIA考試模擬題集一、單項選擇題（共10題，每題1分）1.在風(fēng)險管理的框架中，以下哪項屬于第一類風(fēng)險（戰(zhàn)略風(fēng)險）的典型表現(xiàn)？A.供應(yīng)鏈中斷導(dǎo)致的生產(chǎn)延遲B.員工操作失誤導(dǎo)致的數(shù)據(jù)泄露C.競爭對手推出顛覆性產(chǎn)品D.服務(wù)器硬件故障2.根據(jù)COSO風(fēng)險框架，企業(yè)風(fēng)險管理的五個基本要素不包括以下哪項？A.風(fēng)險評估B.信息與溝通C.風(fēng)險應(yīng)對D.財務(wù)報告3.某跨國公司在中國和德國同時運營，其匯率風(fēng)險主要集中在哪些方面？A.貨幣兌換成本波動B.員工薪酬差異C.稅收政策變動D.市場準(zhǔn)入限制4.在IT風(fēng)險管理中，以下哪項屬于“零信任架構(gòu)”的核心原則？A.默認(rèn)開放權(quán)限B.最小權(quán)限原則C.集中化管理D.自動化運維5.根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，以下哪項是內(nèi)部審計部門的核心職責(zé)？A.制定公司戰(zhàn)略B.評估內(nèi)部控制有效性C.執(zhí)行市場推廣D.管理供應(yīng)商合同6.某金融機構(gòu)采用“壓力測試”來評估極端市場條件下的流動性風(fēng)險，其目的是什么？A.降低合規(guī)成本B.提前識別潛在損失C.優(yōu)化廣告預(yù)算D.提高客戶滿意度7.在網(wǎng)絡(luò)安全領(lǐng)域，以下哪項屬于“勒索軟件”的主要攻擊方式？A.DNS劫持B.分布式拒絕服務(wù)（DDoS）C.遠(yuǎn)程代碼執(zhí)行（RCE）D.SQL注入8.某制造企業(yè)通過“供應(yīng)鏈金融”緩解現(xiàn)金流壓力，其核心邏輯是什么？A.增加原材料采購成本B.延遲供應(yīng)商付款期限C.動態(tài)調(diào)整庫存水平D.優(yōu)化應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率9.根據(jù)ISO31000，以下哪項屬于“風(fēng)險偏好”的典型定義？A.企業(yè)愿意承擔(dān)的風(fēng)險范圍B.風(fēng)險管理的最低標(biāo)準(zhǔn)C.日常操作中的小概率事件D.外部監(jiān)管機構(gòu)的強制要求10.某零售企業(yè)通過“客戶畫像”分析提升營銷效果，其本質(zhì)是哪種風(fēng)險管理方法的應(yīng)用？A.風(fēng)險轉(zhuǎn)移B.風(fēng)險規(guī)避C.風(fēng)險減輕D.風(fēng)險接受二、多項選擇題（共5題，每題2分）1.在財務(wù)風(fēng)險管理中，以下哪些屬于“市場風(fēng)險”的典型來源？A.利率變動B.匯率波動C.信用評級下調(diào)D.操作失誤2.根據(jù)《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》（ERM），以下哪些屬于“風(fēng)險應(yīng)對策略”的常見類型？A.風(fēng)險規(guī)避B.風(fēng)險減輕C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險接受3.在數(shù)據(jù)治理領(lǐng)域，以下哪些措施有助于降低“數(shù)據(jù)質(zhì)量風(fēng)險”？A.建立數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)B.定期數(shù)據(jù)清洗C.加強訪問權(quán)限控制D.優(yōu)化數(shù)據(jù)存儲架構(gòu)4.根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)安全法》，以下哪些屬于企業(yè)必須履行的網(wǎng)絡(luò)安全義務(wù)？A.建立網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)測預(yù)警機制B.定期進(jìn)行安全評估C.對員工進(jìn)行安全培訓(xùn)D.實施密碼策略5.在供應(yīng)鏈風(fēng)險管理中，以下哪些屬于“地緣政治風(fēng)險”的典型表現(xiàn)？A.貿(mào)易戰(zhàn)導(dǎo)致關(guān)稅增加B.疫情導(dǎo)致邊境封鎖C.跨國并購審查收緊D.勞動力成本上升三、判斷題（共10題，每題1分）1.風(fēng)險管理僅適用于大型企業(yè)，中小企業(yè)無需關(guān)注。2.內(nèi)部審計部門可以直接對董事會負(fù)責(zé)，以保持獨立性。3.“風(fēng)險矩陣”是評估風(fēng)險影響和發(fā)生概率的常用工具。4.所有風(fēng)險事件都會對企業(yè)造成負(fù)面影響，因此風(fēng)險管理的主要目標(biāo)是無風(fēng)險。5.“業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃”（BCP）和“災(zāi)難恢復(fù)計劃”（DRP）是同一個概念。6.根據(jù)巴塞爾協(xié)議，銀行的核心資本充足率不得低于4%。7.“零信任架構(gòu)”的核心是“從不信任，始終驗證”。8.數(shù)據(jù)隱私合規(guī)（如GDPR）屬于操作風(fēng)險范疇。9.“風(fēng)險文化”是指企業(yè)對風(fēng)險的認(rèn)知和態(tài)度，與風(fēng)險管理策略無關(guān)。10.“壓力測試”僅適用于金融機構(gòu)，制造業(yè)無需采用。四、簡答題（共3題，每題5分）1.簡述“風(fēng)險治理”的核心要素及其在企業(yè)管理中的作用。2.解釋“第三方風(fēng)險管理”的主要流程，并舉例說明其重要性。3.在IT風(fēng)險管理中，如何平衡“安全性”與“業(yè)務(wù)效率”？請結(jié)合實際案例說明。五、案例分析題（共2題，每題10分）1.某跨國電商公司在東南亞市場遭遇“數(shù)據(jù)泄露”事件，導(dǎo)致客戶信息被曝光。（1）分析該事件可能涉及哪些風(fēng)險類別（至少3種）。（2）公司應(yīng)采取哪些應(yīng)急措施？（3）從長遠(yuǎn)來看，如何改進(jìn)數(shù)據(jù)安全管理體系？2.某制造企業(yè)依賴單一供應(yīng)商提供關(guān)鍵原材料，但該供應(yīng)商因自然災(zāi)害停產(chǎn)，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)線中斷。（1）分析該事件暴露了哪些供應(yīng)鏈風(fēng)險。（2）企業(yè)可以采取哪些措施來降低此類風(fēng)險？（3）結(jié)合“供應(yīng)鏈金融”工具，說明如何緩解現(xiàn)金流壓力。答案與解析一、單項選擇題1.C解析：戰(zhàn)略風(fēng)險主要指外部環(huán)境變化帶來的競爭威脅，如競爭對手推出顛覆性產(chǎn)品。其他選項均屬于運營風(fēng)險或財務(wù)風(fēng)險。2.D解析：COSOERM框架的五項基本要素為：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對。財務(wù)報告是內(nèi)部控制的一部分，但非ERM核心要素。3.A解析：跨國公司在不同貨幣體系下運營，匯率波動直接影響交易成本和利潤，屬于典型的匯率風(fēng)險。其他選項與匯率關(guān)聯(lián)較弱。4.B解析：“零信任架構(gòu)”的核心原則是“永不信任，始終驗證”，即最小權(quán)限原則，確保用戶和設(shè)備只能訪問必要資源。5.B解析：《薩班斯-奧克斯利法案》要求內(nèi)部審計部門獨立評估財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性，這是其核心職責(zé)。6.B解析：壓力測試通過模擬極端市場條件，幫助金融機構(gòu)提前識別潛在損失，以制定應(yīng)對策略。7.C解析：勒索軟件通過遠(yuǎn)程代碼執(zhí)行（RCE）攻擊鎖定系統(tǒng)，要求支付贖金才能恢復(fù)訪問。其他選項是其他類型的網(wǎng)絡(luò)攻擊。8.D解析：供應(yīng)鏈金融通過優(yōu)化應(yīng)收賬款管理，提高現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)率，緩解企業(yè)壓力。9.A解析：風(fēng)險偏好是指企業(yè)愿意接受的風(fēng)險水平，用于指導(dǎo)風(fēng)險管理決策。10.C解析：客戶畫像通過數(shù)據(jù)分析降低營銷風(fēng)險，屬于風(fēng)險減輕方法。二、多項選擇題1.A、B解析：市場風(fēng)險主要源于利率和匯率波動，操作失誤屬于操作風(fēng)險。2.A、B、C、D解析：風(fēng)險應(yīng)對策略包括規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移和接受，企業(yè)可靈活組合使用。3.A、B、C解析：數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、清洗和權(quán)限控制均有助于提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，存儲架構(gòu)優(yōu)化與數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)聯(lián)較弱。4.A、B、C解析：《網(wǎng)絡(luò)安全法》要求企業(yè)建立監(jiān)測預(yù)警機制、定期評估、加強培訓(xùn)，密碼策略屬于技術(shù)措施，非強制義務(wù)。5.A、B、C解析：貿(mào)易戰(zhàn)、疫情和并購審查均屬于地緣政治風(fēng)險，勞動力成本上升屬于經(jīng)濟風(fēng)險。三、判斷題1.×解析：所有規(guī)模的企業(yè)都需要風(fēng)險管理，中小企業(yè)更易受突發(fā)風(fēng)險影響。2.√解析：內(nèi)部審計部門通常向董事會下設(shè)的審計委員會匯報，保持獨立性。3.√解析：風(fēng)險矩陣通過二維圖表評估風(fēng)險影響和概率，是常用工具。4.×解析：風(fēng)險管理目標(biāo)是為企業(yè)創(chuàng)造價值，而非無風(fēng)險，而是平衡風(fēng)險與收益。5.×解析：BCP關(guān)注業(yè)務(wù)恢復(fù)，DRP聚焦IT系統(tǒng)恢復(fù)，兩者互補但不同。6.×解析：巴塞爾協(xié)議要求核心資本充足率不低于4.5%（非銀行）或6%（銀行）。7.√解析：“零信任”強調(diào)持續(xù)驗證，拒絕默認(rèn)信任。8.×解析：數(shù)據(jù)隱私合規(guī)屬于合規(guī)風(fēng)險，而非操作風(fēng)險。9.×解析：風(fēng)險文化直接影響風(fēng)險管理策略的執(zhí)行效果。10.×解析：制造業(yè)同樣需要壓力測試，如生產(chǎn)設(shè)備極限測試。四、簡答題1.風(fēng)險治理的核心要素及其作用-要素：治理結(jié)構(gòu)、策略與目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險偏好與tolerances、信息與溝通、監(jiān)控活動。-作用：確保風(fēng)險管理與企業(yè)戰(zhàn)略一致，提高決策效率，降低整體風(fēng)險。2.第三方風(fēng)險管理流程及重要性-流程：供應(yīng)商識別、風(fēng)險評估、合同條款、持續(xù)監(jiān)控、績效評估。-重要性：降低供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險，如某醫(yī)藥企業(yè)因供應(yīng)商數(shù)據(jù)泄露導(dǎo)致合規(guī)危機。3.IT風(fēng)險管理中的安全與效率平衡-案例：某銀行采用“零信任”結(jié)合動態(tài)權(quán)限控制，既保障數(shù)據(jù)安全，又提升業(yè)務(wù)靈活性。五、案例分析題1.電商數(shù)據(jù)泄露事件分析（1）風(fēng)險類別：網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險。（2）應(yīng)急措施：立即斷