PAGE金融小貸財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算、匯總等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，保證財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析的質(zhì)量。4.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，全面記錄財(cái)務(wù)信息，不得遺漏重要事項(xiàng)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)支持。6.內(nèi)部控制原則：建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、安全有序。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.配備具備專業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)和技能、熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和金融政策的財(cái)務(wù)人員。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水平。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理制度。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)支持和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系建設(shè)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和歸檔，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃工作，依法納稅，合理降低稅負(fù)。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。開具發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，妥善保管各類票據(jù)和印章。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行資金核對(duì)和賬務(wù)處理。三、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)1.遵循國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定適合公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。2.會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并按照規(guī)定進(jìn)行披露。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)置合理的會(huì)計(jì)科目體系，確保財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（三）財(cái)務(wù)憑證與賬簿1.財(cái)務(wù)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、完整，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算要求進(jìn)行填制和審核。2.及時(shí)登記各類賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.按照國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表格式和內(nèi)容，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司管理層批準(zhǔn)后對(duì)外報(bào)送。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保資金及時(shí)足額到位。2.積極拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本。3.對(duì)籌集的資金進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保資金來(lái)源合法合規(guī)。（二）資金使用1.建立資金預(yù)算管理制度，加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃性和合理性。2.嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金支出，確保資金?？顚Ｓ谩?.加強(qiáng)資金審批管理，明確各級(jí)審批權(quán)限和審批流程，確保資金支出合法合規(guī)。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，確?，F(xiàn)金收付合規(guī)有序。（四）資金監(jiān)控1.建立資金監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流向和資金狀況。2.定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，確保資金安全。五、貸款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理（一）貸款業(yè)務(wù)流程1.明確貸款業(yè)務(wù)受理、調(diào)查、審批、發(fā)放、回收等各環(huán)節(jié)的操作流程和要求。2.建立貸款業(yè)務(wù)檔案管理制度，并妥善保管貸款業(yè)務(wù)相關(guān)資料。（二）貸款利息核算1.按照合同約定和國(guó)家規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算貸款利息收入。2.及時(shí)確認(rèn)貸款利息收入，確保收入核算準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)處理1.建立貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分類。2.按照規(guī)定計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，及時(shí)核銷不良貸款，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況。六、費(fèi)用管理（一）費(fèi)用預(yù)算管理1.制定年度費(fèi)用預(yù)算，明確各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和控制額度。2.加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期對(duì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。（二）費(fèi)用審批流程1.明確各類費(fèi)用的審批權(quán)限和審批流程，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行審批。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，經(jīng)審核無(wú)誤后予以報(bào)銷。（三）費(fèi)用控制措施1.加強(qiáng)費(fèi)用支出的合理性審查，杜絕不合理費(fèi)用支出。2.定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，采取有效措施控制費(fèi)用增長(zhǎng)。七、固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)（一）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類、計(jì)價(jià)方法等。2.建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、折舊、處置等情況。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，合理確定折舊方法和折舊年限。（二）無(wú)形資產(chǎn)1.對(duì)公司擁有的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行登記和核算，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。2.按照規(guī)定進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)攤銷，合理確定攤銷方法和攤銷年限。八、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，涵蓋財(cái)務(wù)核算、資金管理、貸款業(yè)務(wù)、費(fèi)用管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.明確內(nèi)部控制目標(biāo)、原則、內(nèi)容和方法，確保內(nèi)部控制有效運(yùn)行。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制1.定期對(duì)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中存在的問題。（三）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)內(nèi)部控制執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、資金使用合規(guī)性等方面。3.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。九、財(cái)務(wù)分析與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)分析1.定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的分析方法，如比率分析、趨勢(shì)分析、比較分析等，為公司決策提供依據(jù)。3.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)變化，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行前瞻性分析。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.按照國(guó)家規(guī)定和公司要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告、中期財(cái)務(wù)報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)，經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后對(duì)外披露。十、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)政策遵循1.密切關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，確保公司稅務(wù)處理符合法律法規(guī)要求。2.及時(shí)調(diào)整公司稅務(wù)策略，合理降低稅負(fù)。（二）稅務(wù)申報(bào)與繳納1.按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，及時(shí)繳納稅款。2.妥善保管稅務(wù)申報(bào)資料和納稅憑證，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。（三）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。十一、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、合同、文件等各類財(cái)務(wù)資料。（二）檔案保管1.按照規(guī)定的期限和要求，妥善保管財(cái)務(wù)檔案。2.建立財(cái)務(wù)檔案保管制度，明確檔案保管責(zé)任人和保管地點(diǎn)。