一、總則為明確公司董事會(huì)與管理層的職責(zé)邊界，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、協(xié)作高效的治理機(jī)制，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《公司章程》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理需求，制定本制度。本制度適用于公司及所屬子公司的治理活動(dòng)，旨在通過(guò)規(guī)范董事會(huì)的決策職能與管理層的執(zhí)行職能，保障公司戰(zhàn)略落地、提升運(yùn)營(yíng)效率、維護(hù)股東及利益相關(guān)者權(quán)益。董事會(huì)與管理層履職遵循權(quán)責(zé)法定、分工協(xié)作、制衡有效、效率優(yōu)先的原則：權(quán)責(zé)法定要求依據(jù)法規(guī)與章程明確職權(quán)；分工協(xié)作強(qiáng)調(diào)決策與執(zhí)行環(huán)節(jié)的銜接配合；制衡有效通過(guò)監(jiān)督機(jī)制防范治理風(fēng)險(xiǎn)；效率優(yōu)先確保經(jīng)營(yíng)決策與執(zhí)行的及時(shí)性。二、職責(zé)劃分（一）董事會(huì)職責(zé)董事會(huì)作為公司決策核心，聚焦戰(zhàn)略引領(lǐng)、重大決策與監(jiān)督制衡，具體職責(zé)包括：1.戰(zhàn)略決策與規(guī)劃：審議并確定公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)布局方向，結(jié)合行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)及公司資源稟賦，制定具有前瞻性的戰(zhàn)略規(guī)劃，為公司發(fā)展錨定目標(biāo)。2.重大事項(xiàng)決策：審議批準(zhǔn)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算與決算方案，評(píng)估經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的合理性與可行性；決定公司重大投資、融資、資產(chǎn)收購(gòu)與處置、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)，確保資本運(yùn)作符合戰(zhàn)略方向；提名并審議聘任/解聘總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級(jí)管理人員，決定其薪酬、激勵(lì)及考核政策，構(gòu)建與戰(zhàn)略匹配的管理團(tuán)隊(duì)；審議公司章程修訂、組織架構(gòu)調(diào)整等重大制度變革，保障公司治理體系適配發(fā)展需求。3.監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管控：通過(guò)審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等監(jiān)督管理層對(duì)董事會(huì)決議的執(zhí)行情況，檢查公司財(cái)務(wù)合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性；督促管理層建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控體系，對(duì)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警與處置指導(dǎo)，維護(hù)公司運(yùn)營(yíng)安全。4.股東權(quán)益維護(hù)：制定利潤(rùn)分配方案，平衡股東短期回報(bào)與公司長(zhǎng)期發(fā)展需求；確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，保障股東尤其是中小股東的知情權(quán)與決策權(quán)，維護(hù)公司資本市場(chǎng)形象。（二）管理層職責(zé)管理層作為執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)將董事會(huì)決策轉(zhuǎn)化為日常運(yùn)營(yíng)行動(dòng)，聚焦效率提升與價(jià)值創(chuàng)造，具體職責(zé)包括：1.決策執(zhí)行與目標(biāo)落地：嚴(yán)格落實(shí)董事會(huì)決議，將戰(zhàn)略規(guī)劃分解為年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、季度/月度工作計(jì)劃，統(tǒng)籌資源配置，組織實(shí)施生產(chǎn)、銷售、研發(fā)等核心業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保戰(zhàn)略目標(biāo)分層落地。2.日常運(yùn)營(yíng)管理：統(tǒng)籌市場(chǎng)營(yíng)銷、生產(chǎn)制造、供應(yīng)鏈管理等業(yè)務(wù)模塊，優(yōu)化流程、降低成本、提升運(yùn)營(yíng)效率；管理公司日常財(cái)務(wù)活動(dòng)，保障資金安全與合理使用，定期分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并提出優(yōu)化建議；推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)品迭代，根據(jù)市場(chǎng)需求調(diào)整研發(fā)方向，增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。3.團(tuán)隊(duì)建設(shè)與人才發(fā)展：構(gòu)建與戰(zhàn)略匹配的人才梯隊(duì)，制定人力資源規(guī)劃，組織員工招聘、培訓(xùn)與職業(yè)發(fā)展規(guī)劃；建立績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制，將經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解至部門與崗位，通過(guò)獎(jiǎng)懲制度激發(fā)團(tuán)隊(duì)活力。4.經(jīng)營(yíng)報(bào)告與反饋：定期向董事會(huì)提交經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)進(jìn)展、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)等，確保董事會(huì)及時(shí)掌握運(yùn)營(yíng)實(shí)況；對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的重大偏差、突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)或機(jī)遇，第一時(shí)間向董事會(huì)匯報(bào)并提出應(yīng)對(duì)方案。5.合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理：建立合規(guī)管理體系，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司章程要求，防范法律、稅務(wù)、運(yùn)營(yíng)等各類風(fēng)險(xiǎn)；配合董事會(huì)審計(jì)與監(jiān)督工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，完善內(nèi)部控制流程。三、決策與執(zhí)行機(jī)制（一）決策流程董事會(huì)決策遵循“提案-論證-審議-表決”流程：提案發(fā)起：董事、管理層或股東（符合提案資格）可就戰(zhàn)略、重大事項(xiàng)等提出議案，經(jīng)董事會(huì)秘書整理后提交；調(diào)研論證：涉及專業(yè)領(lǐng)域的議案（如重大投資、技術(shù)研發(fā)），由董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)（或外聘機(jī)構(gòu)）開展可行性研究，形成論證報(bào)告；審議表決：董事會(huì)會(huì)議按《公司章程》規(guī)定的議事規(guī)則審議議案，經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)（或章程約定比例）表決通過(guò)后生效。管理層執(zhí)行流程遵循“分解-實(shí)施-反饋-優(yōu)化”邏輯：任務(wù)分解：將董事會(huì)決議轉(zhuǎn)化為部門級(jí)目標(biāo)與行動(dòng)計(jì)劃，明確責(zé)任主體、時(shí)間節(jié)點(diǎn)與資源需求；過(guò)程管控：通過(guò)周例會(huì)、月度復(fù)盤等機(jī)制跟蹤執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)協(xié)調(diào)資源解決卡點(diǎn)問(wèn)題；反饋優(yōu)化：定期向董事會(huì)匯報(bào)執(zhí)行結(jié)果，對(duì)偏離目標(biāo)的事項(xiàng)分析原因并提出調(diào)整方案，經(jīng)董事會(huì)授權(quán)后優(yōu)化執(zhí)行策略。（二）權(quán)限劃分為平衡決策效率與風(fēng)險(xiǎn)管控，明確以下權(quán)限邊界（具體金額/事項(xiàng)范圍可結(jié)合公司規(guī)模調(diào)整）：董事會(huì)專屬?zèng)Q策：公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度預(yù)算/決算、重大投資（單筆金額超公司凈資產(chǎn)5%）、高管任免與薪酬、公司章程修訂等事項(xiàng)；管理層自主決策：日常經(jīng)營(yíng)支出（單筆不超人民幣五萬(wàn)元）、普通員工招聘與任免、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、市場(chǎng)拓展方案等事項(xiàng)；聯(lián)合決策：介于兩者之間的事項(xiàng)（如單筆投資2%-5%凈資產(chǎn)），由管理層提出方案，經(jīng)董事會(huì)審議后決策。（三）溝通機(jī)制建立“定期+專項(xiàng)”的雙向溝通體系：定期溝通：管理層每月向董事會(huì)提交書面經(jīng)營(yíng)報(bào)告，每季度召開“董事會(huì)-管理層”聯(lián)席會(huì)議，匯報(bào)戰(zhàn)略執(zhí)行、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；專項(xiàng)溝通：遇重大市場(chǎng)變化、突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)或機(jī)遇時(shí)，管理層應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)以書面或會(huì)議形式向董事會(huì)專項(xiàng)匯報(bào)；信息共享：搭建數(shù)字化信息平臺(tái)，實(shí)時(shí)共享財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，確保董事會(huì)與管理層信息對(duì)稱。四、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.董事會(huì)監(jiān)督：審計(jì)委員會(huì)每季度審查公司財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)控流程，對(duì)重大交易、關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立開展運(yùn)營(yíng)審計(jì)、離任審計(jì)，每年至少出具1份全面審計(jì)報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審議；聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展年度財(cái)務(wù)審計(jì)，對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行鑒證，增強(qiáng)監(jiān)督公信力。2.管理層自我監(jiān)督：設(shè)立合規(guī)管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部，定期開展合規(guī)自查、風(fēng)險(xiǎn)排查，形成自查報(bào)告報(bào)管理層與董事會(huì)；管理層對(duì)下屬部門的監(jiān)督工作進(jìn)行抽查，確保監(jiān)督機(jī)制層層落地。（二）考核機(jī)制1.管理層考核：董事會(huì)依據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（如營(yíng)收增長(zhǎng)率、利潤(rùn)率、市場(chǎng)份額）對(duì)總經(jīng)理及管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行績(jī)效考核，考核結(jié)果與薪酬、職務(wù)任免直接掛鉤；2.員工考核：管理層按崗位責(zé)任書對(duì)部門及員工進(jìn)行季度/年度考核，結(jié)果作為晉升、調(diào)薪、獎(jiǎng)懲的依據(jù)；3.董事會(huì)履職評(píng)價(jià)：每年開展董事履職評(píng)價(jià)，通過(guò)自評(píng)、互評(píng)、管理層反饋等方式，評(píng)估董事戰(zhàn)略決策、監(jiān)督履職的有效性，推動(dòng)治理能力持續(xù)提升。五、附則1.本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜按《公司章程》及相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行；2.制度修