我國上市商業(yè)銀行財務競爭力：多維剖析與提升路徑一、引言1.1研究背景與意義在全球金融一體化的大背景下，金融市場的聯(lián)系日益緊密，資本的跨國流動愈發(fā)頻繁，金融創(chuàng)新層出不窮。商業(yè)銀行作為金融體系的關鍵組成部分，在經濟發(fā)展中承擔著資金融通、信用創(chuàng)造等重要職能，對整個金融市場的穩(wěn)定和經濟的健康發(fā)展起著舉足輕重的作用。我國上市商業(yè)銀行在金融體系中占據(jù)著核心地位。根據(jù)中國人民銀行數(shù)據(jù)，截至2024年一季度末，我國金融業(yè)機構總資產為476.49萬億元，其中銀行業(yè)機構總資產為429.58萬億元，占比達90.16%。2023年，中國銀行業(yè)協(xié)會推出的“中國銀行業(yè)前100名單”中的100家銀行，總資產合計319.25萬億元，同比增長10.99%，占我國商業(yè)銀行總資產的89.97%，占我國金融業(yè)總資產的69.24%。這些上市商業(yè)銀行憑借其龐大的資產規(guī)模、廣泛的業(yè)務范圍和眾多的營業(yè)網點，為企業(yè)和個人提供多樣化的金融服務，是資金配置的重要渠道，促進了社會資源的合理配置和經濟增長。同時，在金融市場出現(xiàn)波動時，上市商業(yè)銀行能夠通過調整資產結構、流動性管理等手段，緩解市場風險，維護金融市場的穩(wěn)定。然而，我國上市商業(yè)銀行也面臨著諸多競爭壓力。一方面，隨著金融市場的逐步開放，外資銀行紛紛涌入中國市場。外資銀行憑借其先進的管理經驗、成熟的金融產品和全球化的業(yè)務布局，在高端客戶市場、國際業(yè)務等領域與我國上市商業(yè)銀行展開激烈競爭。例如，一些外資銀行在跨境貿易融資、外匯交易等業(yè)務上具有明顯優(yōu)勢，吸引了不少大型跨國企業(yè)客戶。另一方面，金融科技的快速發(fā)展催生了眾多新型金融機構和金融模式?；ヂ?lián)網金融平臺借助大數(shù)據(jù)、人工智能等技術，在小額信貸、支付結算等領域迅速崛起，對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的業(yè)務造成了分流。像螞蟻金服旗下的支付寶、騰訊的微信支付等第三方支付平臺，改變了人們的支付習慣，搶占了商業(yè)銀行支付結算業(yè)務的市場份額；一些互聯(lián)網小貸公司，如微粒貸、借唄等，也在小額貸款市場分得一杯羹。此外，國內其他非銀行金融機構，如證券公司、保險公司、信托公司等，業(yè)務范圍不斷拓展，與商業(yè)銀行的業(yè)務交叉日益增多，競爭也愈發(fā)激烈。財務競爭力作為商業(yè)銀行綜合競爭力的關鍵組成部分，直接關系到銀行的生存與發(fā)展。它不僅反映了銀行在財務管理、資金運營、風險控制等方面的能力，還影響著銀行的市場份額、盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。在當前激烈的競爭環(huán)境下，提升財務競爭力是我國上市商業(yè)銀行應對挑戰(zhàn)、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。通過提升財務競爭力，銀行可以優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低運營成本，增強盈利能力；可以加強風險管理，有效應對各種風險，保障銀行的穩(wěn)健運營；還可以提升市場形象和信譽，吸引更多的客戶和投資者，為銀行的發(fā)展奠定堅實的基礎。因此，對我國上市商業(yè)銀行財務競爭力進行深入研究具有重要的現(xiàn)實意義。1.2研究方法與創(chuàng)新點在本研究中，主要運用了文獻研究法、實證分析法和比較研究法，力求全面、深入地剖析我國上市商業(yè)銀行的財務競爭力。通過文獻研究法，全面梳理國內外關于商業(yè)銀行財務競爭力的相關文獻資料。在國內，參考了李全周、賽等人對我國銀行業(yè)上市公司財務競爭力的研究成果，他們從財務管理理論和競爭力理論出發(fā)，分析了上市銀行的資本狀況、資產質量和資產流動性等方面，為本文提供了重要的理論基礎和研究思路。在國外，借鑒了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管核心原則》等相關文件，了解國際上對商業(yè)銀行財務競爭力的監(jiān)管要求和研究趨勢，明確了研究的重點和方向，同時也為構建我國上市商業(yè)銀行財務競爭力評價體系提供了有益的參考。實證分析法在本研究中占據(jù)重要地位。收集我國上市商業(yè)銀行的財務數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)來源廣泛，包括各銀行的年報、季報以及國家金融年鑒等權威資料。利用因子分析法，對多個財務指標進行相關性分析，提取出能夠解釋原有變量大部分信息的公共因子。通過這種方式，客觀地評價我國上市商業(yè)銀行的財務競爭力狀況，避免了主觀因素的干擾。例如，在分析商業(yè)銀行的盈利能力、償債能力、運營能力等多個指標時，因子分析法可以將這些復雜的指標綜合為幾個關鍵因子，清晰地展現(xiàn)出各銀行在不同方面的競爭力水平，為后續(xù)的分析和比較提供了有力的數(shù)據(jù)支持。比較研究法也是本文的重要研究方法之一。對不同規(guī)模、不同類型的上市商業(yè)銀行財務競爭力進行橫向比較，分析它們在各項財務指標上的差異，找出各自的優(yōu)勢和不足。同時，對同一銀行在不同時期的財務競爭力進行縱向比較，研究其發(fā)展變化趨勢。比如，將工商銀行、農業(yè)銀行等大型國有商業(yè)銀行與招商銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行進行橫向對比，發(fā)現(xiàn)大型國有商業(yè)銀行在資本規(guī)模和網點布局上具有優(yōu)勢，而股份制商業(yè)銀行在業(yè)務創(chuàng)新和市場反應速度上表現(xiàn)突出；對招商銀行近五年的財務數(shù)據(jù)進行縱向分析，發(fā)現(xiàn)其盈利能力逐年提升，資產質量不斷優(yōu)化，這些比較結果為提出針對性的提升策略提供了現(xiàn)實依據(jù)。本研究在研究視角和研究內容上具有一定的創(chuàng)新點。在研究視角方面，從多維度構建上市商業(yè)銀行財務競爭力評價體系。不僅關注商業(yè)銀行的傳統(tǒng)財務指標，如盈利能力、償債能力等，還將風險管理能力、創(chuàng)新能力、成長能力等納入評價體系。在風險管理能力方面，考慮了銀行的不良貸款率、撥備覆蓋率等指標，以評估銀行應對風險的能力；在創(chuàng)新能力方面，分析了銀行推出的新金融產品數(shù)量、金融科技投入等指標，體現(xiàn)銀行在金融創(chuàng)新方面的實力；在成長能力方面，考察了營業(yè)收入增長率、利潤增長率等指標，反映銀行的發(fā)展?jié)摿?。這種多維度的評價體系更加全面、準確地反映了上市商業(yè)銀行的財務競爭力。在研究內容方面，根據(jù)實證分析結果提出具有針對性的提升策略。針對不同類型上市商業(yè)銀行的特點，分別從業(yè)務創(chuàng)新、風險管理、成本控制等方面提出具體的策略建議。對于大型國有商業(yè)銀行，建議利用其資源優(yōu)勢，加大對金融科技的投入，創(chuàng)新金融服務模式，提升服務效率；對于股份制商業(yè)銀行，鼓勵其發(fā)揮機制靈活的優(yōu)勢，加強與中小企業(yè)的合作，拓展業(yè)務領域，同時加強風險管理，優(yōu)化資產結構；對于城市商業(yè)銀行和農村商業(yè)銀行，建議立足本地市場，深耕特色業(yè)務，降低運營成本，提高自身的競爭力。這些針對性的策略建議，為我國上市商業(yè)銀行提升財務競爭力提供了切實可行的參考。1.3研究思路與框架本文遵循從理論基礎到實際應用，從現(xiàn)狀分析到策略提出的邏輯思路，對我國上市商業(yè)銀行財務競爭力展開深入研究。首先，梳理商業(yè)銀行財務競爭力的相關理論。對國內外有關商業(yè)銀行競爭力、財務管理等理論進行系統(tǒng)回顧，明確商業(yè)銀行財務競爭力的內涵、特征及構成要素，為后續(xù)研究奠定堅實的理論基礎。通過對競爭力理論的分析，如波特的競爭優(yōu)勢理論，理解競爭力在商業(yè)銀行領域的體現(xiàn)和應用；結合財務管理理論，包括資金時間價值、風險與收益權衡等，探討如何從財務角度衡量和提升商業(yè)銀行的競爭力。接著，分析我國上市商業(yè)銀行財務競爭力的現(xiàn)狀。運用相關數(shù)據(jù)和案例，對我國上市商業(yè)銀行的財務狀況進行全面剖析。從盈利能力、償債能力、運營能力、風險管理能力、創(chuàng)新能力和成長能力等多個維度，闡述當前我國上市商業(yè)銀行在財務競爭力方面的表現(xiàn)，指出存在的問題和面臨的挑戰(zhàn)。通過對各銀行年報數(shù)據(jù)的分析，了解其凈利潤、資產負債率、總資產周轉率等關鍵財務指標的變化趨勢，以及在金融創(chuàng)新、風險管理等方面的實踐和成效。然后，構建我國上市商業(yè)銀行財務競爭力評價體系并進行實證分析?；诳茖W性、全面性、可操作性等原則，選取合適的財務指標和非財務指標，運用因子分析法等統(tǒng)計方法，構建財務競爭力評價模型。收集我國上市商業(yè)銀行的相關數(shù)據(jù)，代入模型進行計算，得出各銀行的財務競爭力得分和排名，客觀評價我國上市商業(yè)銀行的財務競爭力水平，并對評價結果進行深入分析。之后，探討影響我國上市商業(yè)銀行財務競爭力的因素。從內部因素和外部因素兩個方面進行深入探討。內部因素包括銀行的資本結構、業(yè)務創(chuàng)新能力、風險管理水平、成本控制能力等；外部因素涵蓋宏觀經濟環(huán)境、政策法規(guī)、市場競爭等。分析這些因素如何影響商業(yè)銀行的財務競爭力，為提出提升策略提供依據(jù)。最后，根據(jù)前面的研究結果，提出提升我國上市商業(yè)銀行財務競爭力的策略建議。針對不同類型的上市商業(yè)銀行，如大型國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和農村商業(yè)銀行，結合其特點和實際情況，分別從業(yè)務創(chuàng)新、風險管理、成本控制、人才培養(yǎng)等方面提出具有針對性的策略建議，以促進我國上市商業(yè)銀行財務競爭力的提升，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。本文的研究框架如下：第一章為引言，闡述研究背景與意義，介紹研究方法與創(chuàng)新點，梳理研究思路與框架，為后續(xù)研究做好鋪墊。第二章是理論基礎，對商業(yè)銀行財務競爭力的相關理論進行詳細闡述，包括商業(yè)銀行競爭力理論、財務管理理論等，明確研究的理論依據(jù)。第三章分析我國上市商業(yè)銀行財務競爭力的現(xiàn)狀，通過對各項財務指標和業(yè)務情況的分析，展現(xiàn)當前的競爭力水平和存在的問題。第四章構建財務競爭力評價體系并進行實證分析，運用科學的方法評價我國上市商業(yè)銀行的財務競爭力，為后續(xù)分析提供數(shù)據(jù)支持。第五章探討影響我國上市商業(yè)銀行財務競爭力的因素，從內外部兩個層面剖析影響競爭力的關鍵因素。第六章提出提升我國上市商業(yè)銀行財務競爭力的策略建議，針對不同類型銀行的特點，提出具體的、可操作性的提升策略。第七章為結論與展望，總結研究的主要成果，指出研究的不足之處，并對未來的研究方向進行展望。二、相關理論基礎2.1財務競爭力理論2.1.1財務競爭力的定義財務競爭力是企業(yè)在財務領域所展現(xiàn)出的獨特能力，它并非單一財務指標的體現(xiàn)，而是多種財務要素有機整合的結果。從本質上講，財務競爭力是以知識、創(chuàng)新為內核，扎根于企業(yè)財務能力體系之中，旨在實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)競爭優(yōu)勢的整合性能力。它通過對財務資源的合理調配、財務關系的有效協(xié)調，推動企業(yè)達成價值最大化目標，并在長期的市場競爭中保持領先地位。財務競爭力強調對財務資源的高效整合。企業(yè)的財務資源涵蓋資金、資產、財務信息等多個方面。在實際運營中，不同企業(yè)的財務資源狀況千差萬別。一些企業(yè)資金雄厚，擁有大量的閑置資金可用于投資和業(yè)務拓展；而另一些企業(yè)可能資產規(guī)模龐大，但資金流動性不足。財務競爭力強的企業(yè)能夠精準識別自身財務資源的優(yōu)勢與劣勢，將有限的資源投入到最具價值的業(yè)務領域。以騰訊為例，其在互聯(lián)網金融領域的布局，充分利用了自身強大的資金實力和龐大的用戶數(shù)據(jù)資源，通過微信支付、理財通等產品，實現(xiàn)了財務資源的高效配置，為企業(yè)創(chuàng)造了可觀的收益。財務競爭力注重對財務關系的協(xié)調。企業(yè)在運營過程中，會與眾多利益相關者建立財務關系，包括股東、債權人、供應商、客戶等。良好的財務關系是企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基石。例如，企業(yè)與供應商保持良好的合作關系，能夠爭取到更有利的付款條件，延長付款周期，緩解資金壓力；與股東保持密切溝通，及時傳遞企業(yè)的財務狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，能夠增強股東的信心，吸引更多的投資。反之，如果企業(yè)財務關系處理不當，可能會引發(fā)債務糾紛、供應商斷供等問題，對企業(yè)的財務狀況和聲譽造成嚴重影響。財務競爭力的最終目標是實現(xiàn)企業(yè)目標最大化并獲取持久競爭優(yōu)勢。在市場競爭中，企業(yè)面臨著眾多競爭對手的挑戰(zhàn)。只有具備強大的財務競爭力，企業(yè)才能在資源獲取、成本控制、創(chuàng)新投入等方面占據(jù)優(yōu)勢，從而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。蘋果公司在全球智能手機市場中一直保持領先地位，其強大的財務競爭力功不可沒。蘋果公司憑借高額的利潤積累，能夠投入大量資金進行研發(fā)創(chuàng)新，推出具有競爭力的產品；同時，其良好的財務狀況也使其在與供應商談判時擁有更強的議價能力，有效降低了成本。2.1.2財務競爭力的特征財務競爭力具有價值性，這是其最根本的特征。它能夠為企業(yè)創(chuàng)造直接或間接的經濟價值。在盈利能力方面，高財務競爭力的企業(yè)往往能夠實現(xiàn)較高的利潤率。貴州茅臺作為白酒行業(yè)的龍頭企業(yè)，其毛利率常年保持在90%以上，凈利率也高達50%左右，遠高于同行業(yè)平均水平。這得益于其強大的品牌影響力和有效的成本控制，使其產品在市場上具有較高的附加值，能夠為企業(yè)帶來豐厚的利潤。在成本控制方面，企業(yè)通過優(yōu)化財務管理流程，降低運營成本。例如，一些企業(yè)采用先進的財務軟件，實現(xiàn)了財務數(shù)據(jù)的自動化處理，減少了人工成本和錯誤率；通過與供應商的談判，獲得更優(yōu)惠的采購價格，降低了原材料成本。這些措施都體現(xiàn)了財務競爭力的價值性，為企業(yè)創(chuàng)造了實實在在的經濟利益。稀缺性也是財務競爭力的重要特征之一。并非所有企業(yè)都能輕易擁有強大的財務競爭力。擁有獨特財務資源的企業(yè)具有稀缺性。一些企業(yè)擁有豐富的礦產資源，其資源的稀缺性使得企業(yè)在市場上具有獨特的競爭優(yōu)勢。這些企業(yè)可以通過合理開發(fā)和利用資源，實現(xiàn)高額的利潤回報。具備獨特財務能力的企業(yè)也具有稀缺性。例如，某些企業(yè)在資本運作方面具有豐富的經驗和高超的技巧，能夠成功進行并購重組、上市融資等活動，為企業(yè)的發(fā)展提供強大的資金支持。這些獨特的財務資源和能力，是其他企業(yè)難以模仿和復制的，使得擁有它們的企業(yè)在市場競爭中脫穎而出。財務競爭力還具有難以模仿性。它是企業(yè)在長期發(fā)展過程中逐漸積累形成的，涉及企業(yè)的財務管理理念、文化、團隊等多個方面，具有深厚的企業(yè)特定性。財務管理理念和文化是企業(yè)長期發(fā)展的積淀，難以被其他企業(yè)模仿。華為公司以其“以客戶為中心，以奮斗者為本”的企業(yè)文化，貫穿于財務管理的各個環(huán)節(jié)。在研發(fā)投入方面，華為始終堅持高比例的研發(fā)投入，即使在面臨外部壓力的情況下，也不削減研發(fā)經費。這種基于企業(yè)文化的財務管理理念，使得華為在技術創(chuàng)新方面始終保持領先地位，其他企業(yè)很難簡單復制。財務團隊的專業(yè)素養(yǎng)和經驗也是難以模仿的。優(yōu)秀的財務團隊不僅具備扎實的財務知識，還能夠敏銳地洞察市場變化，為企業(yè)提供準確的財務決策支持。例如，一些大型企業(yè)的財務團隊，在國際業(yè)務拓展、匯率風險管理等方面具有豐富的經驗，能夠有效地應對各種復雜的財務問題，這是其他企業(yè)在短期內難以企及的。財務競爭力并非一成不變，而是具有動態(tài)性。它會隨著企業(yè)內外部環(huán)境的變化而不斷演變。在企業(yè)發(fā)展的不同階段，財務競爭力的表現(xiàn)形式和重點也會有所不同。在初創(chuàng)期，企業(yè)的財務競爭力主要體現(xiàn)在資金籌集能力上。初創(chuàng)企業(yè)往往面臨資金短缺的問題，能夠成功吸引投資者的關注，獲得足夠的啟動資金，是企業(yè)生存和發(fā)展的關鍵。例如，一些互聯(lián)網創(chuàng)業(yè)公司，通過向風險投資機構展示其創(chuàng)新的商業(yè)模式和巨大的市場潛力，獲得了大量的風險投資，為企業(yè)的發(fā)展奠定了基礎。在成長期，企業(yè)的財務競爭力則更側重于成本控制和資金運營效率。隨著業(yè)務規(guī)模的擴大，企業(yè)需要優(yōu)化成本結構，提高資金的周轉速度，以實現(xiàn)快速發(fā)展。到了成熟期，企業(yè)的財務競爭力可能更多地體現(xiàn)在風險管理和戰(zhàn)略投資能力上。企業(yè)需要應對市場飽和、競爭加劇等挑戰(zhàn)，通過有效的風險管理和戰(zhàn)略投資，保持企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。例如，一些成熟的企業(yè)會通過多元化投資，分散風險，尋找新的利潤增長點。外部環(huán)境的變化，如政策法規(guī)、市場競爭等，也會對財務競爭力產生影響。政策法規(guī)的調整可能會改變企業(yè)的財務環(huán)境。稅收政策的變化會直接影響企業(yè)的成本和利潤；金融監(jiān)管政策的調整會影響企業(yè)的融資渠道和融資成本。市場競爭的加劇會促使企業(yè)不斷提升財務競爭力。當市場上出現(xiàn)新的競爭對手時，企業(yè)需要通過降低成本、提高產品質量等方式，提升自身的競爭力，這就需要企業(yè)優(yōu)化財務管理，提高財務運營效率。2.1.3財務競爭力的構成要素盈利能力是財務競爭力的核心要素之一，直接反映了企業(yè)獲取利潤的能力，關乎企業(yè)的生存與發(fā)展。從多個財務指標可以對盈利能力進行衡量。凈利潤是企業(yè)在扣除所有成本、費用和稅費后的剩余收益，是企業(yè)盈利能力的直觀體現(xiàn)。以工商銀行和招商銀行對比為例，2023年工商銀行凈利潤為3635.4億元，招商銀行凈利潤為1884.81億元，工商銀行憑借其龐大的業(yè)務規(guī)模和廣泛的客戶基礎，在凈利潤絕對值上遠超招商銀行。然而，從凈資產收益率（ROE）來看，2023年招商銀行ROE為17.06%，工商銀行ROE為12.07%，招商銀行在運用股東權益獲取收益方面表現(xiàn)更為出色，反映出其在盈利能力的質量上具有一定優(yōu)勢。償債能力是衡量企業(yè)財務狀況穩(wěn)健性的重要指標，關乎企業(yè)能否按時償還債務，避免財務風險。短期償債能力主要通過流動比率和速動比率來衡量。流動比率是流動資產與流動負債的比值，一般認為合理的流動比率應在2左右。速動比率是速動資產（流動資產減去存貨）與流動負債的比值，合理的速動比率一般在1左右。長期償債能力則通過資產負債率等指標衡量，資產負債率是負債總額與資產總額的比值，反映企業(yè)總資產中有多少是通過負債籌集的。一般來說，資產負債率越低，企業(yè)的長期償債能力越強，但也可能意味著企業(yè)對財務杠桿的利用不足。不同行業(yè)的合理資產負債率范圍有所差異，房地產行業(yè)由于其資金密集型特點，資產負債率普遍較高，而一些輕資產的科技行業(yè)，資產負債率相對較低。營運能力體現(xiàn)了企業(yè)對資產的運營效率，反映了企業(yè)管理層的經營管理水平。應收賬款周轉率是營業(yè)收入與平均應收賬款余額的比值，它反映了企業(yè)收回應收賬款的速度。應收賬款周轉率越高，說明企業(yè)收賬速度快，資產流動性強，壞賬損失少。例如，在電商行業(yè)，京東憑借其高效的供應鏈管理和強大的物流配送體系，應收賬款周轉率較高，能夠快速回籠資金，提高資金使用效率。存貨周轉率是營業(yè)成本與平均存貨余額的比值，用于衡量企業(yè)存貨管理水平。存貨周轉率越高，表明企業(yè)存貨周轉速度快，存貨占用資金少，企業(yè)銷售能力強。像服裝零售行業(yè)，ZARA以其快速的時尚供應鏈，實現(xiàn)了較高的存貨周轉率，能夠快速響應市場需求，減少庫存積壓。發(fā)展能力是企業(yè)未來增長潛力的重要體現(xiàn)，反映了企業(yè)在市場競爭中的持續(xù)發(fā)展能力。營業(yè)收入增長率是本期營業(yè)收入增長額與上期營業(yè)收入的比值，體現(xiàn)了企業(yè)市場份額的拓展能力。一些新興的互聯(lián)網企業(yè)，如字節(jié)跳動，旗下的抖音、今日頭條等產品在全球范圍內迅速擴張，營業(yè)收入增長率持續(xù)保持高位，展現(xiàn)出強大的市場拓展能力和發(fā)展?jié)摿Α衾麧櫾鲩L率是本期凈利潤增長額與上期凈利潤的比值，反映了企業(yè)盈利能力的增長趨勢。比亞迪在新能源汽車領域不斷創(chuàng)新，加大研發(fā)投入，推出多款暢銷車型，凈利潤增長率逐年提升，不僅在國內市場取得了顯著成績，還逐步拓展海外市場，展現(xiàn)出良好的發(fā)展前景。2.2商業(yè)銀行競爭力理論2.2.1商業(yè)銀行競爭力的內涵商業(yè)銀行競爭力是一種綜合性能力，它涵蓋了商業(yè)銀行在多個方面的表現(xiàn)，是商業(yè)銀行在市場競爭中生存與持續(xù)發(fā)展的關鍵。從資源角度來看，商業(yè)銀行擁有的資本、資產、人力資源、技術資源等是其競爭力的基礎。雄厚的資本實力可以增強銀行的抗風險能力，使其在面對市場波動時能夠保持穩(wěn)定；豐富的人力資源，包括專業(yè)的金融人才、優(yōu)秀的管理團隊等，能夠為銀行的業(yè)務創(chuàng)新、風險管理等提供智力支持；先進的技術資源，如金融科技的應用，能夠提升銀行的服務效率和質量，拓展業(yè)務渠道。從能力角度而言，商業(yè)銀行的運營能力、風險管理能力、創(chuàng)新能力等是競爭力的重要體現(xiàn)。高效的運營能力可以確保銀行的各項業(yè)務流程順暢，降低運營成本，提高資金周轉效率。風險管理能力是商業(yè)銀行穩(wěn)健運營的保障，銀行需要準確識別、評估和控制信用風險、市場風險、操作風險等各種風險。在信用風險方面，通過完善的信用評估體系，對貸款客戶的信用狀況進行全面分析，降低不良貸款率；在市場風險方面，密切關注利率、匯率等市場因素的變化，運用金融衍生品等工具進行風險對沖。創(chuàng)新能力則是商業(yè)銀行在激烈市場競爭中脫穎而出的關鍵，不斷推出新的金融產品和服務，滿足客戶多樣化的需求。例如，一些銀行推出的個性化理財產品，根據(jù)客戶的風險偏好、資產狀況等因素，量身定制投資組合，受到了客戶的廣泛歡迎。從市場表現(xiàn)角度來看，商業(yè)銀行的市場份額、盈利能力、客戶滿意度等是競爭力的直觀反映。較高的市場份額意味著銀行在市場中具有較強的影響力，能夠吸引更多的客戶和業(yè)務。盈利能力是銀行持續(xù)發(fā)展的動力源泉，通過合理的資產配置、有效的成本控制等手段，實現(xiàn)利潤的增長。客戶滿意度則體現(xiàn)了銀行的服務質量和客戶關系管理水平，滿意的客戶不僅會繼續(xù)選擇該銀行的服務，還可能會進行口碑傳播，為銀行帶來新的客戶。2.2.2商業(yè)銀行競爭力的評價指標體系商業(yè)銀行競爭力的評價指標體系是一個復雜的系統(tǒng)，涵蓋多個維度，旨在全面、準確地衡量商業(yè)銀行的競爭力水平。傳統(tǒng)的評價指標主要包括安全性、流動性、盈利性等方面。安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健運營的基礎，不良貸款率是衡量信用風險的重要指標，它反映了銀行貸款資產中不良貸款的占比。較低的不良貸款率表明銀行的貸款質量較高，信用風險較小。截至2023年末，工商銀行的不良貸款率為1.38%，建設銀行的不良貸款率為1.36%，均處于較低水平，說明這兩家銀行在信用風險管理方面表現(xiàn)出色。資本充足率也是安全性的重要指標，它反映了銀行資本與風險加權資產的比率，體現(xiàn)了銀行抵御風險的能力。根據(jù)巴塞爾協(xié)議的要求，商業(yè)銀行的資本充足率應不低于8%，核心資本充足率應不低于4%。我國大部分上市商業(yè)銀行都能滿足這一要求，如中國銀行2023年末的資本充足率為18.24%，核心資本充足率為14.08%，表明其資本實力雄厚，具備較強的風險抵御能力。流動性反映了商業(yè)銀行滿足客戶資金需求和應對資金流動的能力。流動性比率是流動資產與流動負債的比值，一般認為該比率應保持在合理水平，以確保銀行有足夠的流動資產來滿足短期負債的償還需求。貸存比是貸款余額與存款余額的比率，它反映了銀行資金的運用程度和流動性狀況。如果貸存比過高，可能意味著銀行的資金運用過度，面臨一定的流動性風險；反之，如果貸存比過低，可能說明銀行資金運用效率不高。盈利性是商業(yè)銀行經營的重要目標，資產收益率（ROA）和凈資產收益率（ROE）是衡量銀行盈利能力的關鍵指標。資產收益率是凈利潤與平均資產總額的比值，反映了銀行運用全部資產獲取利潤的能力。凈資產收益率是凈利潤與平均凈資產的比值，體現(xiàn)了股東權益的收益水平。以招商銀行2023年為例，其資產收益率為1.72%，凈資產收益率為17.06%，在行業(yè)中處于較高水平，表明其盈利能力較強。凈息差是銀行利息收入與利息支出的差額與平均生息資產的比值，它反映了銀行的利息收入水平和利息支出成本，是衡量銀行盈利能力的重要指標之一。手續(xù)費及傭金凈收入占比則體現(xiàn)了銀行非利息收入的占比情況，反映了銀行收入結構的多元化程度。隨著金融市場的發(fā)展和競爭的加劇，銀行越來越注重拓展非利息收入業(yè)務，以提高盈利能力和抗風險能力。隨著金融市場的發(fā)展和金融科技的興起，一些新興指標也逐漸被納入商業(yè)銀行競爭力的評價體系。金融科技應用程度反映了銀行在數(shù)字化轉型方面的進展，包括移動支付、網上銀行、大數(shù)據(jù)分析、人工智能等技術的應用。金融科技的應用可以提升銀行的服務效率、降低運營成本、拓展客戶群體。以平安銀行為例，其通過打造智能化的零售銀行體系，利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術進行客戶畫像和風險評估，實現(xiàn)了精準營銷和風險管理，提升了客戶體驗和市場競爭力。創(chuàng)新能力指標體現(xiàn)了銀行推出新產品、新服務的能力以及創(chuàng)新投入的力度。新金融產品和服務的推出數(shù)量、金融科技投入占營業(yè)收入的比例等都是衡量創(chuàng)新能力的重要指標。浦發(fā)銀行在金融創(chuàng)新方面表現(xiàn)突出，不斷推出針對中小企業(yè)的特色金融產品，如“科技金融”系列產品，為科技型中小企業(yè)提供了全方位的金融服務，同時加大對金融科技的投入，提升自身的創(chuàng)新能力和市場競爭力?？蛻魸M意度也是評價商業(yè)銀行競爭力的重要指標之一，它反映了客戶對銀行服務的認可程度?？蛻敉对V率、客戶忠誠度等指標可以從不同角度衡量客戶滿意度。較低的客戶投訴率和較高的客戶忠誠度表明銀行能夠滿足客戶的需求，提供優(yōu)質的服務，從而在市場競爭中贏得客戶的信任和支持。2.3兩者關系分析財務競爭力是商業(yè)銀行競爭力的核心組成部分，對商業(yè)銀行競爭力的提升具有重要作用。從盈利能力來看，財務競爭力強的商業(yè)銀行能夠實現(xiàn)較高的利潤水平。以招商銀行和民生銀行對比為例，2023年招商銀行的凈利潤為1884.81億元，資產收益率（ROA）達到1.72%，凈資產收益率（ROE）為17.06%；民生銀行凈利潤為352.69億元，ROA為0.73%，ROE為7.52%。招商銀行通過精準的市場定位，大力發(fā)展零售業(yè)務，其零售金融業(yè)務營業(yè)收入占總營業(yè)收入的60.00%，利潤貢獻度高，展現(xiàn)出強大的盈利能力，這是其財務競爭力的重要體現(xiàn)，也使其在市場競爭中更具優(yōu)勢。在償債能力方面，良好的財務競爭力意味著商業(yè)銀行具有較強的債務償還能力和風險抵御能力。以大型國有商業(yè)銀行中國銀行為例，2023年末其資本充足率為18.24%，核心資本充足率為14.08%，不良貸款率為1.32%，撥備覆蓋率為222.64%。這些指標表明中國銀行資本實力雄厚，資產質量較高，能夠有效應對各種風險，保障銀行的穩(wěn)健運營，增強了其在市場中的競爭力。商業(yè)銀行競爭力也會對財務競爭力產生影響。具備強大競爭力的商業(yè)銀行，能夠憑借其良好的市場聲譽和廣泛的客戶基礎，吸引更多的客戶資源，從而增加業(yè)務收入，提升財務競爭力。工商銀行作為我國最大的商業(yè)銀行之一，擁有龐大的客戶群體和廣泛的營業(yè)網點，其2023年的存款總額達到29.61萬億元，貸款總額為23.48萬億元。大量的客戶資源使得工商銀行在資金籌集和運用方面具有優(yōu)勢，能夠實現(xiàn)規(guī)模經濟，降低運營成本，提高財務效益，進而提升財務競爭力。競爭力強的商業(yè)銀行在業(yè)務創(chuàng)新和風險管理方面往往更具優(yōu)勢。它們能夠及時推出符合市場需求的金融產品和服務，滿足客戶多樣化的需求，增加業(yè)務收入；同時，有效的風險管理能夠降低風險損失，保障銀行的財務安全。平安銀行通過金融科技的應用，創(chuàng)新推出“新一貸”等個人信貸產品，簡化了貸款流程，提高了審批效率，受到客戶的廣泛歡迎，業(yè)務規(guī)模不斷擴大，財務競爭力也隨之提升。在風險管理方面，平安銀行利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術，建立了完善的風險預警和控制體系，有效降低了不良貸款率，保障了銀行的財務穩(wěn)定。三、我國上市商業(yè)銀行財務競爭力現(xiàn)狀分析3.1行業(yè)總體發(fā)展概況3.1.1資產規(guī)模與增長趨勢近年來，我國上市商業(yè)銀行資產規(guī)模持續(xù)增長，在金融市場中占據(jù)著舉足輕重的地位。截至2023年末，38家上市銀行總資產達到258.48萬億元，同比增長11.46%，與2022年11.59%的增速相比保持穩(wěn)定。這一增長態(tài)勢反映出我國上市商業(yè)銀行在經濟發(fā)展中的重要支撐作用，以及金融市場對其持續(xù)擴張的信心。從不同類型銀行來看，大型商業(yè)銀行資產規(guī)模龐大，且增長勢頭強勁。以工商銀行、建設銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行和郵儲銀行為代表的大型商業(yè)銀行，2023年以12.81%的資產增幅繼續(xù)領跑。工商銀行2023年末總資產達到43.56萬億元，較上年增長12.33%；建設銀行總資產為35.62萬億元，增長13.08%。這些大型商業(yè)銀行憑借其廣泛的網點布局、雄厚的資本實力和豐富的客戶資源，在資產規(guī)模擴張方面具有明顯優(yōu)勢。它們不僅能夠滿足大型企業(yè)的大規(guī)模融資需求，還能在國家重大項目建設、基礎設施投資等領域發(fā)揮重要作用，對國家經濟發(fā)展的支持力度不斷加大。股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行也呈現(xiàn)出積極的增長態(tài)勢。招商銀行作為股份制商業(yè)銀行的佼佼者，2023年末總資產達到14.37萬億元，同比增長10.55%。招商銀行通過持續(xù)推進零售業(yè)務轉型，加強金融科技應用，提升客戶體驗，吸引了大量優(yōu)質客戶，推動了資產規(guī)模的穩(wěn)步增長。民生銀行則積極拓展小微企業(yè)金融服務，優(yōu)化業(yè)務結構，2023年總資產增長8.97%，達到7.26萬億元。城市商業(yè)銀行如江蘇銀行、南京銀行等，立足本地市場，深耕特色業(yè)務，資產規(guī)模也實現(xiàn)了較快增長。江蘇銀行2023年末總資產為3.89萬億元，同比增長13.26%；南京銀行總資產為2.28萬億元，增長11.68%。這些銀行通過與地方政府、企業(yè)緊密合作，為地方經濟發(fā)展提供了有力的金融支持，同時也實現(xiàn)了自身規(guī)模的擴張。從增長趨勢的變化來看，過去幾年我國上市商業(yè)銀行資產規(guī)模增速整體較為穩(wěn)定，但也受到宏觀經濟環(huán)境、監(jiān)管政策等因素的影響。在經濟增長較快、貨幣政策相對寬松時期，銀行資產規(guī)模增速往往較高。2020年，為抗擊疫情和支持實體經濟復蘇，銀行業(yè)增加了人民幣貸款，當年全國人民幣貸款累計新增19.6萬億元，貸款余額增加35.2%，增速同比增加20.3個百分點，推動了上市商業(yè)銀行資產規(guī)模的快速增長。而在監(jiān)管政策加強、經濟結構調整階段，銀行資產規(guī)模增速可能會有所放緩。近年來，隨著金融監(jiān)管的不斷強化，對銀行資本充足率、風險管理等方面提出了更高要求，銀行在資產擴張時更加注重質量和效益，增速有所平穩(wěn)。3.1.2盈利水平與結構我國上市商業(yè)銀行的盈利水平在近年來呈現(xiàn)出一定的變化態(tài)勢。2023年，受利息收入增速放緩影響，38家上市銀行整體凈利潤同比增長1.59%，增速有所放緩。這一現(xiàn)象反映出我國上市商業(yè)銀行在盈利方面面臨著一定的挑戰(zhàn)。從凈利潤規(guī)模來看，不同類型銀行之間存在較大差異。大型商業(yè)銀行憑借其龐大的業(yè)務規(guī)模和廣泛的客戶基礎，凈利潤規(guī)模依然占據(jù)主導地位。2023年，工商銀行凈利潤達到3635.4億元，建設銀行凈利潤為3039.28億元，農業(yè)銀行凈利潤為2718.59億元，中國銀行凈利潤為2274.39億元。這些大型商業(yè)銀行在傳統(tǒng)存貸款業(yè)務方面具有深厚的根基，擁有大量的存款客戶和貸款需求企業(yè)，利息收入穩(wěn)定，是其凈利潤的重要來源。股份制商業(yè)銀行中，招商銀行表現(xiàn)突出，2023年凈利潤為1884.81億元，在股份制商業(yè)銀行中遙遙領先。招商銀行通過精準的市場定位，大力發(fā)展零售業(yè)務，其零售金融業(yè)務營業(yè)收入占總營業(yè)收入的60.00%，利潤貢獻度高。零售業(yè)務的發(fā)展使得招商銀行能夠獲得相對穩(wěn)定的客戶群體和較高的息差收入，同時，零售業(yè)務的手續(xù)費及傭金收入也較為可觀，如信用卡業(yè)務的手續(xù)費、理財產品的銷售傭金等，進一步提升了其盈利水平。民生銀行2023年凈利潤為352.69億元，在股份制商業(yè)銀行中處于中等水平。民生銀行在小微企業(yè)金融服務領域具有一定的優(yōu)勢，但也面臨著市場競爭加劇、資產質量壓力等問題，對其盈利水平產生了一定影響。城商行和農商行的凈利潤規(guī)模相對較小，但部分銀行表現(xiàn)出較強的增長潛力。杭州銀行2023年凈利潤增速超過20%，達到126.06億元。杭州銀行通過加強風險管理，優(yōu)化業(yè)務結構，加大對地方經濟的支持力度，實現(xiàn)了業(yè)務的快速發(fā)展和盈利水平的提升。它積極參與地方政府的重大項目建設，為當?shù)仄髽I(yè)提供多樣化的金融服務，同時注重零售業(yè)務的拓展，提升客戶粘性，有效促進了凈利潤的增長。在盈利結構方面，凈息差和非利息收入占比是兩個重要的指標。凈息差是銀行利息收入與利息支出的差額與平均生息資產的比值，反映了銀行的利息收入水平和利息支出成本。近年來，我國上市商業(yè)銀行凈息差整體呈下降趨勢。截至2023年末，商業(yè)銀行重要指標凈息差下滑至1.69%，首次跌破1.7%關口。監(jiān)管數(shù)據(jù)顯示，2022年年末商業(yè)銀行凈息差為1.9%，凈息差從2023年第一季度開始下滑，2023年四個季度凈息差分別是1.74%、1.74%、1.73%和1.69%，已突破了《合格審慎評估實施辦法(2023年修訂版)》中自律機制合意凈息差1.8%的臨界值。凈息差下降的原因主要包括市場利率下行、存款競爭加劇導致存款成本上升等。市場利率下行使得銀行貸款收益率下降，而存款競爭的加劇使得銀行需要提高存款利率以吸引客戶，從而增加了利息支出成本，壓縮了凈息差空間。非利息收入占比體現(xiàn)了銀行收入結構的多元化程度。隨著金融市場的發(fā)展和競爭的加劇，我國上市商業(yè)銀行越來越注重拓展非利息收入業(yè)務。2023年，工商銀行、中國銀行、建設銀行、招商銀行和農業(yè)銀行的非利息收入超過1000億元，但相比2022年普遍同比下降，例如工商銀行下降16%，建設銀行下降了15%，農業(yè)銀行下降了近9%。具體來看，基金、理財?shù)却N業(yè)務壓力較為凸顯。平安銀行2023年實現(xiàn)代理個人理財收入9.48億元，同比下降5.7%；招商銀行2023年實現(xiàn)代銷理財收入54.24億元，同比下降18.37%，代理基金收入51.79億元，同比下降21.52%，代理信托計劃收入32.06億元，同比下降19.43%。非利息收入下降的原因主要是金融市場波動使得投資者風險偏好下降，基金股票價格波動大，理財產品也不穩(wěn)定，銀行代銷類的業(yè)務收入普遍受到了明顯的影響；再加上減費讓利，保險、基金費率改革等系列政策的影響，也影響了整體手續(xù)費的收入。盡管如此，非利息收入業(yè)務的發(fā)展仍然是我國上市商業(yè)銀行優(yōu)化盈利結構、提升盈利能力的重要方向。3.1.3風險管理狀況風險管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健運營的關鍵，我國上市商業(yè)銀行在風險管理方面采取了一系列措施，取得了一定成效，資產質量總體保持穩(wěn)定。不良貸款率是衡量銀行資產質量和信用風險的重要指標。截至2023年末，38家上市銀行不良率較上年末有所下降，資產質量得到進一步改善。成都銀行以0.68%的不良貸款率成為42家A股上市銀行中該數(shù)值最低的企業(yè)，截至2023年末，實現(xiàn)了八年連降，2024年一季度，成都銀行不良貸款率0.66%，較上年末進一步下降。成都銀行通過加強信貸管理，優(yōu)化信貸結構，嚴格把控貸款準入門檻，對貸款客戶進行全面的信用評估和風險分析，有效降低了不良貸款率。同時，積極加強貸后管理，及時跟蹤貸款資金的使用情況，對潛在風險進行預警和處置，保障了資產質量的穩(wěn)定。不良貸款率最高的鄭州銀行，分行業(yè)看，不良金額最多的行業(yè)來自房地產業(yè)，對應不良余額18.91億元，不良貸款率高達6.48%，相比2022年猛增59.61%。鄭州銀行不良貸款的高企，其實是房地產行業(yè)下行周期銀行業(yè)的一個縮影。東方資產發(fā)布的2024年度《中國金融不良資產市場調查報告》指出，2024年商業(yè)銀行對民營企業(yè)和小微企業(yè)信貸投放將繼續(xù)增加，預計商業(yè)銀行信貸投放增長最快的行業(yè)是高新技術產業(yè)，房地產及其上下游行業(yè)仍是新增信貸風險較為集中的行業(yè)。撥備覆蓋率是衡量銀行風險抵御能力的重要指標，反映銀行對貸款損失的彌補能力和對貸款風險的防范能力。2023年末，上市銀行整體撥備覆蓋率為238.41%，較上年末增加1.17個百分點，表明銀行風險抵御能力有所增強。杭州銀行以高達561.42%的撥備覆蓋率領銜榜首，遠超行業(yè)均值，這表明企業(yè)風險抵御和利潤釋放能力較強。在500%以上的銀行共有5家，除了杭州銀行外，其余四家為常熟銀行、蘇州銀行、無錫銀行、成都銀行。較高的撥備覆蓋率意味著銀行在面對潛在貸款損失時，有更充足的準備金來覆蓋風險，能夠有效保障銀行的穩(wěn)健運營。除了不良貸款率和撥備覆蓋率，我國上市商業(yè)銀行還采取了多種風險管理措施。在信用風險管理方面，建立了完善的信用評估體系，運用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術對貸款客戶的信用狀況進行全面分析和評估，提高信用風險識別的準確性。加強對貸款審批流程的管理，嚴格執(zhí)行貸款審批制度，確保貸款發(fā)放的合理性和安全性。在市場風險管理方面，密切關注利率、匯率等市場因素的變化，運用金融衍生品等工具進行風險對沖，降低市場風險對銀行資產的影響。在操作風險管理方面，加強內部控制制度建設，規(guī)范業(yè)務操作流程，加強員工培訓，提高員工的風險意識和操作技能，減少操作風險的發(fā)生。通過這些風險管理措施的實施，我國上市商業(yè)銀行有效降低了各類風險，保障了銀行的穩(wěn)健運營和財務安全。三、我國上市商業(yè)銀行財務競爭力現(xiàn)狀分析3.2不同類型上市商業(yè)銀行財務競爭力差異3.2.1國有大型商業(yè)銀行國有大型商業(yè)銀行，如工商銀行、建設銀行、農業(yè)銀行和中國銀行，在我國金融體系中占據(jù)著舉足輕重的地位，其財務競爭力具有顯著特點。在規(guī)模實力方面，國有大型商業(yè)銀行擁有龐大的資產規(guī)模和廣泛的網點布局。以工商銀行為例，截至2023年末，其總資產達到43.56萬億元，在全球銀行中名列前茅。工商銀行在國內擁有超過1.6萬個營業(yè)網點，覆蓋了全國大部分地區(qū)，同時在海外多個國家和地區(qū)也設有分支機構，形成了龐大的金融服務網絡。這種規(guī)模優(yōu)勢使其能夠吸引大量的客戶資源，2023年工商銀行的存款總額達到29.61萬億元，貸款總額為23.48萬億元，為其業(yè)務發(fā)展提供了堅實的資金基礎。憑借雄厚的資本實力，國有大型商業(yè)銀行在承擔國家重大項目融資、支持實體經濟發(fā)展等方面發(fā)揮著重要作用，能夠滿足大型企業(yè)大規(guī)模的資金需求，在國家經濟建設中扮演著關鍵角色。在穩(wěn)定性方面，國有大型商業(yè)銀行的穩(wěn)定性優(yōu)勢明顯。它們與政府和大型企業(yè)有著緊密的合作關系，這種長期穩(wěn)定的合作關系為其帶來了穩(wěn)定的業(yè)務來源和收入。在基礎設施建設項目中，國有大型商業(yè)銀行往往是主要的資金提供者。在“一帶一路”倡議的基礎設施建設項目中，工商銀行積極參與，為眾多項目提供了巨額的信貸支持。由于項目的穩(wěn)定性和政府的支持，這些貸款業(yè)務風險相對較低，收益較為穩(wěn)定。國有大型商業(yè)銀行的資金來源較為穩(wěn)定，存款客戶以大型企業(yè)和居民儲蓄為主，資金穩(wěn)定性強。大型企業(yè)通常與國有大型商業(yè)銀行保持長期合作，其大額存款資金相對穩(wěn)定；居民儲蓄也具有一定的穩(wěn)定性，不會輕易發(fā)生大規(guī)模的資金波動。這使得國有大型商業(yè)銀行在資金流動性管理方面具有較大優(yōu)勢，能夠有效應對市場波動，保障銀行的穩(wěn)健運營。然而，國有大型商業(yè)銀行也存在一些不足之處。在創(chuàng)新靈活性方面，相對股份制商業(yè)銀行和一些小型銀行，國有大型商業(yè)銀行由于其龐大的組織架構和嚴格的審批流程，在創(chuàng)新方面可能略顯不足。推出一項新的金融產品或服務，需要經過多個層級的審批，涉及多個部門的協(xié)調，這使得創(chuàng)新的速度相對較慢。在金融科技應用方面，雖然國有大型商業(yè)銀行也在積極投入，但在一些新興金融科技領域，如區(qū)塊鏈在跨境支付中的應用、人工智能在智能投顧中的深度應用等方面，股份制商業(yè)銀行和一些金融科技銀行可能反應更為迅速，能夠更快地推出創(chuàng)新性的金融服務和產品。在市場反應速度方面，國有大型商業(yè)銀行由于決策鏈條較長，對市場變化的反應可能不夠敏捷。當市場出現(xiàn)新的需求或競爭態(tài)勢發(fā)生變化時，難以在短時間內做出有效的調整和應對。在互聯(lián)網金融快速發(fā)展的初期，國有大型商業(yè)銀行對互聯(lián)網金融業(yè)務的布局和發(fā)展速度相對較慢，未能及時抓住市場機遇，導致在互聯(lián)網金融領域的市場份額被一些新興金融機構和股份制商業(yè)銀行搶占。3.2.2股份制商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行在我國金融市場中具有獨特的地位，其財務競爭力展現(xiàn)出鮮明的特點。在業(yè)務創(chuàng)新方面，股份制商業(yè)銀行表現(xiàn)活躍，不斷推出新穎的金融產品和服務。以招商銀行的“閃電貸”為例，這是一款基于大數(shù)據(jù)和人工智能技術的個人信貸產品，具有額度高、審批快、還款靈活等特點?？蛻糁恍柙谑謾C銀行上簡單操作，即可快速獲得貸款額度，貸款審批時間最短僅需60秒?！伴W電貸”的推出，滿足了客戶對快速、便捷信貸服務的需求，深受市場歡迎。民生銀行則在小微企業(yè)金融服務領域不斷創(chuàng)新，推出了“民生小微貸”等一系列針對小微企業(yè)的金融產品。這些產品根據(jù)小微企業(yè)的經營特點和資金需求，提供了個性化的貸款方案，如隨借隨還、按日計息等，有效解決了小微企業(yè)融資難、融資貴的問題。這些創(chuàng)新舉措不僅豐富了金融市場的產品供給，也為股份制商業(yè)銀行贏得了良好的市場聲譽和客戶資源。股份制商業(yè)銀行在市場反應速度方面具有明顯優(yōu)勢。它們機制靈活，決策鏈條相對較短，能夠迅速捕捉市場變化并做出相應調整。當市場利率出現(xiàn)波動時，股份制商業(yè)銀行能夠快速調整存貸款利率和業(yè)務策略，以適應市場變化。在互聯(lián)網金融興起時，股份制商業(yè)銀行敏銳地察覺到這一市場趨勢，迅速加大對金融科技的投入，積極拓展線上業(yè)務。興業(yè)銀行大力發(fā)展銀銀平臺，通過與中小銀行合作，實現(xiàn)資源共享和優(yōu)勢互補，拓展了業(yè)務渠道和客戶群體；平安銀行打造智能化零售銀行體系，利用金融科技提升客戶體驗，實現(xiàn)了業(yè)務的快速增長。這種快速的市場反應能力使股份制商業(yè)銀行在激烈的市場競爭中能夠搶占先機，贏得更多的市場份額。然而，股份制商業(yè)銀行也面臨一些限制。在規(guī)模和資源方面，與國有大型商業(yè)銀行相比，股份制商業(yè)銀行的資產規(guī)模和網點數(shù)量相對有限。招商銀行2023年末總資產為14.37萬億元，雖然在股份制商業(yè)銀行中處于領先地位，但與工商銀行的43.56萬億元相比，仍有較大差距。在網點布局上，股份制商業(yè)銀行的網點數(shù)量相對較少，覆蓋范圍不夠廣泛，這在一定程度上限制了其業(yè)務拓展能力。在獲取低成本資金方面，股份制商業(yè)銀行也面臨一定壓力。由于其品牌影響力和穩(wěn)定性相對較弱，存款利率相對較高，導致資金成本上升，壓縮了利潤空間。在服務大型企業(yè)客戶時，由于資產規(guī)模和信用背書的限制，股份制商業(yè)銀行可能無法滿足大型企業(yè)大規(guī)模的資金需求和復雜的金融服務要求，市場份額相對較小。3.2.3城市商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行立足本地市場，在財務競爭力方面呈現(xiàn)出獨特的區(qū)域優(yōu)勢和特色業(yè)務。在區(qū)域優(yōu)勢方面，城市商業(yè)銀行與地方政府和企業(yè)緊密合作，對當?shù)亟洕涂蛻粜枨笥兄钊氲牧私?。以寧波銀行為例，它與寧波市政府在多個領域開展合作，積極參與地方基礎設施建設、產業(yè)升級等項目。在寧波的城市軌道交通建設中，寧波銀行提供了大量的信貸支持，助力項目順利推進。通過與地方政府的緊密合作，寧波銀行不僅獲得了穩(wěn)定的業(yè)務機會，還增強了在當?shù)厥袌龅钠放朴绊懥?。由于熟悉當?shù)乜蛻粜枨?，寧波銀行能夠提供更貼合客戶需求的金融服務。針對寧波當?shù)乇姸嗟耐赓Q企業(yè)，寧波銀行推出了一系列個性化的跨境金融服務產品，包括貿易融資、外匯結算等，滿足了企業(yè)在國際貿易中的金融需求，贏得了客戶的信任和支持。城市商業(yè)銀行的特色業(yè)務也十分突出。一些城市商業(yè)銀行專注于零售業(yè)務，通過提供個性化的金融服務，滿足居民的多樣化需求。杭州銀行在零售業(yè)務方面表現(xiàn)出色，推出了“幸福99”系列理財產品，根據(jù)客戶的風險偏好和資產狀況，設計了多種不同類型的理財產品，受到了廣大居民的青睞。在服務中小企業(yè)方面，城市商業(yè)銀行也具有獨特優(yōu)勢。它們能夠深入了解中小企業(yè)的經營特點和融資需求，提供針對性的金融服務。南京銀行針對中小企業(yè)抵押物不足的問題，推出了“鑫聯(lián)貸”產品，通過引入政府風險補償資金和擔保機構，為中小企業(yè)提供信用貸款，有效解決了中小企業(yè)融資難題。然而，城市商業(yè)銀行在跨區(qū)域發(fā)展和風險管理方面面臨挑戰(zhàn)。在跨區(qū)域發(fā)展方面，部分城市商業(yè)銀行在拓展異地業(yè)務時，可能面臨品牌知名度低、客戶資源有限、對當?shù)厥袌隽私獠蛔愕葐栴}。一些城市商業(yè)銀行在進入新的區(qū)域市場后，需要花費大量的時間和成本進行市場開拓和品牌建設，業(yè)務拓展難度較大。在風險管理方面，城市商業(yè)銀行由于資產規(guī)模相對較小，風險抵御能力較弱，風險管理體系相對不完善。在經濟下行時期，中小企業(yè)經營風險增加，城市商業(yè)銀行的不良貸款率可能上升。當行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風險時，如房地產市場波動對與房地產相關業(yè)務較多的城市商業(yè)銀行造成較大沖擊，一些城市商業(yè)銀行可能難以有效應對，面臨較大的風險壓力。3.3典型案例分析招商銀行作為我國股份制商業(yè)銀行的杰出代表，在提升財務競爭力方面采取了一系列行之有效的舉措，取得了顯著成效。在零售業(yè)務方面，招商銀行堅持“以零售金融為主體”的發(fā)展戰(zhàn)略，將零售業(yè)務作為核心業(yè)務進行重點發(fā)展。截至2023年末，招商銀行零售客戶達1億多戶，管理零售客戶總資產（AUM）余額達到12.1萬億元，較上年末增長10.59%。零售金融業(yè)務營業(yè)收入占總營業(yè)收入的60.00%，零售貸款余額占總貸款余額的50.04%，零售業(yè)務的利潤貢獻度高，成為招商銀行盈利能力的重要支撐。招商銀行通過不斷創(chuàng)新零售金融產品和服務，滿足客戶多樣化的需求。推出了“一卡通”多功能借記卡，集儲蓄、轉賬、消費、理財?shù)榷喾N功能于一體，為客戶提供了便捷的金融服務；打造了“金葵花”高端客戶服務體系，為高凈值客戶提供專屬的理財產品、私人銀行服務、增值服務等，提升了客戶的滿意度和忠誠度。在理財產品方面，招商銀行根據(jù)市場變化和客戶需求，不斷豐富理財產品種類，推出了固定收益類、權益類、混合類等多種理財產品，滿足了不同風險偏好客戶的投資需求。2023年，招商銀行實現(xiàn)理財產品銷售額1.8萬億元，理財產品規(guī)模保持穩(wěn)定增長。在金融科技投入方面，招商銀行高度重視金融科技的發(fā)展，持續(xù)加大科技投入。2023年，招商銀行信息科技投入達148.19億元，占營業(yè)收入的4.30%，同比增長12.09%。通過金融科技的應用，招商銀行提升了運營效率和服務質量，增強了市場競爭力。招商銀行利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術，實現(xiàn)了精準營銷和風險管理。通過對客戶交易數(shù)據(jù)、消費行為等多維度數(shù)據(jù)的分析，招商銀行能夠深入了解客戶需求，為客戶精準推薦合適的金融產品和服務，提高了營銷效果和客戶轉化率。在風險管理方面，利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術建立了完善的風險預警和控制體系，對貸款客戶的信用狀況進行實時監(jiān)測和評估，有效降低了不良貸款率。截至2023年末，招商銀行不良貸款率為0.96%，較上年末下降0.05個百分點，資產質量保持良好。招商銀行還積極推進數(shù)字化轉型，提升客戶體驗。通過優(yōu)化手機銀行、網上銀行等線上渠道，招商銀行實現(xiàn)了業(yè)務辦理的便捷化和智能化?？蛻艨梢酝ㄟ^手機銀行隨時隨地辦理賬戶查詢、轉賬匯款、貸款申請、理財購買等業(yè)務，操作流程簡單快捷，大大節(jié)省了時間和成本。招商銀行還推出了智能客服“小招”，利用人工智能技術為客戶提供24小時在線咨詢服務，快速解答客戶的問題，提升了客戶服務的效率和質量。這些舉措使得招商銀行的財務競爭力得到了顯著提升。在盈利能力方面，2023年招商銀行凈利潤為1884.81億元，同比增長15.08%，資產收益率（ROA）達到1.72%，凈資產收益率（ROE）為17.06%，在行業(yè)中處于領先水平。在市場競爭力方面，招商銀行的品牌影響力不斷擴大，客戶滿意度和忠誠度持續(xù)提升。根據(jù)《銀行家》雜志發(fā)布的“2023年全球銀行1000強”排名，招商銀行按一級資本排名位列全球第17位，較上年提升1位。在金融科技領域，招商銀行也屢獲殊榮，其金融科技創(chuàng)新成果得到了行業(yè)的廣泛認可。四、我國上市商業(yè)銀行財務競爭力評價體系構建4.1評價指標選取原則評價指標的選取是構建上市商業(yè)銀行財務競爭力評價體系的關鍵環(huán)節(jié)，需遵循一系列科學合理的原則，以確保評價體系的有效性和準確性。全面性原則要求評價指標能夠涵蓋上市商業(yè)銀行財務競爭力的各個方面。不僅要包括反映銀行盈利能力、償債能力、運營能力等傳統(tǒng)財務指標，如凈利潤、資產負債率、總資產周轉率等，還要考慮風險管理能力、創(chuàng)新能力、成長能力等新興指標。在風險管理能力方面，納入不良貸款率、撥備覆蓋率等指標，以衡量銀行應對信用風險的能力；在創(chuàng)新能力方面，選取新金融產品和服務推出數(shù)量、金融科技投入占營業(yè)收入的比例等指標，體現(xiàn)銀行在金融創(chuàng)新方面的活躍度；在成長能力方面，考察營業(yè)收入增長率、利潤增長率等指標，反映銀行的發(fā)展?jié)摿ΑＭㄟ^全面涵蓋這些指標，能夠對上市商業(yè)銀行的財務競爭力進行全方位、多層次的評價，避免因指標片面而導致評價結果的偏差?？茖W性原則強調評價指標的選取要基于科學的理論和方法，指標的定義、計算方法和數(shù)據(jù)來源應準確、規(guī)范，具有明確的經濟含義和統(tǒng)計意義。資產收益率（ROA）是衡量銀行資產利用效率和盈利能力的重要指標，其計算公式為凈利潤除以平均資產總額，該指標能夠清晰地反映銀行運用全部資產獲取利潤的能力。在選取指標時，要確保指標之間相互獨立，避免指標之間存在重疊或相互包含的關系，以保證評價結果的科學性和可靠性。不良貸款率和撥備覆蓋率雖然都與銀行的信用風險相關，但它們從不同角度衡量信用風險，不良貸款率反映了貸款資產中不良貸款的占比，而撥備覆蓋率則體現(xiàn)了銀行對不良貸款的準備金覆蓋程度，兩者相互補充，共同為評價銀行的信用風險提供科學依據(jù)。可操作性原則要求選取的評價指標數(shù)據(jù)易于獲取、計算簡便，且能夠在實際應用中有效實施。數(shù)據(jù)來源應具有權威性和可靠性，主要來源于上市商業(yè)銀行的年報、季報以及相關金融監(jiān)管機構發(fā)布的數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)經過嚴格的審計和監(jiān)管，能夠真實反映銀行的財務狀況和經營成果。指標的計算方法應簡單明了，避免過于復雜的計算過程，以提高評價工作的效率和準確性。流動比率是流動資產與流動負債的比值，計算方法簡單直觀，能夠快速反映銀行的短期償債能力，在實際評價中具有很強的可操作性。相關性原則要求評價指標與上市商業(yè)銀行財務競爭力密切相關，能夠準確反映銀行財務競爭力的本質特征和變化趨勢。選取的指標應能夠直接或間接地影響銀行的財務競爭力，并且在不同銀行之間具有可比性。凈資產收益率（ROE）與銀行的盈利能力和股東權益密切相關，它反映了股東權益的收益水平，是衡量銀行財務競爭力的重要指標之一。不同銀行的ROE數(shù)據(jù)可以進行橫向比較，從而判斷各銀行在盈利能力方面的競爭力差異。在選取指標時，要根據(jù)銀行的業(yè)務特點和經營模式，選擇具有針對性的指標，以確保指標與銀行財務競爭力的相關性。對于以零售業(yè)務為主的銀行，零售業(yè)務收入占比、零售客戶滿意度等指標與銀行的財務競爭力具有較高的相關性；而對于以對公業(yè)務為主的銀行，對公業(yè)務貸款規(guī)模、對公客戶忠誠度等指標則更為重要。四、我國上市商業(yè)銀行財務競爭力評價體系構建4.2具體評價指標4.2.1盈利能力指標盈利能力是上市商業(yè)銀行財務競爭力的核心體現(xiàn)，直接關乎銀行的生存與發(fā)展。選取總資產收益率（ROA）、凈資產收益率（ROE）、凈息差（NIM）等指標，能夠全面、深入地反映銀行的盈利水平?？傎Y產收益率（ROA）是凈利潤與平均資產總額的比值，它直觀地展現(xiàn)了銀行運用全部資產獲取利潤的能力，是衡量銀行資產運營效率和盈利能力的關鍵指標。較高的ROA表明銀行在資產利用方面更為高效，能夠將資產轉化為更多的利潤。2023年，招商銀行的ROA達到1.72%，在上市商業(yè)銀行中處于領先水平，這得益于其精準的零售業(yè)務定位和有效的資產配置策略，通過優(yōu)化資產結構，加大對高收益資產的配置，提高了資產的盈利能力；而民生銀行的ROA為0.73%，相對較低，可能是由于其資產質量面臨一定壓力，不良貸款率較高，影響了資產的收益水平，同時在業(yè)務創(chuàng)新和市場拓展方面相對滯后，未能充分挖掘資產的盈利潛力。凈資產收益率（ROE）是凈利潤與平均凈資產的比值，反映了股東權益的收益水平，體現(xiàn)了銀行運用自有資本獲取利潤的能力。ROE越高，說明銀行對股東權益的利用效率越高，為股東創(chuàng)造的價值越大。2023年，招商銀行的ROE為17.06%，顯示出其在為股東創(chuàng)造回報方面的卓越能力，這得益于其良好的盈利能力和合理的資本結構，通過提高資產運營效率和優(yōu)化資本配置，實現(xiàn)了股東權益的高回報；而華夏銀行的ROE為7.93%，相對較低，可能是由于其盈利能力較弱，資產質量有待提升，同時資本結構不夠優(yōu)化，導致自有資本的利用效率不高，影響了股東權益的收益。凈息差（NIM）是銀行利息收入與利息支出的差額與平均生息資產的比值，反映了銀行的利息收入水平和利息支出成本，是衡量銀行核心業(yè)務盈利能力的重要指標。在利率市場化的背景下，凈息差對銀行的盈利能力影響愈發(fā)顯著。2023年，平安銀行的凈息差為2.41%，表現(xiàn)較為突出，這主要得益于其精準的市場定位和有效的定價策略，通過優(yōu)化貸款結構，提高貸款收益率，同時合理控制存款成本，擴大了息差空間；而郵儲銀行的凈息差為1.77%，相對較低，可能是由于其存款結構中定期存款占比較高，存款成本相對較高，同時在貸款業(yè)務的拓展和定價方面面臨一定挑戰(zhàn)，影響了凈息差水平。4.2.2償債能力指標償債能力是上市商業(yè)銀行財務競爭力的重要保障，關乎銀行的穩(wěn)健運營和風險抵御能力。采用資本充足率、核心一級資本充足率、流動性比例等指標，能夠準確衡量銀行的償債能力。資本充足率是銀行資本與風險加權資產的比率，反映了銀行在面臨風險時的資本緩沖能力，是衡量銀行長期償債能力的關鍵指標。根據(jù)巴塞爾協(xié)議的要求，商業(yè)銀行的資本充足率應不低于8%，核心資本充足率應不低于4%。我國上市商業(yè)銀行普遍高度重視資本充足率的管理，以滿足監(jiān)管要求并增強自身的風險抵御能力。2023年末，工商銀行的資本充足率為19.34%，核心一級資本充足率為13.23%，均遠超監(jiān)管要求，這得益于其強大的資本實力和有效的資本補充機制，通過發(fā)行優(yōu)先股、二級資本債等方式，不斷充實資本，提高資本充足率，為銀行的穩(wěn)健運營提供了堅實的資本保障；而個別小型上市商業(yè)銀行可能由于資本補充渠道有限，資本充足率相對較低，在面臨風險時的資本緩沖能力較弱，如錦州銀行在2023年末的資本充足率為11.07%，雖滿足監(jiān)管要求，但相對較低，可能會在一定程度上限制其業(yè)務拓展和風險抵御能力。核心一級資本充足率是指核心一級資本與風險加權資產的比率，核心一級資本包括普通股股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等，是銀行最核心的資本組成部分，對銀行的償債能力和風險抵御能力具有至關重要的影響。較高的核心一級資本充足率表明銀行的核心資本更加雄厚，能夠更好地應對各種風險。2023年末，建設銀行的核心一級資本充足率為14.26%，在上市商業(yè)銀行中處于較高水平，這體現(xiàn)了其強大的核心資本實力和良好的風險抵御能力，通過持續(xù)的盈利積累和合理的資本規(guī)劃，不斷充實核心一級資本，提高了銀行的穩(wěn)健性；而部分銀行可能由于盈利能力較弱或資本補充不及時，核心一級資本充足率相對較低，如鄭州銀行在2023年末的核心一級資本充足率為9.38%，雖滿足監(jiān)管要求，但在應對風險時可能面臨一定壓力。流動性比例是流動資產與流動負債的比值，用于衡量銀行短期償債能力，反映了銀行在短期內滿足客戶資金需求和應對資金流動的能力。較高的流動性比例表明銀行擁有充足的流動資產來覆蓋短期負債，具有較強的短期償債能力和流動性。一般認為，流動性比例應保持在合理水平，以確保銀行的資金安全。2023年末，中國銀行的流動性比例為65.67%，處于較高水平，這得益于其合理的資產負債結構和有效的流動性管理策略，通過優(yōu)化資產配置，保持一定比例的高流動性資產，同時合理安排負債期限，確保了銀行的流動性安全；而個別銀行可能由于資產負債結構不合理或流動性管理不善，流動性比例相對較低，如包商銀行在出現(xiàn)風險事件前，流動性比例持續(xù)下降，反映出其短期償債能力和流動性面臨較大壓力。4.2.3營運能力指標營運能力體現(xiàn)了上市商業(yè)銀行對資產的運營效率，反映了銀行管理層的經營管理水平，對銀行的財務競爭力有著重要影響。通過存貸比率、非利息收入占比、成本收入比等指標，可以有效體現(xiàn)銀行的營運效率。存貸比率是貸款余額與存款余額的比率，它反映了銀行資金的運用程度和流動性狀況。合理的存貸比率有助于銀行在保證流動性的前提下，最大限度地利用資金進行盈利性業(yè)務。如果存貸比率過高，可能意味著銀行資金運用過度，面臨一定的流動性風險；反之，如果存貸比率過低，可能說明銀行資金運用效率不高。2023年，招商銀行的存貸比率為77.54%，處于較為合理的水平，這表明其在資金運用和流動性管理方面取得了較好的平衡，通過精準的市場定位和有效的信貸管理，合理配置資金，既滿足了客戶的貸款需求，又保證了銀行的流動性安全；而部分銀行可能由于業(yè)務結構不合理或風險管理不善，存貸比率過高或過低，如民生銀行在2023年的存貸比率為84.61%，相對較高，可能面臨一定的流動性風險，需要加強流動性管理和資金調配。非利息收入占比是指銀行非利息收入與營業(yè)收入的比值，體現(xiàn)了銀行收入結構的多元化程度。隨著金融市場的發(fā)展和競爭的加劇，銀行越來越注重拓展非利息收入業(yè)務，以提高盈利能力和抗風險能力。非利息收入主要包括手續(xù)費及傭金收入、投資收益、匯兌收益等。較高的非利息收入占比表明銀行在業(yè)務創(chuàng)新和多元化發(fā)展方面取得了較好的成果。2023年，工商銀行的非利息收入占比為20.13%，在上市商業(yè)銀行中處于較高水平，這得益于其豐富的業(yè)務種類和廣泛的客戶基礎，通過積極拓展中間業(yè)務，如信用卡業(yè)務、理財業(yè)務、托管業(yè)務等，增加了非利息收入來源，優(yōu)化了收入結構；而一些小型銀行可能由于業(yè)務范圍有限，非利息收入占比相對較低，如蘭州銀行在2023年的非利息收入占比為10.77%，需要進一步加強業(yè)務創(chuàng)新和市場拓展，提高非利息收入占比。成本收入比是營業(yè)費用與營業(yè)收入的比值，反映了銀行經營成本與營業(yè)收入的關系，是衡量銀行成本控制能力和運營效率的重要指標。較低的成本收入比表示銀行在成本控制方面表現(xiàn)出色，能夠以較低的成本獲取較高的收入，從而提高了資金運營效率。2023年，南京銀行的成本收入比為23.79%，在上市商業(yè)銀行中處于較低水平，這體現(xiàn)了其較強的成本控制能力和高效的運營管理，通過優(yōu)化業(yè)務流程、加強內部管理、合理配置資源等措施，有效降低了經營成本，提高了運營效率；而部分銀行可能由于管理效率低下或業(yè)務結構不合理，成本收入比相對較高，如華夏銀行在2023年的成本收入比為30.74%，需要進一步加強成本控制和運營管理，降低成本收入比。4.2.4發(fā)展能力指標發(fā)展能力是上市商業(yè)銀行未來增長潛力的重要體現(xiàn)，反映了銀行在市場競爭中的持續(xù)發(fā)展能力。以資產增長率、凈利潤增長率、貸款增長率等指標，能夠準確反映銀行的發(fā)展?jié)摿?。資產增長率是本期資產增長額與上期資產總額的比值，體現(xiàn)了銀行資產規(guī)模的擴張速度，是衡量銀行發(fā)展能力的重要指標之一。較高的資產增長率表明銀行在業(yè)務拓展、市場份額擴大等方面取得了較好的成果，具有較強的發(fā)展?jié)摿Α?023年，江蘇銀行的資產增長率為13.26%，在上市商業(yè)銀行中處于較高水平，這得益于其積極的業(yè)務拓展策略和良好的市場機遇，通過加大信貸投放、拓展中間業(yè)務、優(yōu)化資產結構等方式，實現(xiàn)了資產規(guī)模的快速增長；而一些銀行可能由于市場競爭激烈或自身戰(zhàn)略調整，資產增長率相對較低，如交通銀行在2023年的資產增長率為9.92%，需要進一步優(yōu)化業(yè)務結構，加大市場拓展力度，提高資產增長率。凈利潤增長率是本期凈利潤增長額與上期凈利潤的比值，反映了銀行盈利能力的增長趨勢，是衡量銀行發(fā)展能力的關鍵指標。凈利潤增長率越高，說明銀行的盈利能力越強，發(fā)展?jié)摿υ酱蟆?023年，杭州銀行的凈利潤增長率超過20%，達到126.06億元，表現(xiàn)十分突出，這得益于其精準的市場定位、有效的風險管理和持續(xù)的業(yè)務創(chuàng)新，通過優(yōu)化業(yè)務結構、加強成本控制、提高資產質量等措施，實現(xiàn)了凈利潤的快速增長；而部分銀行可能由于市場環(huán)境變化或自身經營問題，凈利潤增長率較低甚至出現(xiàn)負增長，如民生銀行在2023年的凈利潤增長率為-11.43%，需要進一步分析原因，采取有效措施，提升盈利能力和發(fā)展能力。貸款增長率是本期貸款增長額與上期貸款總額的比值，反映了銀行貸款業(yè)務的發(fā)展速度，對銀行的盈利能力和市場份額有著重要影響。較高的貸款增長率表明銀行在信貸業(yè)務方面取得了較好的發(fā)展，能夠滿足市場的融資需求，增強市場競爭力。2023年，成都銀行的貸款增長率為17.63%，在上市商業(yè)銀行中處于較高水平，這得益于其積極的信貸政策和良好的客戶基礎，通過加大對實體經濟的支持力度，優(yōu)化信貸結構，提高了貸款業(yè)務的發(fā)展速度；而一些銀行可能由于信貸政策調整或市場需求變化，貸款增長率相對較低，如中信銀行在2023年的貸款增長率為8.77%，需要進一步優(yōu)化信貸結構，加強市場調研，提高貸款業(yè)務的發(fā)展能力。4.3評價方法選擇在對我國上市商業(yè)銀行財務競爭力進行評價時，因子分析法是一種極為有效的方法，相較于其他評價方法，具有獨特的優(yōu)勢。因子分析法能夠有效解決指標之間的多重共線性問題。在財務競爭力評價中，選取的多個指標之間往往存在一定的相關性。總資產收益率、凈資產收益率和凈息差等盈利能力指標，它們都從不同角度反映了銀行的盈利水平，相互之間存在一定的關聯(lián)。傳統(tǒng)的評價方法可能會因這些指標的相關性而導致信息重復計算，影響評價結果的準確性。而因子分析法通過對多個相關指標進行降維處理，提取出相互獨立的公共因子，這些公共因子能夠綜合反映原始指標的主要信息，避免了信息的重復，使評價結果更加準確可靠。該方法可以客觀地確定各因子的權重。在其他評價方法中，權重的確定往往帶有一定的主觀性，不同的評價者可能會根據(jù)自己的經驗和判斷賦予指標不同的權重，這可能會導致評價結果的偏差。因子分析法基于數(shù)據(jù)本身的特征，通過計算各因子的方差貢獻率來確定權重。方差貢獻率越大，說明該因子對原始指標的解釋能力越強，其權重也就越大。這種基于數(shù)據(jù)的客觀賦權方式，避免了主觀因素的干擾，使評價結果更加客觀公正。因子分析法還可以對商業(yè)銀行的財務競爭力進行綜合評價。通過將提取出的公共因子進行加權求和，可以得到每個銀行的財務競爭力綜合得分。這個綜合得分能夠全面反映銀行在各個方面的競爭力水平，便于對不同銀行的財務競爭力進行比較和排序。根據(jù)綜合得分，可以清晰地看出哪些銀行在財務競爭力方面表現(xiàn)突出，哪些銀行存在不足，為銀行制定提升策略提供了明確的方向。運用因子分析法對我國上市商業(yè)銀行財務競爭力進行評價，首先需要對收集到的原始數(shù)據(jù)進行標準化處理。由于不同指標的量綱和數(shù)量級可能不同，標準化處理可以消除這些差異，使各指標具有可比性。將原始數(shù)據(jù)進行標準化轉換，使其均值為0，標準差為1。這樣處理后的數(shù)據(jù)可以更好地用于后續(xù)的分析。接著，計算標準化數(shù)據(jù)的相關系數(shù)矩陣。相關系數(shù)矩陣能夠反映各指標之間的線性相關程度，為提取公共因子提供依據(jù)。通過計算相關系數(shù)矩陣，可以發(fā)現(xiàn)哪些指標之間相關性較強，這些相關性較強的指標可能會被歸為同一個公共因子。然后，根據(jù)相關系數(shù)矩陣，利用主成分分析法提取公共因子。主成分分析法是因子分析法的核心步驟之一，它通過對相關系數(shù)矩陣進行特征值分解，提取出特征值較大的主成分作為公共因子。這些公共因子能夠解釋原始指標的大部分信息，一般來說，累計方差貢獻率達到80%以上的主成分就可以被認為能夠較好地代表原始指標。對提取出的公共因子進行旋轉，使因子的含義更加清晰。常用的旋轉方法有方差最大旋轉法等，通過旋轉，可以使每個公共因子在盡可能少的指標上有較高的載荷，從而更容易解釋因子的實際意義。某個公共因子在總資產收益率、凈資產收益率等指標上有較高的載荷，那么這個公共因子就可以被解釋為盈利能力因子。確定各公共因子的權重。根據(jù)各公共因子的方差貢獻率來確定權重，方差貢獻率越大，權重越高。計算每個銀行在各公共因子上的得分，再根據(jù)權重計算出綜合得分。綜合得分越高，表明該銀行的財務競爭力越強。通過這種方式，可以對我國上市商業(yè)銀行的財務競爭力進行全面、客觀的評價。五、我國上市商業(yè)銀行財務競爭力實證分析5.1數(shù)據(jù)來源與樣本選取為確保實證分析的準確性和可靠性，本研究精心選取了具有代表性的樣本，并從權威渠道獲取數(shù)據(jù)。樣本選取涵蓋了我國不同類型的上市商業(yè)銀行，包括6家大型國有商業(yè)銀行，即工商銀行、建設銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行和郵儲銀行；12家股份制商業(yè)銀行，如招商銀行、民生銀行、興業(yè)銀行、浦發(fā)銀行、平安銀行、中信銀行、光大銀行、華夏銀行、浙商銀行、渤海銀行、恒豐銀行和廣發(fā)銀行；以及14家城市商業(yè)銀行，像寧波銀行、南京銀行、杭州銀行、江蘇銀行、成都銀行、北京銀行、上海銀行、貴陽銀行、青島銀行、鄭州銀行、長沙銀行、西安銀行、蘇州銀行和重慶銀行。這些銀行在資產規(guī)模、業(yè)務范圍、市場定位等方面存在差異，能夠全面反映我國上市商業(yè)銀行的整體情況。數(shù)據(jù)來源主要包括各上市商業(yè)銀行的官方年報，這些年報是銀行按照嚴格的會計準則和監(jiān)管要求編制的，詳細披露了銀行的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量等重要信息，具有權威性和可靠性。國家金融監(jiān)管部門發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，如中國人民銀行、中國銀保監(jiān)會等發(fā)布的金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)和監(jiān)管報告，這些數(shù)據(jù)從宏觀層面反映了銀行業(yè)的整體運行情況，為研究提供了宏觀背景和行業(yè)對比依據(jù)；專業(yè)金融數(shù)據(jù)提供商的數(shù)據(jù)，如萬得資訊（Wind）、同花順iFind等，這些數(shù)據(jù)平臺整合了豐富的金融數(shù)據(jù)資源，提供了標準化的數(shù)據(jù)格式和便捷的數(shù)據(jù)查詢服務，方便了數(shù)據(jù)的收集和整理。數(shù)據(jù)的時間跨度設定為2020-2023年，這一時間段涵蓋了我國經濟發(fā)展的不同階段，包括經濟增長的波動、政策調整的影響以及金融市場的變化，能夠全面反映上市商業(yè)銀行在不同經濟環(huán)境下的財務競爭力狀況。在經濟增長較快時期，銀行的業(yè)務拓展和盈利增長可能較為明顯；而在經濟下行壓力較大時，銀行面臨的風險挑戰(zhàn)增加，對其財務競爭力的考驗更為嚴峻。通過對這一時間段的數(shù)據(jù)進行分析，可以更準確地把握上市商業(yè)銀行財務競爭力的變化趨勢和影響因素。在收集數(shù)據(jù)時，嚴格遵循數(shù)據(jù)的準確性、完整性和一致性原則。對收集到的數(shù)據(jù)進行仔細核對和清洗，確保數(shù)據(jù)的質量。對于缺失數(shù)據(jù)，采用合理的方法進行填補，如均值填補法、回歸填補法等；對于異常數(shù)據(jù)，進行進一步的核實和修正，以避免其對分析結果的干擾。在整理數(shù)據(jù)時，按照統(tǒng)一的格式和標準進行處理，確保不同銀行的數(shù)據(jù)具有可比性。對各項財務指標的計算方法和口徑進行統(tǒng)一規(guī)范，使得數(shù)據(jù)能夠準確反映銀行的財務狀況和經營成果。5.2因子分析過程首先對收集到的原始數(shù)據(jù)進行標準化處理，消除不同指標在量綱和數(shù)量級上的差異，使各指標具有可比性。標準化處理采用Z-Score標準化方法，計算公式為：Z_i=\frac{X_i-\overline{X}}{\sigma}，其中Z_i為標準化后的數(shù)據(jù)，X_i為原始數(shù)據(jù)，\overline{X}為原始數(shù)據(jù)的均值，\sigma為原始數(shù)據(jù)的標準差。經