風(fēng)險識別與評估管理制度一、總則（一）目的為有效識別、評估組織面臨的各類風(fēng)險，確保組織運營的穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展，特制定本。通過科學(xué)、系統(tǒng)的方法對風(fēng)險進(jìn)行全面管理，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險因素，準(zhǔn)確評估風(fēng)險的可能性和影響程度，為風(fēng)險應(yīng)對策略的制定提供可靠依據(jù)，最大限度降低風(fēng)險可能帶來的損失，保障組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于組織內(nèi)部各部門、各業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及各項經(jīng)營管理活動。涵蓋組織運營的全過程，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場營銷、生產(chǎn)管理、財務(wù)管理、人力資源管理、信息技術(shù)等方面的風(fēng)險識別與評估工作。（三）基本原則1.全面性原則：對組織面臨的各類內(nèi)外部風(fēng)險進(jìn)行全面、無遺漏的識別與評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等，確保涵蓋組織運營的各個環(huán)節(jié)和層面。2.科學(xué)性原則：采用科學(xué)合理的風(fēng)險識別與評估方法和工具，結(jié)合組織的實際情況和行業(yè)特點，確保評估結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。運用定性與定量相結(jié)合的分析方法，充分考慮風(fēng)險的復(fù)雜性和不確定性。3.前瞻性原則：不僅關(guān)注當(dāng)前已經(jīng)存在的風(fēng)險，還要對未來可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險進(jìn)行預(yù)判和評估，為組織的戰(zhàn)略決策提供前瞻性的參考依據(jù)?？紤]宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、政策法規(guī)調(diào)整、技術(shù)創(chuàng)新等因素對組織風(fēng)險狀況的影響。4.動態(tài)性原則：風(fēng)險狀況會隨著組織內(nèi)外部環(huán)境的變化而不斷演變，因此風(fēng)險識別與評估工作應(yīng)保持動態(tài)性，定期或不定期進(jìn)行更新和調(diào)整，及時發(fā)現(xiàn)新出現(xiàn)的風(fēng)險因素，確保風(fēng)險評估結(jié)果始終反映組織的實際風(fēng)險水平。5.獨立性原則：風(fēng)險識別與評估工作應(yīng)保持相對獨立，不受其他部門或利益相關(guān)者的干擾。評估人員應(yīng)具備專業(yè)的知識和技能，以客觀、公正的態(tài)度開展工作，確保評估結(jié)果的真實性和可靠性。二、風(fēng)險識別（一）風(fēng)險識別的主體與職責(zé)1.風(fēng)險管理部門：負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)全組織的風(fēng)險識別工作，制定風(fēng)險識別的流程和方法，組織開展培訓(xùn)和宣傳活動，指導(dǎo)各部門開展風(fēng)險識別工作。對各部門提交的風(fēng)險信息進(jìn)行匯總、整理和分析，建立組織的風(fēng)險信息庫。2.各業(yè)務(wù)部門：作為風(fēng)險識別的第一責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險識別工作。組織本部門員工對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，識別可能存在的風(fēng)險因素，并及時向風(fēng)險管理部門報告。配合風(fēng)險管理部門開展相關(guān)的風(fēng)險調(diào)查和分析工作。3.內(nèi)部審計部門：定期對組織的風(fēng)險識別工作進(jìn)行審計和監(jiān)督，檢查各部門風(fēng)險識別工作的開展情況和有效性，提出改進(jìn)建議和意見，確保風(fēng)險識別工作符合相關(guān)制度和規(guī)定的要求。（二）風(fēng)險識別的方法1.流程分析法：按照業(yè)務(wù)流程的順序，對每個環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)分析，找出可能存在的風(fēng)險點。通過繪制業(yè)務(wù)流程圖，明確各環(huán)節(jié)的輸入、輸出、活動和責(zé)任主體，識別流程中可能出現(xiàn)的問題和潛在風(fēng)險。例如，在生產(chǎn)流程中，可能存在原材料供應(yīng)中斷、生產(chǎn)設(shè)備故障、質(zhì)量控制不嚴(yán)等風(fēng)險。2.頭腦風(fēng)暴法：組織相關(guān)人員召開頭腦風(fēng)暴會議，鼓勵大家自由發(fā)言，分享對可能存在的風(fēng)險的看法和經(jīng)驗。這種方法可以充分發(fā)揮團(tuán)隊成員的智慧和創(chuàng)造力，激發(fā)新的思路和想法，發(fā)現(xiàn)一些隱藏的風(fēng)險因素。會議主持人應(yīng)引導(dǎo)參與者圍繞主題進(jìn)行討論，避免偏離話題，并對提出的風(fēng)險點進(jìn)行記錄和整理。3.檢查表法：根據(jù)組織的歷史經(jīng)驗、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和法律法規(guī)要求，制定風(fēng)險檢查表，對照檢查表對各項業(yè)務(wù)活動進(jìn)行檢查，識別可能存在的風(fēng)險。檢查表應(yīng)涵蓋組織運營的各個方面，包括人員、設(shè)備、流程、環(huán)境等。例如，在安全管理方面，檢查表可以包括消防設(shè)施是否齊全、安全制度是否落實等內(nèi)容。4.案例分析法：收集和研究同行業(yè)或類似組織的風(fēng)險案例，分析其發(fā)生的原因、過程和影響，從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，識別本組織可能存在的類似風(fēng)險。通過對案例的深入分析，可以了解不同類型風(fēng)險的特點和規(guī)律，為風(fēng)險識別和應(yīng)對提供參考。5.環(huán)境分析法：對組織所處的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行分析，包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境、技術(shù)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況等，識別可能對組織產(chǎn)生影響的風(fēng)險因素。例如，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的變化可能導(dǎo)致市場需求下降、融資困難等風(fēng)險；政策法規(guī)的調(diào)整可能對組織的業(yè)務(wù)經(jīng)營產(chǎn)生限制或約束。（三）風(fēng)險識別的流程1.制定計劃：風(fēng)險管理部門根據(jù)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃，制定風(fēng)險識別工作計劃，明確識別的范圍、方法、時間安排和人員分工等。計劃應(yīng)具有可操作性和針對性，確保風(fēng)險識別工作能夠有序開展。2.收集信息：各部門按照計劃要求，收集與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)報告、市場動態(tài)、政策法規(guī)等。信息收集應(yīng)全面、準(zhǔn)確、及時，為風(fēng)險識別提供充分的依據(jù)。3.識別風(fēng)險：各部門運用選定的風(fēng)險識別方法，對收集到的信息進(jìn)行分析和研究，識別本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的潛在風(fēng)險因素。將識別出的風(fēng)險因素進(jìn)行分類整理，填寫風(fēng)險識別清單，明確風(fēng)險的名稱、描述、可能影響的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和相關(guān)責(zé)任人等。4.審核與確認(rèn)：各部門將風(fēng)險識別清單提交給風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門對清單進(jìn)行審核和匯總，組織相關(guān)專家進(jìn)行評估和確認(rèn)。對存在爭議或不確定的風(fēng)險因素，進(jìn)一步進(jìn)行調(diào)查和分析，確保風(fēng)險識別結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。5.更新與維護(hù)：風(fēng)險管理部門將確認(rèn)后的風(fēng)險信息錄入風(fēng)險信息庫，并定期對風(fēng)險信息庫進(jìn)行更新和維護(hù)。隨著組織內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整和補(bǔ)充風(fēng)險識別清單，確保風(fēng)險信息的及時性和有效性。三、風(fēng)險評估（一）風(fēng)險評估的主體與職責(zé)1.風(fēng)險管理部門：負(fù)責(zé)組織和實施全組織的風(fēng)險評估工作，制定風(fēng)險評估的標(biāo)準(zhǔn)和流程，選擇合適的評估方法和工具。對各部門提交的風(fēng)險信息進(jìn)行綜合分析和評估，確定風(fēng)險的等級和優(yōu)先級，為風(fēng)險應(yīng)對策略的制定提供建議。2.各業(yè)務(wù)部門：配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險評估工作，提供本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。參與風(fēng)險評估過程中的討論和分析，對評估結(jié)果提出意見和建議。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定本部門的風(fēng)險應(yīng)對措施并組織實施。3.專家團(tuán)隊：由組織內(nèi)部和外部的相關(guān)專家組成，為風(fēng)險評估工作提供專業(yè)的意見和建議。對重大風(fēng)險進(jìn)行深入分析和評估，協(xié)助風(fēng)險管理部門制定科學(xué)合理的風(fēng)險評估指標(biāo)和方法。（二）風(fēng)險評估的方法1.定性評估法風(fēng)險矩陣法：根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，將風(fēng)險劃分為不同的等級，形成風(fēng)險矩陣。通過對風(fēng)險進(jìn)行定性分析，確定風(fēng)險在矩陣中的位置，從而直觀地反映風(fēng)險的重要性和優(yōu)先級。例如，將風(fēng)險發(fā)生的可能性分為高、中、低三個等級，將影響程度分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個等級，形成一個二維的風(fēng)險矩陣。專家評估法：組織相關(guān)領(lǐng)域的專家，通過問卷調(diào)查、訪談、會議等方式，對風(fēng)險進(jìn)行評估和判斷。專家根據(jù)自己的專業(yè)知識和經(jīng)驗，對風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行打分或評級，然后綜合專家意見得出最終的評估結(jié)果。這種方法適用于缺乏歷史數(shù)據(jù)或難以進(jìn)行定量分析的風(fēng)險評估。2.定量評估法概率統(tǒng)計法：通過收集和分析歷史數(shù)據(jù)，運用概率統(tǒng)計方法計算風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度。例如，利用保險精算模型對保險風(fēng)險進(jìn)行評估，通過分析大量的保險理賠數(shù)據(jù)，計算出不同類型保險事故發(fā)生的概率和平均損失金額。敏感性分析法：分析當(dāng)一個或多個風(fēng)險因素發(fā)生變化時，對組織目標(biāo)或業(yè)務(wù)指標(biāo)的影響程度。通過建立數(shù)學(xué)模型，確定風(fēng)險因素與目標(biāo)指標(biāo)之間的函數(shù)關(guān)系，然后改變風(fēng)險因素的值，觀察目標(biāo)指標(biāo)的變化情況，找出對目標(biāo)指標(biāo)影響最大的風(fēng)險因素。（三）風(fēng)險評估的流程1.確定評估范圍和目標(biāo)：根據(jù)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險識別結(jié)果，確定風(fēng)險評估的范圍和目標(biāo)。明確評估的對象、評估的內(nèi)容和評估的時間跨度等，確保評估工作具有針對性和有效性。2.選擇評估方法：根據(jù)評估對象的特點和數(shù)據(jù)的可獲取性，選擇合適的風(fēng)險評估方法。可以采用單一的評估方法，也可以結(jié)合多種方法進(jìn)行綜合評估。在選擇評估方法時，應(yīng)充分考慮方法的適用性、準(zhǔn)確性和可操作性。3.收集數(shù)據(jù)和信息：收集與風(fēng)險評估相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息，包括歷史數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)、專家意見等。數(shù)據(jù)收集應(yīng)全面、準(zhǔn)確、及時，確保評估結(jié)果的可靠性。對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和分析，去除無效數(shù)據(jù)和異常值。4.進(jìn)行風(fēng)險評估：運用選定的評估方法，對風(fēng)險進(jìn)行評估。根據(jù)評估結(jié)果，確定風(fēng)險的可能性和影響程度，計算風(fēng)險的等級和優(yōu)先級。對評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題和不確定因素進(jìn)行記錄和分析，及時進(jìn)行調(diào)整和修正。5.編制評估報告：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，編制詳細(xì)的風(fēng)險評估報告。報告應(yīng)包括評估的背景、目的、范圍、方法、結(jié)果、結(jié)論和建議等內(nèi)容。評估報告應(yīng)具有清晰的邏輯結(jié)構(gòu)和準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持，為組織的風(fēng)險管理決策提供有力的依據(jù)。6.審核與批準(zhǔn)：將風(fēng)險評估報告提交給組織的管理層進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。管理層對評估報告進(jìn)行仔細(xì)審查，聽取相關(guān)部門和專家的意見，根據(jù)組織的風(fēng)險偏好和承受能力，確定是否接受評估結(jié)果，并對風(fēng)險應(yīng)對策略提出指導(dǎo)意見。四、風(fēng)險等級劃分（一）劃分標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，將風(fēng)險劃分為五個等級：1.一級風(fēng)險（極高風(fēng)險）：風(fēng)險發(fā)生的可能性很高，且一旦發(fā)生將對組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、聲譽(yù)和生存造成極其嚴(yán)重的影響，可能導(dǎo)致組織面臨重大危機(jī)甚至破產(chǎn)。2.二級風(fēng)險（高風(fēng)險）：風(fēng)險發(fā)生的可能性較大，且發(fā)生后將對組織的主要業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況和聲譽(yù)造成嚴(yán)重影響，可能導(dǎo)致組織的經(jīng)營業(yè)績大幅下滑或面臨重大法律糾紛。3.三級風(fēng)險（中風(fēng)險）：風(fēng)險發(fā)生的可能性中等，發(fā)生后將對組織的部分業(yè)務(wù)或運營指標(biāo)產(chǎn)生一定影響，可能需要組織投入一定的資源進(jìn)行應(yīng)對和處理。4.四級風(fēng)險（低風(fēng)險）：風(fēng)險發(fā)生的可能性較小，發(fā)生后對組織的業(yè)務(wù)影響較小，通常可以通過日常的管理措施進(jìn)行應(yīng)對。5.五級風(fēng)險（極低風(fēng)險）：風(fēng)險發(fā)生的可能性極低，且即使發(fā)生對組織的影響也非常輕微，幾乎可以忽略不計。（二）等級應(yīng)用1.對于一級和二級風(fēng)險，應(yīng)立即制定詳細(xì)的風(fēng)險應(yīng)對方案，采取有效的風(fēng)險控制措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。同時，要密切關(guān)注風(fēng)險的發(fā)展變化，定期進(jìn)行評估和監(jiān)控。2.對于三級風(fēng)險，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，明確責(zé)任人和時間節(jié)點，加強(qiáng)對風(fēng)險的監(jiān)測和管理。根據(jù)風(fēng)險的變化情況，及時調(diào)整應(yīng)對策略。3.對于四級和五級風(fēng)險，可以采取簡單的風(fēng)險應(yīng)對措施，如通過建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制進(jìn)行關(guān)注，在風(fēng)險出現(xiàn)跡象時及時采取措施進(jìn)行處理。五、風(fēng)險評估報告（一）報告內(nèi)容1.引言：介紹風(fēng)險評估的背景、目的、范圍和方法，說明評估工作的重要性和意義。2.風(fēng)險識別結(jié)果：詳細(xì)列出識別出的各類風(fēng)險因素，包括風(fēng)險的名稱、描述、可能影響的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和相關(guān)責(zé)任人等。對風(fēng)險進(jìn)行分類整理，如按風(fēng)險類型、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等進(jìn)行劃分。3.風(fēng)險評估結(jié)果：采用定性和定量相結(jié)合的方式，呈現(xiàn)風(fēng)險的可能性和影響程度。明確風(fēng)險的等級和優(yōu)先級，繪制風(fēng)險矩陣圖或其他可視化圖表，直觀地展示風(fēng)險的分布情況。4.風(fēng)險分析：對評估結(jié)果進(jìn)行深入分析，闡述風(fēng)險產(chǎn)生的原因、可能帶來的后果以及風(fēng)險之間的相互關(guān)系。分析風(fēng)險對組織戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營業(yè)績和聲譽(yù)等方面的影響。5.風(fēng)險應(yīng)對建議：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提出針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施和建議。包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等策略的具體應(yīng)用，明確責(zé)任部門和時間要求。6.結(jié)論：總結(jié)風(fēng)險評估的主要結(jié)果，強(qiáng)調(diào)組織面臨的重點風(fēng)險和應(yīng)對的緊迫性。對組織的風(fēng)險管理水平和未來風(fēng)險狀況進(jìn)行展望和評估。（二）報告發(fā)布與存檔1.風(fēng)險評估報告完成后，由風(fēng)險管理部門提交給組織的管理層進(jìn)行審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，及時向相關(guān)部門和人員發(fā)布，確保各部門了解組織面臨的風(fēng)險狀況和應(yīng)對要求。2.風(fēng)險管理部門應(yīng)將風(fēng)險評估報告進(jìn)行存檔，建立完善的風(fēng)險評估檔案管理制度。存檔的報告應(yīng)包括所有相關(guān)的文檔和資料，如評估過程中的數(shù)據(jù)、分析報告、會議記錄等，以便后續(xù)查閱和參考。六、監(jiān)督與改進(jìn)（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計部門定期對風(fēng)險識別與評估工作進(jìn)行審計和監(jiān)督，檢查工作的合規(guī)性、有效性和準(zhǔn)確性。審計內(nèi)容包括風(fēng)險識別的全面性、評估方法的合理性、報告的真實性等方面。2.風(fēng)險管理部門建立日常的監(jiān)測和檢查機(jī)制，對各部門的風(fēng)險識別與評估工作進(jìn)行跟蹤和指導(dǎo)。定期收集風(fēng)險信息，分析風(fēng)險狀況的變化，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進(jìn)行解決。3.組織應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)險監(jiān)督委員會，由管理層和相關(guān)專家組成，對風(fēng)險識別與評估工作進(jìn)行總體監(jiān)督和指導(dǎo)。委員會定期召開會議，審議風(fēng)險評估報告，對重大風(fēng)險問題進(jìn)行決策和協(xié)調(diào)。（二）改進(jìn)措施1.根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果和內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時對風(fēng)險識別與評估管理制度進(jìn)行修訂和完善。優(yōu)化風(fēng)險識別的方法和流程，提高評估的準(zhǔn)確性和效率。2.針對發(fā)現(xiàn)的問題和不足，組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險意識和管理能