工程項目預(yù)算編制與執(zhí)行報告模板一、應(yīng)用范圍與背景二、預(yù)算編制與執(zhí)行操作流程（一）預(yù)算編制階段前期準(zhǔn)備與資料收集成立預(yù)算編制小組，明確項目負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）、預(yù)算專業(yè)負(fù)責(zé)人（造價工程師）、技術(shù)負(fù)責(zé)人*（技術(shù)總監(jiān)）等分工，編制《預(yù)算編制任務(wù)分工表》。收集基礎(chǔ)資料：項目立項批復(fù)文件、設(shè)計圖紙（含初步設(shè)計、施工圖設(shè)計）、工程量清單計價規(guī)范、地區(qū)定額信息、材料設(shè)備市場價格信息、施工組織設(shè)計、合同范本及相關(guān)政策文件（如稅費政策、取費標(biāo)準(zhǔn)）。預(yù)算編制依據(jù)確認(rèn)核對設(shè)計圖紙與工程量清單的完整性，保證分部分項工程劃分準(zhǔn)確，無漏項、重項。確認(rèn)計價依據(jù)：根據(jù)項目類型（如房建、市政、公路）選擇適用的定額（如《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》GB50500-2013），明確人工、材料、機(jī)械臺班單價的市場基準(zhǔn)價及風(fēng)險系數(shù)。分部分項工程預(yù)算編制按工程量清單項目特征，套用相應(yīng)定額子目，計算分部分項工程直接費（人工費、材料費、施工機(jī)具使用費）。計算措施項目費：參照施工組織設(shè)計，確定安全文明施工費、夜間施工費、臨時設(shè)施費等措施費用，按費率或定額分析計算。計算其他項目費：包括暫列金額、專業(yè)工程暫估價、總承包服務(wù)費等，按招標(biāo)文件或合同約定計列。計算規(guī)費與稅金：根據(jù)地方規(guī)定，按人工費與機(jī)械費之和或直接費的一定比例計算規(guī)費，稅金按增值稅稅率（如9%）計算。預(yù)算匯總與審核匯總分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規(guī)費、稅金，形成《工程項目預(yù)算總表》。內(nèi)部審核：預(yù)算編制小組自檢工程量計算準(zhǔn)確性、套價合規(guī)性、取費標(biāo)準(zhǔn)合理性，形成《預(yù)算自檢記錄表》。外部審批：提交建設(shè)單位、咨詢單位審核，根據(jù)反饋意見調(diào)整預(yù)算，最終經(jīng)項目審批機(jī)構(gòu)*（如公司管理層、發(fā)改委）批復(fù)，作為項目最高預(yù)算控制限額。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制階段執(zhí)行過程跟蹤與數(shù)據(jù)統(tǒng)計建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，按月/季度收集實際支出數(shù)據(jù)，包括已完工程量確認(rèn)單、材料設(shè)備采購發(fā)票、分包工程結(jié)算單、人工費用發(fā)放記錄等，保證數(shù)據(jù)真實、及時、完整。對比預(yù)算與實際支出：每月編制《預(yù)算執(zhí)行情況對比表》，分項目、分階段計算“預(yù)算金額-實際金額-差異率”，標(biāo)注超支/節(jié)支項。差異分析與原因排查對差異率超過±5%的項目，啟動差異分析流程，填寫《預(yù)算差異分析報告》，明確差異原因：客觀原因：材料價格波動（如鋼材漲價超過10%）、設(shè)計變更（如增加地下室面積）、政策調(diào)整（如環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)提高導(dǎo)致施工成本增加）；主觀原因：施工組織不當(dāng)（如窩工導(dǎo)致人工費超支）、管理漏洞（如材料浪費）、預(yù)算編制漏項（未考慮臨時排水措施費）。預(yù)算調(diào)整與審批因客觀原因需調(diào)整預(yù)算時，由施工單位提交《預(yù)算調(diào)整申請表》，附變更簽證、材料價格證明、設(shè)計變更單等支撐材料，經(jīng)監(jiān)理單位、建設(shè)單位*審核后，報原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。調(diào)整原則：重大預(yù)算調(diào)整（如總預(yù)算增超10%）需重新履行審批程序；一般調(diào)整（如單項費用增超5%）經(jīng)項目總監(jiān)*簽字生效。執(zhí)行報告編制與提交每季度/月度編制《工程項目預(yù)算執(zhí)行報告》，內(nèi)容包括：總體執(zhí)行情況：預(yù)算總金額、累計實際支出、已使用預(yù)算占比、剩余預(yù)算預(yù)測；分項執(zhí)行分析：重點說明超支/節(jié)支金額較大的分部分項工程（如主體結(jié)構(gòu)工程超支50萬元，原因分析及整改措施）；問題與建議：當(dāng)前預(yù)算執(zhí)行中的風(fēng)險（如后續(xù)材料價格持續(xù)上漲風(fēng)險），提出成本控制建議（如優(yōu)化采購渠道、加強(qiáng)現(xiàn)場管理）。報告經(jīng)項目經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，提交建設(shè)單位*及相關(guān)主管部門。三、核心表格模板（一）工程項目預(yù)算總表項目名稱項目編碼預(yù)算總金額（萬元）備注一、分部分項工程費-XXXX按單位工程列示1.土方工程01-001XXX2.混凝土工程01-002XXX二、措施項目費-XXX1.安全文明施工費02-001XXX三、其他項目費-XXX1.暫列金額03-001XXX四、規(guī)費-XXX五、稅金-XXX預(yù)算合計-XXXX審批編號：*（二）預(yù)算執(zhí)行情況動態(tài)跟蹤表時間節(jié)點計劃支出（萬元）實際支出（萬元）差異金額（萬元）差異率（%）差異原因簡述責(zé)任單位/人*2024-Q1500520+20+4%春節(jié)期間人工費上漲施工單位*2024-Q2600580-20-3.3%鋼材采購價格低于預(yù)期建設(shè)單位*累計1100110000%--（三）預(yù)算差異分析與調(diào)整申請表項目名稱分項工程名稱預(yù)算金額（萬元）實際金額（萬元）差異率（%）差異原因詳細(xì)說明調(diào)整方案（如增加/減少預(yù)算金額）審批意見XX辦公樓項目屋面防水工程3038+26.7%設(shè)計變更增加防水層數(shù)增加8萬元，按變更簽證調(diào)整同意XX道路工程路基土方工程200180-10%施工優(yōu)化減少土方外運量減少20萬元，按實際結(jié)算調(diào)整同意申請人*：施工單位項目經(jīng)理審核人*：監(jiān)理工程師審批人*：建設(shè)單位項目負(fù)責(zé)人日期：2024年X月X日（四）工程項目預(yù)算執(zhí)行報告匯總表報告周期項目名稱預(yù)算總金額（萬元）累計支出（萬元）執(zhí)行率（%）超支/節(jié)支金額（萬元）主要問題與改進(jìn)措施2024年1-6月XX醫(yī)院新建項目5000280056%-200（節(jié)支）問題：部分材料采購滯后導(dǎo)致進(jìn)度延誤；措施：優(yōu)化采購計劃，與供應(yīng)商簽訂供貨協(xié)議2024年全年預(yù)計XX醫(yī)院新建項目5000預(yù)計4800預(yù)計96%-200（節(jié)支）風(fēng)險：后期裝修材料價格波動；建議：鎖定長期供應(yīng)商，預(yù)留5%價格風(fēng)險金四、關(guān)鍵注意事項（一）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性保障工程量計算需嚴(yán)格依據(jù)設(shè)計圖紙和現(xiàn)場簽證，采用CAD算量或?qū)I(yè)造價軟件（如廣聯(lián)達(dá)）復(fù)核，避免人為誤差。材料設(shè)備價格應(yīng)參考近期《工程造價信息》或至少3家供應(yīng)商報價，形成《價格詢價記錄表》，保證價格貼近市場。（二）動態(tài)跟蹤與及時預(yù)警建立“周統(tǒng)計、月分析、季報告”機(jī)制，對差異率超過±5%的項目，3個工作日內(nèi)啟動分析流程，避免問題累積。預(yù)算執(zhí)行臺賬需實時更新，與財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期核對，保證“賬賬相符、賬實相符”。（三）合規(guī)性控制預(yù)算調(diào)整必須提供完整支撐材料（如變更指令、價格確認(rèn)單），嚴(yán)禁無依據(jù)調(diào)整預(yù)算。規(guī)費、稅金計算需嚴(yán)格執(zhí)行地方最新文件，避免因政策遺漏導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險。（四）溝通與協(xié)作定期召開預(yù)算執(zhí)行協(xié)調(diào)會（由建設(shè)單位主持，施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計單位