銀行客戶風險評估規(guī)范手冊第一章總則1.1目的與意義為全面、客觀、審慎地評估銀行客戶的風險狀況，有效識別、計量、監(jiān)測和控制客戶風險，保障銀行資金安全，優(yōu)化客戶結構，提升經營管理水平，特制定本手冊。本規(guī)范旨在為銀行各業(yè)務條線開展客戶風險評估工作提供統(tǒng)一的標準、流程和方法，確保風險評估工作的科學性、規(guī)范性和可操作性。1.2適用范圍本手冊適用于本行所有對公客戶及個人客戶的風險評估活動。無論是新客戶準入、存量客戶授信、業(yè)務合作調整，還是客戶關系存續(xù)期間的風險監(jiān)控，均需遵循本規(guī)范的要求。本行各分支機構、各相關業(yè)務部門在執(zhí)行客戶風險評估時，必須嚴格遵守本手冊的規(guī)定。1.3基本原則客戶風險評估工作應遵循以下基本原則：*獨立性原則：評估人員應獨立開展工作，不受任何不正當干預，確保評估結果的客觀公正。*客觀性原則：以事實為依據，以數(shù)據為準繩，避免主觀臆斷和經驗主義。*審慎性原則：對風險的判斷和計量應保持審慎態(tài)度，充分考慮各種潛在的不利因素。*全面性原則：對客戶風險的評估應涵蓋客戶基本情況、財務狀況、經營狀況、行業(yè)風險、信用記錄、關聯(lián)關系及其他可能影響其償債能力和意愿的因素。*動態(tài)性原則：客戶風險狀況是動態(tài)變化的，應根據客戶情況變化及外部環(huán)境影響，定期或不定期進行風險重估和更新。*保密性原則：評估過程中獲取的客戶信息及評估結果屬于銀行商業(yè)秘密，相關人員應嚴格遵守保密規(guī)定，不得泄露。第二章客戶風險評估內容與方法2.1客戶基本情況評估客戶基本情況是風險評估的基礎，應重點關注以下方面：*身份識別與背景調查：核實客戶身份信息的真實性、合法性和完整性。對于企業(yè)客戶，需了解其股權結構、實際控制人、組織架構、主營業(yè)務及歷史沿革；對于個人客戶，需了解其職業(yè)、收入來源、家庭狀況等。特別關注客戶是否存在復雜的關聯(lián)關系或跨境背景，以及實際控制人的聲譽和過往經歷。*經營環(huán)境與行業(yè)風險：分析客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭格局、國家產業(yè)政策、技術更新迭代速度及宏觀經濟環(huán)境對其經營的影響。評估客戶在行業(yè)中的競爭地位、市場份額及抗風險能力。*合規(guī)性審查：檢查客戶是否存在違反法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定的行為，是否涉及重大訴訟、仲裁或行政處罰，以及其商業(yè)行為的合規(guī)性。2.2客戶財務狀況評估財務狀況是衡量客戶償債能力的核心指標，應從以下維度進行分析：*財務報表質量：評估客戶提供的財務報表的真實性、準確性和完整性。關注報表編制是否符合會計準則，是否經過獨立審計及其審計意見類型。*償債能力分析：通過流動比率、速動比率、資產負債率、利息保障倍數(shù)等關鍵財務指標，評估客戶短期和長期償債能力。*盈利能力分析：分析客戶的營業(yè)收入、成本控制、利潤構成及盈利能力穩(wěn)定性，評估其持續(xù)經營和獲取現(xiàn)金流的能力。*營運能力分析：通過應收賬款周轉率、存貨周轉率、總資產周轉率等指標，評估客戶資產運營效率和管理水平。*現(xiàn)金流分析：重點關注客戶經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額及其穩(wěn)定性，因為現(xiàn)金流是償還債務的直接來源。2.3客戶信用狀況評估客戶的信用記錄是其履約意愿的直接體現(xiàn)：*歷史信用記錄：查詢并分析客戶在本行及其他金融機構的授信歷史、還款記錄、是否存在逾期、欠息、墊款等不良信用記錄。*征信報告查詢：通過人民銀行征信系統(tǒng)及其他合法征信渠道，獲取客戶的綜合信用報告，核實其整體信用狀況。*履約情況：了解客戶在商業(yè)往來中的合同履行情況，是否存在惡意拖欠貨款、工程款等行為。2.4業(yè)務合作風險評估針對具體業(yè)務合作模式，評估其特定風險：*業(yè)務真實性與合規(guī)性：審查業(yè)務背景的真實性，確保業(yè)務符合國家法律法規(guī)及銀行內部規(guī)章制度，防止虛假交易。*交易對手風險：若業(yè)務涉及第三方交易對手，應對交易對手的資質、信用狀況及履約能力進行評估。*抵質押物/保證人風險：對于有擔保的業(yè)務，需評估抵質押物的權屬、價值、流動性、變現(xiàn)能力及保證人的擔保資格、擔保能力和代償意愿。2.5風險因素識別與分析在全面掌握客戶信息的基礎上，系統(tǒng)識別并分析潛在風險點：*信用風險：客戶未能按照合同約定履行償債義務的風險。*欺詐風險：客戶以欺騙手段獲取銀行信用或資金的風險。*操作風險：由于內部流程不完善、人員失誤或外部事件導致的風險。*市場風險：因市場價格（利率、匯率、商品價格等）不利變動對客戶財務狀況及償債能力產生負面影響的風險。*法律風險：因合同條款不完善、法律適用不當或客戶違法違規(guī)經營可能引發(fā)的風險。*聲譽風險：客戶的負面事件或不當行為可能對銀行聲譽造成損害的風險。*洗錢與恐怖融資風險：客戶利用銀行服務從事洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動的風險，應結合反洗錢相關規(guī)定進行專門評估。2.6評估方法客戶風險評估應綜合運用定性與定量相結合的方法：*定性分析法：主要依靠評估人員的專業(yè)知識、經驗和判斷能力，對無法量化的風險因素進行分析。包括專家判斷法、行業(yè)對比法、案例分析法等。*定量分析法：運用統(tǒng)計模型、財務比率分析等手段，對可量化的風險指標進行測算和評估?？筛鶕蛻纛愋停ü?個人）和業(yè)務特點選擇或開發(fā)適當?shù)男庞迷u分模型、違約概率模型等。*綜合評估法：將定性分析與定量分析的結果相結合，進行交叉驗證和綜合判斷，形成最終的風險評估結論。避免單一方法的局限性。第三章客戶風險評估流程3.1評估發(fā)起客戶風險評估可在以下場景下發(fā)起：*新客戶準入或首次申請授信業(yè)務時；*存量客戶申請新增授信、額度調整或業(yè)務品種變更時；*客戶風險等級定期重估（如每年至少一次）；*客戶出現(xiàn)重大風險預警信號（如財務狀況惡化、涉及重大訴訟、市場負面消息等）時；*外部監(jiān)管要求或銀行內部管理需要時。3.2信息收集與核實評估人員應根據評估需求，通過多種渠道收集客戶信息：*客戶主動提供的資料（如申請書、營業(yè)執(zhí)照、財務報表、公司章程等）；*銀行內部系統(tǒng)存儲的客戶信息及業(yè)務記錄；*人民銀行征信系統(tǒng)、第三方征信機構、公開信息平臺（如企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、法院裁判文書網等）；*實地盡職調查獲取的第一手資料。信息收集后，需對其真實性、準確性和完整性進行核實，對關鍵信息應進行多方驗證。3.3風險分析與初評評估人員根據收集到的信息，運用本手冊第二章規(guī)定的評估內容和方法，對客戶風險進行全面分析，識別主要風險點，并進行初步的風險等級評定。初評過程中應充分討論，記錄分析依據和判斷過程。3.4復核與審定初評完成后，應由上一級或獨立的風險審查部門/崗位進行復核。復核內容包括信息的充分性、評估方法的恰當性、風險分析的合理性及初評結論的準確性。復核人員有權要求初評人員補充信息或重新分析。對于高風險客戶或大額授信業(yè)務，風險評估報告應提交至相應的風險管理委員會或有權審批人進行最終審定。3.5風險等級劃分與記錄根據評估結果，將客戶劃分為不同的風險等級。風險等級的劃分標準應結合銀行自身風險偏好、業(yè)務特點及監(jiān)管要求制定，確保清晰、明確、可執(zhí)行。評估過程、分析依據、評估結論及風險等級等信息均應詳細記錄于客戶風險評估報告中，并錄入銀行相關業(yè)務系統(tǒng)，形成完整的風險檔案。3.6風險重估與更新客戶風險狀況發(fā)生重大變化或達到規(guī)定的重估周期時，應及時對客戶風險等級進行重新評估。重估流程參照初次評估執(zhí)行。評估結果發(fā)生變化的，應及時更新客戶風險等級及相關檔案信息，并將風險變化情況通知相關業(yè)務部門。第四章客戶風險等級劃分與應用4.1風險等級劃分標準銀行應根據自身實際情況，制定明確的客戶風險等級劃分標準。通常可將客戶風險等級劃分為若干級別（如高風險、中高風險、中風險、中低風險、低風險）。劃分標準應綜合考慮客戶的財務狀況、信用記錄、行業(yè)風險、合作前景及潛在風險等多方面因素。該標準需定期審議和修訂，以適應內外部環(huán)境變化。4.2不同風險等級客戶的管理策略針對不同風險等級的客戶，銀行應采取差異化的風險管理策略：*低風險客戶：可提供較為便利的服務和優(yōu)惠的條件，在授信額度、利率、手續(xù)費等方面給予支持，積極拓展業(yè)務合作。*中低風險客戶：保持正常的業(yè)務合作，進行常規(guī)的風險監(jiān)控，可根據客戶需求提供適當?shù)慕鹑诋a品和服務。*中風險客戶：加強風險關注，在業(yè)務審批時需更為審慎，可適當控制授信額度和業(yè)務規(guī)模，增加風險緩釋措施，并提高風險監(jiān)控頻率。*中高風險客戶：應嚴格控制新增授信，對存量業(yè)務逐步壓縮或采取更為嚴格的風險控制措施，加強對其經營狀況和現(xiàn)金流的監(jiān)控，密切關注風險預警信號。*高風險客戶：原則上不與其開展新業(yè)務合作。對存量業(yè)務，應制定風險處置預案，積極采取清收、資產保全等措施，最大限度降低風險損失。4.3風險評估結果的應用領域客戶風險評估結果應廣泛應用于銀行經營管理的各個環(huán)節(jié)：*授信審批：作為授信額度核定、利率定價、擔保方式選擇、還款方式確定的重要依據。*業(yè)務準入：決定是否與客戶開展特定業(yè)務合作，如理財、投行、國際業(yè)務等。*產品定價：風險越高的客戶，其承擔的資金成本和風險溢價通常也越高。*限額管理：根據客戶風險等級設定授信限額、交易限額等。*貸后管理/客戶維護：根據客戶風險等級確定貸后檢查的頻率、深度和重點關注領域，以及客戶維護策略。*資產質量管理：為資產分類、撥備計提、風險加權資產計量提供基礎。*市場營銷：輔助識別目標客戶群體，優(yōu)化客戶結構，提升營銷效率和精準度。第五章客戶風險評估的保障措施5.1組織與制度保障銀行應建立健全客戶風險評估的組織架構，明確各部門及崗位在風險評估工作中的職責分工。總行風險管理部門負責制定和修訂客戶風險評估的總體政策、制度和標準，并對全行風險評估工作進行統(tǒng)籌管理和監(jiān)督指導。各業(yè)務條線、分支機構負責具體執(zhí)行客戶風險評估工作。5.2系統(tǒng)與工具支持銀行應積極建設和完善客戶風險管理系統(tǒng)，為風險評估提供技術支持。系統(tǒng)應具備信息采集、數(shù)據整合、風險模型運算、風險等級評定、風險預警、報告生成等功能。鼓勵運用大數(shù)據、人工智能等新技術提升風險識別和評估的效率與準確性。同時，應為評估人員提供必要的分析工具和參考資料。5.3人員培訓與能力建設定期組織開展客戶風險評估相關知識和技能的培訓，內容包括評估方法、財務分析、行業(yè)知識、法律法規(guī)、反洗錢、系統(tǒng)操作等，不斷提升評估人員的專業(yè)素養(yǎng)和風險判斷能力。建立評估人員資格認證和考核機制，確保其具備勝任能力。5.4監(jiān)督與檢查銀行內部審計部門應將客戶風險評估工作納入常規(guī)審計范圍，定期對風險評估制度的執(zhí)行情況、評估流程的合規(guī)性、評估結果的準確性及應用有效性進行監(jiān)督檢查。對發(fā)現(xiàn)的問題，應及時督促整改，并追究相關人員責任。5.5