鄉(xiāng)村振興資金監(jiān)督檢查制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)鄉(xiāng)村振興促進(jìn)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》等相關(guān)國(guó)家法律法規(guī)，參照《XX集團(tuán)母公司企業(yè)內(nèi)部控制管理辦法》《XX集團(tuán)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施綱要》等集團(tuán)母公司規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際發(fā)展需求，為有效防控鄉(xiāng)村振興資金管理風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范資金使用流程、提升資金使用效益，特制定本制度。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，涵蓋鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目資金預(yù)算編制、資金撥付、項(xiàng)目執(zhí)行、績(jī)效評(píng)價(jià)等全流程管理，以及業(yè)務(wù)覆蓋的鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)幫扶、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、人居環(huán)境整治、公共服務(wù)提升等場(chǎng)景。第三條本制度下列核心術(shù)語(yǔ)定義如下：（一）“鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)管理”指公司圍繞鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)專項(xiàng)資金的來源、分配、使用、監(jiān)管等全過程進(jìn)行制度設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防控和績(jī)效評(píng)價(jià)的管理活動(dòng)。（二）“鄉(xiāng)村振興資金風(fēng)險(xiǎn)”指因制度缺陷、管理漏洞、操作失誤或外部環(huán)境變化等導(dǎo)致鄉(xiāng)村振興資金流失、使用不當(dāng)、違規(guī)使用或效益低下的可能性。（三）“鄉(xiāng)村振興資金合規(guī)”指鄉(xiāng)村振興資金的管理和使用嚴(yán)格符合國(guó)家法律法規(guī)、集團(tuán)母公司制度及本制度要求，不存在違法違規(guī)或權(quán)謀私利行為。（四）“鄉(xiāng)村振興資金監(jiān)督”指通過內(nèi)部審計(jì)、外部檢查、群眾監(jiān)督等方式，對(duì)資金管理全流程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和評(píng)估的活動(dòng)。第四條鄉(xiāng)村振興資金專項(xiàng)管理遵循“全面覆蓋、責(zé)任到人、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、持續(xù)改進(jìn)”的核心原則?！叭娓采w”要求管理范圍覆蓋所有鄉(xiāng)村振興資金業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；“責(zé)任到人”要求明確各層級(jí)、各崗位的管理責(zé)任；“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”要求優(yōu)先防控重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；“持續(xù)改進(jìn)”要求根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化不斷完善管理制度。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)公司鄉(xiāng)村振興資金管理負(fù)總責(zé)，承擔(dān)第一責(zé)任人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司鄉(xiāng)村振興資金管理的直接工作負(fù)總責(zé)，承擔(dān)直接責(zé)任。第六條設(shè)立公司鄉(xiāng)村振興資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、業(yè)務(wù)部及下屬單位主要負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)鄉(xiāng)村振興資金管理重大事項(xiàng)，審批重大資金分配方案，監(jiān)督評(píng)價(jià)管理成效。第七條領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)日常工作。辦公室職責(zé)包括：統(tǒng)籌制定和完善專項(xiàng)管理制度，組織專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作，落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組決議。第八條牽頭部門為財(cái)務(wù)部，主要職責(zé)包括：（一）統(tǒng)籌鄉(xiāng)村振興資金管理制度建設(shè)，定期修訂完善；（二）組織開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，制定防控措施；（三）負(fù)責(zé)資金預(yù)算編制審核、撥付監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)；（四）組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，宣貫管理要求。第九條專責(zé)部門為審計(jì)部，主要職責(zé)包括：（一）對(duì)鄉(xiāng)村振興資金管理全過程進(jìn)行合規(guī)性審查；（二）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提出流程改進(jìn)建議；（三）協(xié)助處理重大風(fēng)險(xiǎn)事件，監(jiān)督整改落實(shí)；（四）定期出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。第十條業(yè)務(wù)部門及下屬單位職責(zé)包括：（一）落實(shí)本領(lǐng)域鄉(xiāng)村振興資金管理要求，開展日常風(fēng)險(xiǎn)防控；（二）編制項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，按權(quán)限報(bào)批執(zhí)行；（三）建立項(xiàng)目臺(tái)賬，定期報(bào)送資金使用情況；（四）配合審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門開展檢查工作。第十一條基層執(zhí)行崗員工應(yīng)當(dāng)履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，嚴(yán)格遵守資金使用流程；（二）及時(shí)上報(bào)發(fā)現(xiàn)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)行為；（三）配合完成相關(guān)檢查，如實(shí)提供資料；（四）持續(xù)學(xué)習(xí)資金管理知識(shí)，提升業(yè)務(wù)能力。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條預(yù)算編制管理。鄉(xiāng)村振興資金預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循“需求導(dǎo)向、績(jī)效優(yōu)先”原則，結(jié)合項(xiàng)目目標(biāo)、資金規(guī)模和實(shí)施周期科學(xué)測(cè)算。禁止虛列項(xiàng)目、擴(kuò)大規(guī)?；虺瑯?biāo)準(zhǔn)編制。第十三條資金撥付管理。鄉(xiāng)村振興資金按“分級(jí)授權(quán)、同步監(jiān)控”原則撥付，小額資金由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批，大額資金由領(lǐng)導(dǎo)小組審批。禁止無預(yù)算撥付、超權(quán)限審批或資金截留。第十四條項(xiàng)目執(zhí)行管理。鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目實(shí)施應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照合同約定，禁止違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包或擅自變更用途。項(xiàng)目進(jìn)度、資金使用情況應(yīng)當(dāng)每月報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。第十五條供應(yīng)商管理。鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)通過公開比選方式確定，嚴(yán)格執(zhí)行盡職調(diào)查、信用評(píng)估和履約評(píng)價(jià)。禁止關(guān)聯(lián)交易、利益輸送或圍標(biāo)串標(biāo)。第十六條財(cái)務(wù)核算管理。鄉(xiāng)村振興資金納入公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算體系，設(shè)置專賬管理，確保賬實(shí)相符、賬證相符。禁止虛列成本、私設(shè)“小金庫(kù)”或違規(guī)列支。第十七條績(jī)效評(píng)價(jià)管理。鄉(xiāng)村振興資金使用效益評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)結(jié)合項(xiàng)目目標(biāo)、資金規(guī)模和實(shí)際成效，采用定量與定性相結(jié)合方法，評(píng)價(jià)結(jié)果作為后續(xù)資金分配的重要依據(jù)。第十八條風(fēng)險(xiǎn)防控管理。重點(diǎn)防控資金流失、使用不當(dāng)、違規(guī)使用等風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)清單，制定防控措施。禁止以任何名義套取、挪用或侵占鄉(xiāng)村振興資金。第十九條外部監(jiān)管對(duì)接。鄉(xiāng)村振興資金管理應(yīng)當(dāng)積極配合政府、第三方機(jī)構(gòu)等外部監(jiān)管要求，及時(shí)報(bào)送相關(guān)資料，配合開展檢查工作。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十二條建立制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)每年對(duì)照國(guó)家法律法規(guī)、集團(tuán)母公司制度及業(yè)務(wù)變化情況，修訂完善本制度，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后執(zhí)行。第十三條建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室每季度組織一次專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分級(jí)評(píng)估，發(fā)布預(yù)警通知，要求相關(guān)單位及時(shí)整改。第十四條建立合規(guī)審查機(jī)制。鄉(xiāng)村振興資金業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、項(xiàng)目啟動(dòng)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)必須經(jīng)過合規(guī)審查，未經(jīng)審查不得實(shí)施。審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督審查執(zhí)行情況。第十五條建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行處置，重大風(fēng)險(xiǎn)由領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，明確應(yīng)急流程、責(zé)任分工和上報(bào)要求。第十六條建立責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)違規(guī)使用鄉(xiāng)村振興資金的行為，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰，涉嫌違法的依法移送司法機(jī)關(guān)。第十七條建立評(píng)估改進(jìn)機(jī)制。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室每年對(duì)專項(xiàng)管理體系有效性進(jìn)行評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告，提出優(yōu)化建議，持續(xù)完善管理制度。第五章專項(xiàng)管理保障措施第十八條組織保障。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行鄉(xiāng)村振興資金管理責(zé)任，將管理成效納入績(jī)效考核。領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會(huì)議，研究解決重大問題。第十九條考核激勵(lì)機(jī)制。將鄉(xiāng)村振興資金管理情況納入部門和個(gè)人年度考核，考核結(jié)果與績(jī)效工資、評(píng)優(yōu)評(píng)先掛鉤。對(duì)管理成效突出的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。第二十條培訓(xùn)宣傳機(jī)制。財(cái)務(wù)部、審計(jì)部每年至少組織兩次鄉(xiāng)村振興資金管理培訓(xùn)，分層級(jí)開展業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防控、合規(guī)履職等內(nèi)容培訓(xùn)。第二十一條信息化支撐。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)開發(fā)或引進(jìn)信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算、撥付、使用等全流程自動(dòng)化管理，實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。第二十二條文化建設(shè)。公司應(yīng)當(dāng)通過發(fā)布合規(guī)手冊(cè)、開展主題活動(dòng)等方式，營(yíng)造全員合規(guī)氛圍，增強(qiáng)員工責(zé)任意識(shí)。第二十三條報(bào)告制度。業(yè)務(wù)部