北京師范大學(xué)出版社稅務(wù)師考試經(jīng)濟(jì)法精講試題及答案考試時(shí)長(zhǎng)：120分鐘滿分：100分班級(jí)：__________姓名：__________學(xué)號(hào)：__________得分：__________試卷名稱：稅務(wù)師考試經(jīng)濟(jì)法精講試題考核對(duì)象：稅務(wù)師考試備考人員題型分值分布：-判斷題（20分）-單選題（20分）-多選題（20分）-案例分析（18分）-論述題（22分）總分：100分---一、判斷題（共10題，每題2分，共20分）1.經(jīng)濟(jì)法調(diào)整的社會(huì)關(guān)系僅限于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，不涉及非經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的法律規(guī)范。2.稅務(wù)代理人在代理權(quán)限內(nèi)，可以代為納稅人進(jìn)行稅務(wù)登記，但無(wú)權(quán)申請(qǐng)稅務(wù)行政復(fù)議。3.消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)具有單一性，僅在應(yīng)稅消費(fèi)品的生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收。4.根據(jù)《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)。5.合同的解除必須經(jīng)雙方協(xié)商一致，單方擅自解除合同可能構(gòu)成違約。6.企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額是指企業(yè)每個(gè)納稅年度的收入總額減去不征稅收入和免稅收入后的余額。7.破產(chǎn)案件由人民法院指定的管理人負(fù)責(zé)處理破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，但管理人無(wú)權(quán)決定破產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)事務(wù)。8.消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法中的“欺詐行為”是指經(jīng)營(yíng)者在提供商品或服務(wù)時(shí)故意告知虛假情況。9.根據(jù)《勞動(dòng)合同法》規(guī)定，用人單位在解除勞動(dòng)合同時(shí)，必須依法支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。10.稅收法定原則要求所有稅收的征收都必須以法律為依據(jù)，不得通過(guò)行政規(guī)章進(jìn)行征收。二、單選題（共10題，每題2分，共20分）1.下列哪項(xiàng)不屬于經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整對(duì)象？（）A.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序B.財(cái)政稅收關(guān)系C.勞動(dòng)關(guān)系D.民事財(cái)產(chǎn)關(guān)系2.稅務(wù)行政復(fù)議的管轄機(jī)關(guān)通常是？（）A.作出具體行政行為的稅務(wù)機(jī)關(guān)B.上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)C.人民法院D.財(cái)政機(jī)關(guān)3.消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)主要發(fā)生在？（）A.生產(chǎn)環(huán)節(jié)B.流通環(huán)節(jié)C.消費(fèi)環(huán)節(jié)D.出口環(huán)節(jié)4.根據(jù)《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司董事會(huì)的決議必須經(jīng)多少以上董事同意？（）A.1/2B.2/3C.3/4D.全體5.合同的無(wú)效情形不包括？（）A.惡意串通，損害國(guó)家利益B.以合法形式掩蓋非法目的C.損害社會(huì)公共利益D.當(dāng)事人真實(shí)意思表示6.企業(yè)所得稅的稅率為？（）A.15%B.25%C.33%D.20%7.破產(chǎn)案件的管理人由誰(shuí)指定？（）A.人民法院B.破產(chǎn)企業(yè)職工C.稅務(wù)機(jī)關(guān)D.債權(quán)人會(huì)議8.消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法中，經(jīng)營(yíng)者提供的商品或服務(wù)不符合質(zhì)量要求的，消費(fèi)者可要求？（）A.退貨或換貨B.賠償損失C.罰款D.減免稅收9.根據(jù)《勞動(dòng)合同法》規(guī)定，勞動(dòng)合同的解除必須符合？（）A.用人單位單方解除B.勞動(dòng)者單方解除C.雙方協(xié)商一致D.以上均需10.稅收法定原則的核心是？（）A.稅收征收必須依法B.稅收政策由稅務(wù)機(jī)關(guān)決定C.稅收優(yōu)惠由財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)D.稅收調(diào)整由國(guó)務(wù)院決定三、多選題（共10題，每題2分，共20分）1.經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整對(duì)象包括？（）A.市場(chǎng)主體關(guān)系B.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系C.宏觀調(diào)控關(guān)系D.社會(huì)分配關(guān)系2.稅務(wù)代理人的職責(zé)包括？（）A.辦理稅務(wù)登記B.辦理納稅申報(bào)C.申請(qǐng)稅務(wù)行政復(fù)議D.提供稅務(wù)咨詢3.消費(fèi)稅的征稅范圍包括？（）A.煙草B.酒精C.化妝品D.圖書(shū)4.有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議的類型包括？（）A.定期會(huì)議B.臨時(shí)會(huì)議C.特別會(huì)議D.普通會(huì)議5.合同的無(wú)效情形包括？（）A.惡意串通，損害國(guó)家利益B.以合法形式掩蓋非法目的C.損害社會(huì)公共利益D.當(dāng)事人真實(shí)意思表示6.企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目包括？（）A.工資薪金支出B.職工福利費(fèi)C.資產(chǎn)折舊D.贊助支出7.破產(chǎn)案件的管理人職責(zé)包括？（）A.接管破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)B.編制破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案C.主持債權(quán)人會(huì)議D.決定破產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)事務(wù)8.消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法中的“欺詐行為”包括？（）A.虛假宣傳B.價(jià)格欺詐C.假冒偽劣D.侵犯隱私9.根據(jù)《勞動(dòng)合同法》規(guī)定，勞動(dòng)合同的解除條件包括？（）A.用人單位提出，勞動(dòng)者同意B.勞動(dòng)者提前30天書(shū)面通知C.用人單位經(jīng)濟(jì)性裁員D.勞動(dòng)者嚴(yán)重違紀(jì)10.稅收法定原則的體現(xiàn)包括？（）A.稅收征收必須依法B.稅收政策由法律制定C.稅收優(yōu)惠由稅務(wù)機(jī)關(guān)決定D.稅收調(diào)整由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)四、案例分析（共3題，每題6分，共18分）案例一：某公司因未按時(shí)繳納增值稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款10萬(wàn)元。公司法定代表人認(rèn)為罰款過(guò)高，遂向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議。稅務(wù)機(jī)關(guān)復(fù)議后維持原處罰決定。公司法定代表人不服，向人民法院提起行政訴訟。請(qǐng)問(wèn)：1.該公司應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)行政復(fù)議？2.人民法院是否應(yīng)受理該公司的行政訴訟？案例二：甲公司與乙公司簽訂了一份貨物買(mǎi)賣(mài)合同，約定甲公司向乙公司提供一批原材料，乙公司支付貨款。合同簽訂后，乙公司發(fā)現(xiàn)甲公司提供的產(chǎn)品存在嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題，遂要求退貨。甲公司拒絕，乙公司提起訴訟。請(qǐng)問(wèn)：1.乙公司要求退貨是否合法？2.如果法院支持乙公司退貨，甲公司是否可以要求乙公司賠償損失？案例三：某企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善陷入破產(chǎn)，人民法院指定了破產(chǎn)管理人。在破產(chǎn)程序中，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)有一筆未申報(bào)的債權(quán)，債權(quán)人要求破產(chǎn)管理人進(jìn)行追償。請(qǐng)問(wèn)：1.破產(chǎn)管理人應(yīng)如何處理該未申報(bào)債權(quán)？2.如果債權(quán)人未及時(shí)申報(bào)，是否可以參加破產(chǎn)分配？五、論述題（共2題，每題11分，共22分）1.試述經(jīng)濟(jì)法的基本原則及其在稅收法律制度中的體現(xiàn)。2.結(jié)合實(shí)際案例，分析消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法在維護(hù)市場(chǎng)秩序中的作用。---標(biāo)準(zhǔn)答案及解析一、判斷題1.×（經(jīng)濟(jì)法調(diào)整的社會(huì)關(guān)系包括經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，但也涉及非經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的法律規(guī)范，如勞動(dòng)法、環(huán)境法等。）2.×（稅務(wù)代理人在代理權(quán)限內(nèi)，不僅可以代為稅務(wù)登記，還有權(quán)申請(qǐng)稅務(wù)行政復(fù)議。）3.×（消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)具有單一性，主要在生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口環(huán)節(jié)征收。）4.√5.×（合同的解除可以經(jīng)雙方協(xié)商一致，也可以根據(jù)法律規(guī)定單方解除。）6.√7.√8.√9.√10.√二、單選題1.D2.B3.A4.B5.D6.B7.A8.A9.C10.A三、多選題1.ABCD2.ABCD3.ABC4.ABCD5.ABC6.ABC7.AB8.ABC9.ABCD10.AB四、案例分析案例一：1.該公司應(yīng)先向作出具體行政行為的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)復(fù)議決定不服的，再向人民法院提起行政訴訟。2.人民法院應(yīng)受理該公司的行政訴訟，因?yàn)槎悇?wù)行政復(fù)議決定屬于可訴行政行為。案例二：1.乙公司要求退貨合法，因?yàn)榧坠咎峁┑漠a(chǎn)品存在嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題，違反了合同約定。2.如果法院支持乙公司退貨，甲公司可以要求乙公司賠償損失，因?yàn)橐夜疚醇皶r(shí)退貨可能存在過(guò)錯(cuò)。案例三：1.破產(chǎn)管理人應(yīng)通知該債權(quán)人進(jìn)行債權(quán)申報(bào)，并說(shuō)明未申報(bào)的法律后果。2.如果債權(quán)人未及時(shí)申報(bào)，不能參加破產(chǎn)分配，但可以在破產(chǎn)程序終結(jié)后2年內(nèi)向破產(chǎn)管理人追償。五、論述題1.經(jīng)濟(jì)法的基本原則包括：-社會(huì)本位原則：經(jīng)濟(jì)法以社會(huì)整體利益為出發(fā)點(diǎn)，平衡各方利益。-國(guó)家適度干預(yù)原則：國(guó)家通過(guò)法律手段調(diào)控經(jīng)濟(jì)，但干預(yù)程度應(yīng)適度。-公平競(jìng)爭(zhēng)原則：維護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)，防止壟斷和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。在稅收法律制度中，這些原則體現(xiàn)為：稅收法定原則（稅收