2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之《中級(jí)銀行管理》試題含答案詳解一、單項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分，共20分）1.商業(yè)銀行公司治理的核心是（）。A.建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制B.完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的議事規(guī)則和決策程序C.明確各治理主體的職責(zé)邊界D.確保股東利益最大化答案：B解析：商業(yè)銀行公司治理的核心是完善治理主體（股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層）的議事規(guī)則和決策程序，形成相互制衡、有效監(jiān)督的治理結(jié)構(gòu)。選項(xiàng)A是治理的手段之一，選項(xiàng)C是治理的基礎(chǔ)要求，選項(xiàng)D違背了商業(yè)銀行“股東、客戶、員工、社區(qū)”等利益相關(guān)者平衡的治理原則。2.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，下列屬于商業(yè)銀行二級(jí)資本的是（）。A.盈余公積B.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備C.超額貸款損失準(zhǔn)備（超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)1.25%的部分）D.未分配利潤(rùn)答案：C解析：二級(jí)資本（附屬資本）包括二級(jí)資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備（超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)1.25%的部分）、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。選項(xiàng)A、B、D均屬于核心一級(jí)資本（包括實(shí)收資本/普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分）。3.商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)中，流動(dòng)性覆蓋率（LCR）的計(jì)算分母是（）。A.未來(lái)30天內(nèi)的現(xiàn)金凈流出量B.未來(lái)30天內(nèi)的預(yù)期現(xiàn)金流入量C.優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)D.壓力情景下未來(lái)30天的凈現(xiàn)金流出量答案：D解析：流動(dòng)性覆蓋率（LCR）=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/壓力情景下未來(lái)30天的凈現(xiàn)金流出量×100%，監(jiān)管要求不低于100%。其核心是衡量銀行在短期（30天）壓力情景下，通過(guò)變現(xiàn)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)滿足流動(dòng)性需求的能力。4.下列關(guān)于商業(yè)銀行合規(guī)管理的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)B.合規(guī)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理C.合規(guī)管理僅需關(guān)注法律、行政法規(guī)的遵守，無(wú)需考慮監(jiān)管規(guī)則和銀行內(nèi)部制度D.合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告合規(guī)情況答案：C解析：合規(guī)管理需覆蓋法律、行政法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則、行業(yè)準(zhǔn)則、銀行內(nèi)部規(guī)章制度等所有規(guī)范性文件。選項(xiàng)C縮小了合規(guī)管理的范圍，因此錯(cuò)誤。其他選項(xiàng)均符合《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求。5.根據(jù)《商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法》，商業(yè)銀行對(duì)非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B解析：《商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的10%；對(duì)非同業(yè)單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過(guò)資本凈額的15%（風(fēng)險(xiǎn)暴露包括貸款、債券投資、同業(yè)業(yè)務(wù)等所有信用風(fēng)險(xiǎn)暴露）。二、多項(xiàng)選擇題（共10題，每題2分，共20分，每題至少有2個(gè)正確選項(xiàng)）1.商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理應(yīng)遵循的原則包括（）。A.公開(kāi)、公平、公正B.穿透識(shí)別關(guān)聯(lián)方C.防止利益輸送D.重點(diǎn)關(guān)注重大關(guān)聯(lián)交易答案：ABCD解析：關(guān)聯(lián)交易管理需遵循“三公”原則（公開(kāi)、公平、公正），穿透識(shí)別關(guān)聯(lián)方（避免通過(guò)復(fù)雜結(jié)構(gòu)掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系），重點(diǎn)監(jiān)控重大關(guān)聯(lián)交易（如交易金額超過(guò)資本凈額1%或累計(jì)超過(guò)5%的），并嚴(yán)格防止利益輸送（如向關(guān)聯(lián)方提供優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方的條件）。2.商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要素包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)B.風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序C.風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額D.信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理答案：ABCD解析：全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括：治理架構(gòu)（董事會(huì)、高管層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)）、政策程序（覆蓋各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的制度）、風(fēng)險(xiǎn)偏好（戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)容忍度）、風(fēng)險(xiǎn)限額（具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)上限）、信息系統(tǒng)（風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與監(jiān)測(cè)工具）、數(shù)據(jù)管理（準(zhǔn)確及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)）等。3.下列屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的有（）。A.因系統(tǒng)故障導(dǎo)致客戶交易數(shù)據(jù)丟失B.信貸員因收受賄賂發(fā)放虛假貸款C.臺(tái)風(fēng)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)無(wú)法正常營(yíng)業(yè)D.匯率波動(dòng)導(dǎo)致外匯交易虧損答案：ABC解析：操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)D屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（匯率波動(dòng)），因此排除。4.商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系中，屬于合規(guī)經(jīng)營(yíng)類(lèi)指標(biāo)的有（）。A.資本充足率B.不良貸款率C.案件風(fēng)險(xiǎn)率D.流動(dòng)性比例答案：ACD解析：合規(guī)經(jīng)營(yíng)類(lèi)指標(biāo)主要衡量銀行遵守監(jiān)管規(guī)則、內(nèi)部控制制度的情況，包括資本充足率、流動(dòng)性比例、案件風(fēng)險(xiǎn)率、操作風(fēng)險(xiǎn)損失率等。不良貸款率屬于資產(chǎn)質(zhì)量類(lèi)指標(biāo)（反映信用風(fēng)險(xiǎn)），因此排除B。5.根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，內(nèi)部控制的五要素包括（）。A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通E.內(nèi)部監(jiān)督答案：ABCDE解析：內(nèi)部控制五要素為：內(nèi)部環(huán)境（基礎(chǔ)，如治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（識(shí)別與分析風(fēng)險(xiǎn)）、控制活動(dòng)（具體控制措施）、信息與溝通（信息傳遞與反饋）、內(nèi)部監(jiān)督（檢查與評(píng)價(jià)）。三、判斷題（共10題，每題1分，共10分，正確填“√”，錯(cuò)誤填“×”）1.商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。（）答案：√解析：董事會(huì)是銀行的最高決策機(jī)構(gòu)，需對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，并監(jiān)督高管層執(zhí)行。2.商業(yè)銀行可以將同業(yè)存單計(jì)入核心負(fù)債比例的核心負(fù)債中。（）答案：×解析：核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債×100%，核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）的定期存款和發(fā)行債券，以及活期存款的50%。同業(yè)存單期限通常在1年以內(nèi)，不屬于核心負(fù)債。3.商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)，若理財(cái)產(chǎn)品無(wú)法按時(shí)兌付，可使用自有資金墊資以維護(hù)聲譽(yù)。（）答案：×解析：資管新規(guī)要求理財(cái)產(chǎn)品實(shí)行凈值化管理，打破剛性兌付，銀行不得用自有資金或其他產(chǎn)品資金為理財(cái)產(chǎn)品墊資。4.商業(yè)銀行流動(dòng)性匹配率（LMR）的計(jì)算中，資金來(lái)源的權(quán)重隨剩余期限延長(zhǎng)而降低，資金運(yùn)用的權(quán)重隨剩余期限延長(zhǎng)而提高。（）答案：√解析：流動(dòng)性匹配率=加權(quán)資金來(lái)源/加權(quán)資金運(yùn)用×100%，監(jiān)管要求不低于100%。資金來(lái)源（如同業(yè)存款）剩余期限越長(zhǎng)，穩(wěn)定性越高，權(quán)重越高；資金運(yùn)用（如貸款）剩余期限越長(zhǎng)，流動(dòng)性越低，權(quán)重越高。5.商業(yè)銀行合規(guī)管理部門(mén)可以同時(shí)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)。（）答案：×解析：合規(guī)管理部門(mén)與內(nèi)部審計(jì)部門(mén)需獨(dú)立運(yùn)作，合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)事前和事中管理，審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)事后監(jiān)督，兩者職責(zé)分離以確保監(jiān)督有效性。四、案例分析題（共2題，每題25分，共50分）案例一：某城商行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題2024年末，某城商行資產(chǎn)負(fù)債表顯示：-總資產(chǎn)5000億元，其中：現(xiàn)金及存放央行款項(xiàng)300億元，國(guó)債及政策性金融債800億元（剩余期限均在1年以內(nèi)），發(fā)放貸款3200億元（其中1年內(nèi)到期貸款1200億元，1-5年貸款2000億元）；-總負(fù)債4800億元，其中：企業(yè)活期存款2000億元（穩(wěn)定性較差，預(yù)計(jì)30天內(nèi)流失率40%），1年期定期存款1500億元，同業(yè)拆入500億元（剩余期限1個(gè)月），同業(yè)存單800億元（剩余期限3個(gè)月）；-資本凈額300億元。根據(jù)監(jiān)管要求，回答以下問(wèn)題：1.計(jì)算該銀行流動(dòng)性覆蓋率（LCR），并判斷是否符合監(jiān)管要求（假設(shè)壓力情景下30天凈現(xiàn)金流出量=活期存款流失額+同業(yè)拆入到期額+同業(yè)存單到期額-1年內(nèi)到期貸款回收額）。2.分析該銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。答案及解析：1.LCR計(jì)算：優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)（HQLA）=現(xiàn)金及存放央行款項(xiàng)+1年以內(nèi)的國(guó)債及政策性金融債=300+800=1100億元。壓力情景下30天凈現(xiàn)金流出量=企業(yè)活期存款流失額（2000×40%）+同業(yè)拆入到期額（500）+同業(yè)存單到期額（800）-1年內(nèi)到期貸款回收額（1200）=800+500+800-1200=900億元。LCR=1100/900×100%≈122.22%。監(jiān)管要求LCR≥100%，因此符合要求。2.主要問(wèn)題及建議：-問(wèn)題1：負(fù)債穩(wěn)定性不足。企業(yè)活期存款占比高（2000/4800≈41.7%）且流失率高（40%），同業(yè)負(fù)債（拆入+存單=1300億元）占比27.1%，依賴(lài)短期同業(yè)資金，易受市場(chǎng)波動(dòng)影響。-問(wèn)題2：資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配。貸款中1-5年長(zhǎng)期貸款占比62.5%（2000/3200），而負(fù)債以1年以內(nèi)為主（活期+同業(yè)拆入+存單=3300億元，占比68.8%），存在“短債長(zhǎng)用”風(fēng)險(xiǎn)。-改進(jìn)建議：（1）優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)：增加穩(wěn)定負(fù)債來(lái)源（如長(zhǎng)期定期存款、發(fā)行次級(jí)債券），降低對(duì)活期存款和同業(yè)負(fù)債的依賴(lài)；（2）加強(qiáng)期限錯(cuò)配管理：控制長(zhǎng)期貸款投放比例，或通過(guò)利率互換、國(guó)債期貨等工具對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)；（3）強(qiáng)化流動(dòng)性監(jiān)測(cè)：建立壓力測(cè)試常態(tài)化機(jī)制，模擬市場(chǎng)極端情況（如同業(yè)市場(chǎng)收緊）下的流動(dòng)性缺口，提前制定融資預(yù)案。案例二：某銀行信貸業(yè)務(wù)合規(guī)性分析2024年，監(jiān)管部門(mén)對(duì)某銀行開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：-某集團(tuán)客戶實(shí)際控制人通過(guò)10家空殼公司分別向該行申請(qǐng)貸款，合計(jì)金額8億元，超過(guò)該行資本凈額的15%；-某房地產(chǎn)企業(yè)貸款用途為“購(gòu)買(mǎi)原材料”，但資金最終流向土地競(jìng)拍保證金；-某小微企業(yè)貸款由關(guān)聯(lián)擔(dān)保公司提供擔(dān)保，擔(dān)保公司與借款人受同一實(shí)際控制人控制，未識(shí)別為關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)《商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法》《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》《商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，分析上述問(wèn)題的違規(guī)性質(zhì)，并提出整改措施。答案及解析：1.違規(guī)性質(zhì)分析：-問(wèn)題1：違反《大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法》。集團(tuán)客戶通過(guò)空殼公司分散貸款，實(shí)質(zhì)構(gòu)成對(duì)同一關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露（8億元），超過(guò)資本凈額的15%（300×15%=45億元？假設(shè)資本凈額為300億元，8億元未超？需修正：若資本凈額為300億元，15%為45億元，8億元未超，但分散貸款規(guī)避監(jiān)管屬于違規(guī)。若資本凈額更小，如假設(shè)資本凈額為50億元，15%為7.5億元，則8億元超限額）。核心違規(guī)點(diǎn)是未穿透識(shí)別集團(tuán)客戶，通過(guò)分散授信規(guī)避大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管。-問(wèn)題2：違反《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》。貸款資金未按約定用途使用（挪用至土地競(jìng)拍），銀行未嚴(yán)格履行資金支付管理和貸后檢查義務(wù)。-問(wèn)題3：違反《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》。未穿透識(shí)別擔(dān)保公司與借款人的關(guān)聯(lián)關(guān)系