PAGE設(shè)計(jì)院資金運(yùn)營管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范設(shè)計(jì)院資金運(yùn)營管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，保障設(shè)計(jì)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)院的可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于設(shè)計(jì)院總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的資金運(yùn)營管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金運(yùn)營管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，避免資金損失。3.效益性原則：合理配置資金資源，提高資金使用效率和效益。4.統(tǒng)一管理原則：設(shè)計(jì)院對資金運(yùn)營實(shí)行統(tǒng)一管理，集中調(diào)度。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合上一年度資金使用情況，編制本部門年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)合同簽訂情況、市場預(yù)測等因素進(jìn)行編制；成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)，如人員薪酬、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等進(jìn)行詳細(xì)測算；資本性支出預(yù)算應(yīng)明確購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的資金安排。3.各部門在編制資金預(yù)算時(shí)，應(yīng)充分考慮資金的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)因素，確保預(yù)算的合理性和可行性。（二）預(yù)算審批1.各部門編制的資金預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門對各部門上報(bào)的資金預(yù)算進(jìn)行審核、平衡，編制設(shè)計(jì)院年度資金預(yù)算草案。3.年度資金預(yù)算草案經(jīng)設(shè)計(jì)院管理層審議通過后，報(bào)董事會審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請、審批。調(diào)整預(yù)算的申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、金額、對預(yù)算執(zhí)行的影響等，經(jīng)相關(guān)部門審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核后，報(bào)設(shè)計(jì)院管理層審批。三、資金收入管理（一）業(yè)務(wù)收入管理1.市場部門應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)拓展，積極簽訂業(yè)務(wù)合同，確保業(yè)務(wù)收入的穩(wěn)定增長。2.業(yè)務(wù)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定的收款方式和時(shí)間，做好收入確認(rèn)和收款計(jì)劃安排。3.對于應(yīng)收賬款，應(yīng)建立臺賬進(jìn)行管理，定期與客戶核對賬目，及時(shí)催收款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對逾期賬款采取有效的催收措施，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。（二）其他收入管理1.設(shè)計(jì)院的其他收入，如利息收入、租金收入、投資收益等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)確認(rèn)其他收入的實(shí)現(xiàn)，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。四、資金支出管理（一）費(fèi)用報(bào)銷管理1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)院的費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行。報(bào)銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批。2.審批流程一般為：報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、院長審批（根據(jù)金額大小確定）。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的報(bào)銷申請予以退回。4.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)使用合法有效的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等。發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)法規(guī)的要求，具備發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等要素。（二）采購付款管理1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同和采購計(jì)劃，及時(shí)辦理采購付款手續(xù)。2.采購付款申請應(yīng)附采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)憑證，經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照合同約定的付款方式進(jìn)行支付。3.對于大額采購付款，應(yīng)實(shí)行集體決策或招標(biāo)采購等方式，確保采購付款的合規(guī)性和公正性。（三）項(xiàng)目資金管理1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際進(jìn)度，合理安排項(xiàng)目資金使用，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?。2.項(xiàng)目資金支出應(yīng)按照項(xiàng)目成本核算的要求進(jìn)行歸集和分配，準(zhǔn)確計(jì)算項(xiàng)目成本。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正項(xiàng)目資金使用過程中存在的問題。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.設(shè)計(jì)院應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行賬戶管理規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)經(jīng)設(shè)計(jì)院管理層審批，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。（二）資金結(jié)算方式1.設(shè)計(jì)院應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選擇合適的資金結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.采用支票結(jié)算的，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，確保支票的真實(shí)性和有效性。支票的簽發(fā)應(yīng)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批，并做好支票領(lǐng)用登記。3.采用匯票、本票結(jié)算的，應(yīng)按照票據(jù)法的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保票據(jù)的安全和及時(shí)兌付。4.采用匯兌、委托收款、托收承付等結(jié)算方式的，應(yīng)按照銀行結(jié)算規(guī)定填寫相關(guān)憑證，及時(shí)辦理款項(xiàng)收付。（三）資金支付審批1.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保支付的合規(guī)性和安全性。2.資金支付審批流程一般為：業(yè)務(wù)部門申請、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、院長審批（根據(jù)金額大小確定）。3.對于重大資金支付，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金支付的合理性和公正性。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對設(shè)計(jì)院的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識別和評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、敏感性分析等，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。對于市場風(fēng)險(xiǎn)，可通過加強(qiáng)市場調(diào)研、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等方式進(jìn)行應(yīng)對；對于信用風(fēng)險(xiǎn)，可通過加強(qiáng)客戶信用管理、完善應(yīng)收賬款催收機(jī)制等方式進(jìn)行防范；對于流動性風(fēng)險(xiǎn)，可通過合理安排資金預(yù)算、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)等方式進(jìn)行化解；對于操作風(fēng)險(xiǎn)，可通過完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)員工培訓(xùn)等方式進(jìn)行防控。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資金負(fù)債率、流動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向設(shè)計(jì)院管理層匯報(bào)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施執(zhí)行情況等。對于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)向管理層報(bào)告，并提出相應(yīng)的處理建議。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.設(shè)計(jì)院應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金運(yùn)營管理活動的規(guī)范、有序進(jìn)行。2.資金管理崗位應(yīng)與會計(jì)核算崗位、業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗位等相互分離，形成有效的制衡機(jī)制。3.資金管理崗位人員應(yīng)具備專業(yè)的財(cái)務(wù)知識和技能，熟悉國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，具備良好的職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識。（二）授權(quán)審批制度1.建立授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限和審批程序。2.對于重大資金支出、資金調(diào)度等事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。3.審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。對于不符合規(guī)定的資金審批申請，審批人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)，并說明理由。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對設(shè)計(jì)院的資金運(yùn)營管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支的真